纳税实务课教案
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 教学目标了解税收的基本概念和分类掌握纳税人的义务和权利理解税收法律关系和税收征收管理1.2 教学内容税收的基本概念和分类纳税人的义务和权利税收法律关系和税收征收管理1.3 教学方法讲授法案例分析法1.4 教学准备教材和课件相关案例材料1.5 教学过程引入税收的基本概念和分类讲解纳税人的义务和权利分析税收法律关系和税收征收管理案例分析第二章：增值税的纳税实务2.1 教学目标掌握增值税的基本概念和计算方法了解增值税的纳税义务人和纳税期限熟悉增值税的纳税申报和税收筹划2.2 教学内容增值税的基本概念和计算方法增值税的纳税义务人和纳税期限增值税的纳税申报和税收筹划2.3 教学方法讲授法案例分析法2.4 教学准备教材和课件相关案例材料2.5 教学过程引入增值税的基本概念和计算方法讲解增值税的纳税义务人和纳税期限分析增值税的纳税申报和税收筹划案例分析第三章：企业所得税的纳税实务3.1 教学目标掌握企业所得税的基本概念和计算方法了解企业所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉企业所得税的纳税申报和税收筹划3.2 教学内容企业所得税的基本概念和计算方法企业所得税的纳税义务人和纳税期限企业所得税的纳税申报和税收筹划3.3 教学方法讲授法案例分析法3.4 教学准备教材和课件相关案例材料3.5 教学过程引入企业所得税的基本概念和计算方法讲解企业所得税的纳税义务人和纳税期限分析企业所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第四章：个人所得税的纳税实务4.1 教学目标掌握个人所得税的基本概念和计算方法了解个人所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉个人所得税的纳税申报和税收筹划4.2 教学内容个人所得税的基本概念和计算方法个人所得税的纳税义务人和纳税期限个人所得税的纳税申报和税收筹划4.3 教学方法讲授法案例分析法4.4 教学准备教材和课件相关案例材料4.5 教学过程引入个人所得税的基本概念和计算方法讲解个人所得税的纳税义务人和纳税期限分析个人所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第五章：税收征收管理5.1 教学目标掌握税收征收管理的基本规定和流程了解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任熟悉税收征收管理的措施和手段5.2 教学内容税收征收管理的基本规定和流程税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任税收征收管理的措施和手段5.3 教学方法讲授法案例分析法5.4 教学准备教材和课件相关案例材料5.5 教学过程引入税收征收管理的基本规定和流程讲解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任分析税收征收管理的措施和手段案例分析第六章：税收筹划与避税策略6.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧了解税收筹划的风险和法律责任6.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划的风险和法律责任6.3 教学方法讲授法案例分析法6.4 教学准备教材和课件相关案例材料6.5 教学过程引入税收筹划的概念和原则讲解税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划的风险和法律责任案例分析第七章：税收争议的处理7.1 教学目标了解税收争议的类型和原因掌握税收争议的处理程序和方式熟悉税收争议的法律适用和判决结果7.2 教学内容税收争议的类型和原因税收争议的处理程序和方式税收争议的法律适用和判决结果7.3 教学方法讲授法案例分析法7.4 教学准备教材和课件相关案例材料7.5 教学过程引入税收争议的类型和原因讲解税收争议的处理程序和方式分析税收争议的法律适用和判决结果案例分析第八章：税收合规与内部控制8.1 教学目标理解税收合规的重要性掌握税收合规的基本原则和要求了解企业内部控制与税收合规的关系8.2 教学内容税收合规的重要性税收合规的基本原则和要求企业内部控制与税收合规的关系8.3 教学方法讲授法案例分析法8.4 教学准备教材和课件相关案例材料8.5 教学过程引入税收合规的重要性讲解税收合规的基本原则和要求分析企业内部控制与税收合规的关系案例分析第九章：国际税收筹划9.1 教学目标理解国际税收筹划的概念和目的掌握国际税收筹划的基本方法和技巧了解国际税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容国际税收筹划的概念和目的国际税收筹划的基本方法和技巧国际税收筹划的风险和法律责任9.3 教学方法讲授法案例分析法9.4 教学准备教材和课件相关案例材料9.5 教学过程引入国际税收筹划的概念和目的讲解国际税收筹划的基本方法和技巧分析国际税收筹划的风险和法律责任案例分析第十章：税收政策与经济分析10.1 教学目标理解税收政策的概念和作用掌握税收政策的制定和调整过程了解税收政策与经济发展的关系10.2 教学内容税收政策的概念和作用税收政策的制定和调整过程税收政策与经济发展的关系10.3 教学方法讲授法案例分析法10.4 教学准备教材和课件相关案例材料10.5 教学过程引入税收政策的概念和作用讲解税收政策的制定和调整过程分析税收政策与经济发展的关系案例分析重点和难点解析1. 税收的基本概念和分类：理解税收的定义、形式和分类，以及税收法律关系。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 纳税概述解释纳税的概念和意义介绍我国的税收体系和分类探讨税收的基本原则和功能1.2 税收法律法规解析税收法律法规的构成和体系介绍税收法律关系的主体和客体阐述税收法律责任和税收执法1.3 纳税义务人界定纳税义务人的概念和分类分析纳税义务人的权利和义务探讨纳税义务人的认定和申报第二章：税种介绍2.1 增值税解释增值税的概念和特点阐述增值税的税率和计算方法介绍增值税的纳税义务人和申报流程2.2 企业所得税解析企业所得税的概念和税率分析企业所得税的扣除项目和计算方法探讨企业所得税的纳税义务人和申报流程2.3 个人所得税解释个人所得税的概念和特点阐述个人所得税的税率和计算方法介绍个人所得税的纳税义务人和申报流程第三章：税务申报与缴纳3.1 税务申报概述解释税务申报的概念和意义介绍税务申报的方式和期限探讨税务申报的资料和流程3.2 税务申报表格填写分析税务申报表格的构成和填写要求讲解各类税务申报表格的填写方法和注意事项探讨税务申报表格的审核和修改3.3 税务缴纳解释税务缴纳的概念和方式阐述税务缴纳的期限和税率介绍税务缴纳的流程和注意事项第四章：税务筹划4.1 税务筹划概述解释税务筹划的概念和意义探讨税务筹划的原则和目标分析税务筹划的方法和策略4.2 税务筹划的策略讲解税务筹划的合法性和合理性探讨税务筹划的具体案例和应用分析税务筹划的风险和限制4.3 税务筹划的实践介绍税务筹划的实践流程和方法分析税务筹划的实际效果和价值探讨税务筹划的监管和合规第五章：税收征收管理5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的概念和意义介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的机构和职能5.2 税收征收管理的流程讲解税收征收管理的具体流程和方法分析税收征收管理的各个环节和注意事项探讨税收征收管理的优化和改革5.3 税收征收管理的问题与对策分析税收征收管理面临的问题和挑战探讨税收征收管理的对策和解决方案讲解税收征收管理的未来发展趋势和机遇第六章：增值税管理6.1 增值税管理概述解释增值税管理的概念和意义介绍增值税管理的流程和环节探讨增值税管理的合规性和风险控制6.2 增值税专用发票管理讲解增值税专用发票的种类和作用阐述增值税专用发票的领用和管理规定分析增值税专用发票的违规行为和处理措施6.3 增值税申报与缴纳解析增值税申报的流程和时限阐述增值税的计算方法和税率介绍增值税缴纳的方式和注意事项第七章：企业所得税管理7.1 企业所得税管理概述解释企业所得税管理的概念和意义介绍企业所得税管理的流程和环节探讨企业所得税管理的合规性和风险控制7.2 企业所得税优惠政策讲解企业所得税优惠政策的种类和条件阐述企业所得税优惠政策的申请和享受程序分析企业所得税优惠政策的作用和影响7.3 企业所得税申报与缴纳解析企业所得税申报的流程和时限阐述企业所得税的计算方法和税率介绍企业所得税缴纳的方式和注意事项第八章：个人所得税管理8.1 个人所得税管理概述解释个人所得税管理的概念和意义介绍个人所得税管理的流程和环节探讨个人所得税管理的合规性和风险控制8.2 个人所得税申报与缴纳解析个人所得税申报的流程和时限阐述个人所得税的计算方法和税率介绍个人所得税缴纳的方式和注意事项8.3 个人所得税优惠政策讲解个人所得税优惠政策的种类和条件阐述个人所得税优惠政策的申请和享受程序分析个人所得税优惠政策的作用和影响第九章：税务审计与反避税9.1 税务审计概述解释税务审计的概念和意义介绍税务审计的流程和环节探讨税务审计的目标和作用9.2 税务审计的程序与方法讲解税务审计的准备和计划制定阐述税务审计的实施和证据收集9.3 反避税策略与实践解释避税与反避税的概念和背景探讨反避税的法律依据和政策措施分析反避税的实践案例和策略运用第十章：税务信息化与电子税务局10.1 税务信息化概述解释税务信息化的概念和意义介绍税务信息化的现状和进展探讨税务信息化的目标和发展趋势10.2 电子税务局的建设与服务讲解电子税务局的功能和优势阐述电子税务局的建设和运行管理分析电子税务局的服务内容和用户体验10.3 税务信息化的挑战与对策分析税务信息化面临的技术和管理挑战探讨税务信息化的应对策略和解决方案讲解税务信息化的未来发展方向和机遇重点和难点解析本文教案《纳税实务》共分为十个章节，涵盖了纳税基础、税种介绍、税务申报与缴纳、税务筹划、税收征收管理、增值税管理、企业所得税管理、个人所得税管理、税务审计与反避税以及税务信息化与电子税务局等方面的内容。
《纳税实务》教案项目五企业所得税
《纳税实务》教案项目五企业所得税一、教学目标1.了解企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.掌握企业所得税的税率和计税方法；3.了解企业所得税的减免和优惠政策；4.掌握企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
二、教学内容1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.企业所得税的税率和计税方法；3.企业所得税的减免和优惠政策；4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
三、教学过程1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则，包括计税周期、税务登记、计税依据、税务检查等内容。
2.企业所得税的税率和计税方法。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的税率和计税方法，包括税率的不同档次和变动情况、计税方法的选择等内容。
3.企业所得税的减免和优惠政策。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的减免和优惠政策，包括高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等的税收优惠政策。
4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。
通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的纳税申报和税款结算程序，包括税务登记、年度申报、季度预缴、年度结算等内容。
四、教学方法1.讲授法：教师进行理论讲解，介绍企业所得税的基本概念、税收征收的基本原则、税率和计税方法、减免和优惠政策、纳税申报和税款结算程序等内容。
2.分组讨论法：学生分成小组，就企业所得税的实际操作问题进行讨论和分享，加深对企业所得税的理解和掌握。
五、教学评价1.通过课堂练习和小组讨论的方式，检查学生对企业所得税知识的掌握情况；2.课后布置相关作业，检查学生对企业所得税的理解和运用能力。
六、教学资源1.教材：《纳税实务》教材；2.教具：电脑、投影仪、黑板、笔等；3.网络资源：企业所得税相关政策和案例。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
《纳税实务》教案
3.超额累进税率：即把征税对象按数额大小划分为若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，每个等级分别按该级的税率计税。
4.超率累进税率：它与超额累进税率的原理相同，只是税率累进的依据不是征税对象的数额而是征税对象的某种比率。
税务法律责任对征纳双方都有约束力?，?即包括对纳税人、扣缴义务人及其他当事人违反税法的处罚?，?也包括对税务征管人执法过程中违法行为的处罚?。?
第四节 企业涉税会计主要会计科目的设置
一、“应缴税费”科目
本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
二、征税对象
征税对象又称课税对象，是税法规定的征税的目的物，法律术语称为课税客体。
征税对象是一个税种区别于另一个税种的主要标志，是税收制度的基本要素之一。每一种税都必须明确规定对什么征税，体现着税收范围的广度。
三、税率
税率是税额与课税对象之间的数量关系或比例关系，是指课税的尺度。即对课税对象和计税依据的征收比例和征收额度。
十、计税依据
计税依据是计算应纳税额的根据，是课税对象的量的表现。计税依据的数额同税额成正比例，计税依据的数额越多，应纳税额也越多。
十一、违章处理
违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施。它体现了税收的强制性，是保证税法正确贯彻执行、严肃纳税纪律的重要手段。
第三节 税收征收管理
一、税收征收管理法律制度
四、纳税环节
《纳税实务》-教案--项目九--行为目的税类精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版
《纳税实务》教案
授课时间
授课班级上课地点
学习内容项目九行为目的税类课时 2
教学目标素质目标
1 培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德
2 培养学生遵纪守法、诚信纳税的意识
3 培养学生的团队协助、团队互助的意识
4 培养学生一丝不苟的职业情怀
知识目标
1 掌握城市维护建设税和教育费附加的构成要素
2 掌握印花税的构成要素
3 掌握车辆购置税的构成要素
4 掌握环境保护税的构成要素
5 了解城市维护建设税和教育费附加的税收优惠
6 了解印花税的税收优惠
7 了解车辆购置税的税收优惠
能力目标
1 会计算城市维护建设税和教育费附加应纳税额并完成纳税申报
2 会计算印花税应纳税额并并完成纳税申报
3 会计算车辆购置税应纳税额并并完成纳税申报
4 会计算环境保护税应纳税额并并完成纳税申报
教学重点印花税应纳税额的计算
车辆购置税应纳税的计算环境保护税应纳税额的计算
教学难点计税依据的确定
目标群体高职财经类专业学生
教学环境理实一体化教室
教学方法启发式教学、案例教学、互动式教学
时间安
排
教学过程设计【项目引入】。
《纳税》教学设计(通用8篇)
《纳税》教学设计（通用8篇）《纳税》教学设计篇1教学目的1、初步了解税收的作用，理解应纳税额、税率的含义，了解常见税种。
2、能运用百分数的学问正确地计算应纳税额。
3、让同学体验数学与现实生活的紧实联系，感受数学的价值，培育同学初步的实践力量，对同学进行爱国主义教育。
教学重难点：理解纳税的意义和应纳税额的正确计算。
难点：理解税种。
教具预备同学课前去进行各种税种的调查，初步了解它们的含义，将有关数据做好统计。
教学过程一、情境引入以现实生活情境为背景，播放一段纳税人到办税厅纳税的录像，并配上必要的声音。
所以我创设这样的情境(屏幕显示)一天，校门口开店铺的袁大叔到办税厅纳税，路上遇见小程。
小程：、袁大叔你去哪儿?袁大叔：上办税厅纳税。
小程：哪有主动纳税的，傻瓜!袁大叔：依法纳税是每个公民应尽的义务。
让同学说说他们俩谁做得对?为什么?（《数学课程标准》指出：老师应转变以例题、示范、讲解为主的教学方式，要结合教学例题创设与同学生活环境亲密相关的问题学习情境。
认知心理学讨论也表明，“疑”产生于肯定的问题情境，问题情境是同学绽开自主学习的重要载体。
这样为同学创设了问题情境，激发了同学的学习爱好和探究欲望。
）老师：看了这段录像，你知道了些什么？同学发表自己的意见后，老师指出：纳税就是依据国家各种税法的规定，根据肯定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家.今日，我们就来学习有关纳税的学问.板书课题：纳税老师：发现这个课题，你能提出哪些问题？二、教学新课1.了解纳税的作用.（1）自主探究.老师：观看分析下面几组信息，争论两个问题：①什么是纳税？②为什么要纳税？屏幕显示：①某汽车制造厂2023年12月生产小轿车销售额865万元，向国家缴税金70万元.②某老师去年3月对外讲学收入900元，向国家缴纳税金20元.③2023年全国财政收入16371亿元，其中税收占15175亿元.④2023年，中心财政用于养老保险基金补贴、国有企业下岗职工基本生活费补助、城市居民最低生活保障补助等社会保障投入达982亿元.⑤2023年，中心财政用于支持退耕还林和荒山造林资金42亿元.⑥2023年，中心财政的教育支出达213亿元.同学分小组争论，老师参加、指导.（2）合作沟通.同学围绕争论的问题，向全班沟通争论的状况，最终老师小结：纳税是国家财政收入的主要来源，国家用收来的税款进展经济、科技、教育、文化和国防等事业。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
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纳税实务课教案2005-8-29 2课时(理论2)章节：企业纳税概述教学任务：介绍本门课程的特点，以及在现代企业财务工作中，企业应纳税种类，税收制度的构成。
重点及难点：1、税务会计与财务会计的联系与区别；2、企业应纳税种类3、税收制度的构成教学内容提要：一、税务会计的基本理论框架二、税务会计与财务会计的联系与区别三、企业应纳税的种类四、税收制度的构成复习思考题、作业、参考书目：1、开办企业的税务处理程序是怎样的？2、一般生产企业应纳税的种类？课后小结：纳税实务课教案2005-9-1 2课时(理论2)章节：企业纳税概述教学任务：介绍税务登记制度的内容，了解税收以及税收筹划的重要性。
重点及难点：1、税务登记制度等内容2、了解税收和税收筹划的重要性教学内容提要：五、法律责任六、税收登记制度七、纳税申报八、税款缴纳九、税务检查十、帐簿、发票与凭证的使用与管理十一、税务行政处罚、行政复议和行政诉讼复习思考题、作业、参考书目：1、税收登记制度有哪些内容？2、税款缴纳方法有哪些？课后小结：纳税实务课教案2005-9-5 2课时（理论2）章节：第二章增值税第一节增值税概述教学任务：掌握增值税的有关法律规定重点及难点：增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别，销售与视同销售行为的区别教学内容提要：一、增值税概述1、增值税的概念2、增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人3、增值税的课税范围4、增值税的税率和征收率5、增值税的减免税政策复习思考题、作业、参考书目：1、什么是增值税？它是对什么征收的一种税？2、区别一般纳税人和小规模纳税人。
3、叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售概念有什么区别？区别二者有何意义？课后小结：纳税实务课教案2005-9-8 2课时（理论2）章节：第二章增值税第二节增值税计算教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。
重点及难点：1、销售额的确定2、销售和视同销售行为的辨别3、增值税的计算教学内容提要：一、增值税的计算（一）一般纳税人增值税的计算1、销售额的确定2、销项税的计算3、特殊销售方式的计税依据4、进项税的确认5、进项税的抵扣时间（二）小规模纳税人增值税的计算复习思考题、作业、参考书目：1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？课后小结：纳税实务课教案2005-9-12 2课时（理论1，实践1）章节：第二章增值税教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。
重点及难点：1、销售额的确定2、销售和视同销售行为的辨别3、增值税的计算教学内容提要：二、增值税计算案例（一）一般纳税人（二）小规模纳税人复习思考题、作业、参考书目：1、通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。
2、书后习题课后小结：纳税实务课教案2005-9-15 2课时（理论1、实践1）章节：第二章增值税教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划；增值税的纳税申报。
重点及难点：1、销售额的确定2、销售和视同销售行为的辨别3、增值税的计算4、增值税的纳税申报教学内容提要：一、增值税纳税筹划二、增值税的纳税申报1、识增值税纳税申报表2、络纳税申报表复习思考题、作业、参考书目：1、通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税负担角度看，哪个的税收负担重一些？2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。
3、熟悉企业纳税方法。
课后小结：纳税实务课教案2005-9-19 2课时（理论2）章节：第二章增殖税第三节增值税纳税申报第四节增值税的账务处理教学任务：增值税纳税申报案例增值税的账务处理重点及难点：增值税纳税申报增值税的账务处理教学内容提要：一、增值税纳税申报案例二、一般纳税人的增值税处理1、帐户设置2、进项税核算3、销项税核算复习思考题、作业、参考书目：1、阅读资料：生产型增值税和消费型增值税的比较；2、熟悉振兴东北老工业基地的内容；3、熟悉一般纳税人和小规模纳税人增值税核算方法的区别课后小结：纳税实务课教案2005-9-22 2课时(理论1、实践1) 章节：第二章增值税第四节增值说的账务处理教学任务：增值税一般纳税人的会计处理增值税小规模纳税人的会计处理重点及难点：1、增值税会计处理的帐户设置2、增值税一般纳税人的会计处理3、增值税小规模纳税人的会计处理教学内容提要：一、一般纳税人的增值税处理方法4、进项税转出的核算5、出口退税的核算6、税款缴纳的核算二、小规模纳税人的增值税处理方法1、帐户设置2、会计核算复习思考题、作业、参考书目：1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。
2、书后习题3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主要内容。
课后小结：纳税实务课教案2005-9-26 2课时(实践2) 章节：第二章增值税第四节增值说的账务处理教学任务：增值税一般纳税人的会计处理案例增值税小规模纳税人的会计处理案例重点及难点：1、增值税一般纳税人的会计处理案例2、增值税小规模纳税人的会计处理案例教学内容提要：一、一般纳税人增值税会计核算案例二、小规模纳税人增值税会计核算案例三、增值税会计信息的批露复习思考题、作业、参考书目：书后习题课后小结：纳税实务课教案2005-9-29 2课时(实践2) 章节：第二章增值税第四节增值说的账务处理第五节增值税专用发票的使用教学任务：增值税一般纳税人的会计处理增值税小规模纳税人的会计处理增值税专用发票的使用重点及难点：1、增值税会计处理的帐户设置2、增值税一般纳税人的会计处理3、增值税小规模纳税人的会计处理教学内容提要：四、一般纳税人增值税会计核算案例五、小规模纳税人增值税会计核算案例六、增值税会计信息的批露七、认识增值税专用发票八、增值税专用发票的使用复习思考题、作业、参考书目：1、认识增值税专用发票，了解各联次的作用2、明确增值税专用发票的使用规定3、书后习题课后小结：纳税实务课教案2005-10-10 2课时(理论2) 章节：第三章、消费税第一节消费税概述第二节消费税的计算教学任务：消费税含义、消费税征税对象、消费税纳税人、消费税的税率重点及难点：1、掌握消费税的一般规定2、消费税的计税依据、计算方法教学内容提要：一、消费税概述（一）消费税的征税对象和征税范围（二）消费税的纳税义务人（三）消费税的税率注意：消费税税率的特殊规定（四）减免税和退税（五）消费税的征收与管理复习思考题、作业、参考书目：1、什么是消费税？其有何特点？2、叙述消费税的纳税人是如何确定的？3、消费税的税率怎么规定？课后小结：纳税实务课教案2005-10-13 2课时(理论2) 章节：第三章、消费税教学任务：消费税的计税依据、计算方法重点及难点：1、自产自用应税消费品2、委托加工应税消费品3、进口应税消费品4、用外购的已税消费品生产应税消费品5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等7、带包装销售的自产应税消费品8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品教学内容提要：二、消费税计算（一）消费税的计税依据1、一般规定2、自产自用应税消费品3、委托加工应税消费品4、进口应税消费品5、用外购的已税消费品生产应税消费品6、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品7、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等8、带包装销售的自产应税消费品9、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品（二）消费税的计税方法1、从价计税2、从量计税3、复合计税复习思考题、作业、参考书目：1、自产自用应税消费品如何计算消费税？2、委托加工应税消费品如何计算消费税？3、进口应税消费品如何计算消费税？4、用外购的已税消费品生产应税消费品如何计算消费税？5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品如何计算消费税？6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等如何计算消费税？7、带包装销售的自产应税消费品如何计算消费税？8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品如何计算消费税？课后小结：纳税实务课教案2005-10-17 2课时(实践2) 章节：第三章、消费税教学任务：消费税的计算方法案例重点及难点：1、自产自用应税消费品2、委托加工应税消费品3、进口应税消费品4、用外购的已税消费品生产应税消费品5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等7、带包装销售的自产应税消费品8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品计算案例教学内容提要：消费税计算案例复习思考题、作业、参考书目：1、自产自用应税消费品如何计算消费税？2、委托加工应税消费品如何计算消费税？3、进口应税消费品如何计算消费税？4、用外购的已税消费品生产应税消费品如何计算消费税？5、用委托加工收回应税消费品生产应税消费品如何计算消费税？6、自产应税消费品用于对外投资、抵债、换取生产资料和消费资料等如何计算消费税？7、带包装销售的自产应税消费品如何计算消费税？8、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品如何计算消费税？课后小结：纳税实务课教案2005-10-20 2课时(实践2) 章节：第三章、消费税第三节、消费税的申报与缴纳教学任务：认识消费税的纳税申报表，了解方法重点及难点：消费税的申报教学内容提要：一、消费税纳税申报表二、消费税纳税申报表的填制复习思考题、作业、参考书目：1、根据资料，练习填制消费税的纳税申报表2、了解大连地区消费税的一般申报方式课后小结：纳税实务课教案2005-10-24 2课时(理论2) 章节：第三章、消费税第四节、消费税的帐务处理教学任务：1、自产自用应税消费品的核算2、外购已税消费品，直接销售的核算3、外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算4、委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算5、委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算6、进口应税消费品的核算重点及难点：不同情况下消费税的帐务处理教学内容提要：一、帐户设置二、消费税的核算1、自产自销应税消费品的核算2、自产自用应税消费品的核算3、外购已税消费品，直接销售的核算4、外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算5、委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算6、委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算7、进口应税消费品的核算8、自产自用应税消费品的核算9、外购已税消费品，直接销售的核算10、外购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算11、委托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算12、委托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算13、进口应税消费品的核算复习思考题、作业、参考书目：1、产自销应税消费品的核算2、产自用应税消费品的核算3、购已税消费品，直接销售的核算4、购已税消费品，用于直接加工应税消费品的核算5、托加工收回已税消费品，直接对外销售的核算6、托加工收回已税消费品，继续加工应税消费品的核算7、口应税消费品的核算课后小结：纳税实务课教案2005-10-27 2课时(实践2) 章节：第三章、消费税第四节、消费税的帐务处理教学任务：消费税核算案例，巩固消费税核算方法。