学校内部控制考核评价方案
内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案内部控制是指组织为实现既定目标，在对组织资源的经济、高效和规范使用以及风险防范和控制方面建立的一系列控制措施和体制安排。
内部控制的建立和评价是企业管理的核心环节，对于风险的预防和控制起到至关重要的作用。
下面是一份内部控制考核评价细则方案，供参考。
一、内部控制制度建立考核方案1.内部控制制度的建立：评价对组织是否有一套完整、系统的内部控制制度，包括内部控制政策、流程文件、工作细则等的制定和执行情况。
2.内部审计：评价内部审计是否进行，是否有明确的职责和权限，是否能够独立、客观地对内部控制进行检查和评估。
3.内部控制意识：评价组织员工对内部控制的认知程度，包括培训、宣传、教育的开展情况，以及员工对内部控制的理解和应用情况。
4.内部控制信息披露：评价组织是否及时披露内部控制制度、内部审计结果以及其他与内部控制相关的信息，并评估信息披露的真实性和准确性。
二、内部控制执行绩效考核方案1.内部控制流程的完整性：评价组织各项业务流程是否合理、完整，并评估流程执行的有效性和高效性。
2.内部控制措施的有效性：评价各项内部控制措施的设计是否合理、有效，并评估措施执行的效果和效率。
3.内部控制风险评估：评价组织对潜在风险的评估和控制情况，包括对组织财务、经营、信息等方面的风险进行评估，并评估风险控制的有效性和针对性。
4.内部控制问题整改：评价对内部控制问题的发现和整改情况，包括问题的发现机制、整改措施的制定和执行情况，并评估问题整改的及时性和有效性。
三、内部控制监督管理考核方案1.内部控制监督机构：评价内部控制监督机构的设置和运行情况，包括监督机构的独立性、权威性和有效性。
2.内部控制监督程序：评价监督程序的健全性和操作性，包括监督活动的计划、执法和报告程序，以及监督机构与组织内部各部门的沟通和协作情况。
3.内部控制监督结果：评价监督机构对内部控制的评估和建议情况，包括监督机构对内部控制问题的处理和整改建议，并评估监督结果的可靠性和有效性。
小学内控评估报告制度范本
小学内控评估报告制度范本一、目的和原则为确保学校内部控制的有效实施，提高学校管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合学校实际情况，制定本评估报告制度。
本制度遵循全面、规范、客观、公正的原则，对学校内部控制情况进行评估，促进学校健康发展。
二、评估范围和内容（一）评估范围：学校内部控制的建立与实施情况，包括财务、资产管理、采购、招生、教学、科研、人事、党建等各个方面的内部控制。
（二）评估内容：1. 内部控制制度建设：是否建立健全内部控制制度，是否覆盖学校各项业务活动。
2. 内部控制组织架构：是否设立内部控制领导小组、内控管理部门等相关组织，各组织是否明确职责、相互制衡。
3. 风险评估与防范：是否定期开展风险评估，是否制定针对性防范措施。
4. 内部控制流程：是否明确业务流程，是否实现业务流程的相互制约和有效监督。
5. 内部控制关键环节：是否加强对重大决策、重大经济事项、合同签订、资金使用等关键环节的控制。
6. 内部控制制度执行：内部控制制度是否得到有效执行，是否存在执行不力、违规操作等情况。
7. 内部控制效果：内部控制是否实现预期目标，是否有效防范风险，提高管理水平和效益。
三、评估程序和方式（一）评估程序：1. 准备阶段：成立评估小组，制定评估方案，通知学校相关部门准备评估材料。
2. 自评阶段：学校对照评估指标体系进行自我评估，形成自评报告。
3. 现场评估：评估小组到学校进行现场评估，查阅相关资料，访谈相关人员。
4. 综合评估：评估小组根据自评报告、现场评估等情况，综合评定学校内部控制水平。
5. 反馈阶段：评估小组向学校反馈评估结果，提出改进意见和建议。
6. 整改阶段：学校根据评估结果，制定整改措施，完善内部控制制度。
（二）评估方式：1. 文档审查：查阅学校内部控制制度建设、执行情况等相关资料。
2. 访谈调查：与学校相关人员座谈，了解内部控制实际情况。
内部控制考核评价实施方案
内部控制考核评价实施方案内部控制是指组织内部的一套安排，旨在保护组织资产，确保财务报告的准确性和可靠性，以及促进合法合规运营的一系列制度、政策、程序和控制措施。
内部控制考核评价是对组织内部控制制度的有效性和执行情况进行评估和检查的过程。
以下是内部控制考核评价实施方案的具体步骤和内容：一、确定内部控制考核评价的目的和范围：1.明确目标：确定内部控制考核评价的目标，如发现潜在的风险和问题，提供改进建议等。
2.界定范围：确定内部控制考核评价的范围，包括组织的各个部门、流程和系统等。
二、制定内部控制考核评价的方案和指标：1.制定考核方法：根据目标和范围确定内部控制考核的具体方法，如问卷调查、流程分析、文件审查、现场检查等。
2.确定考核指标：制定合适的考核指标，包括内部控制的设计和有效性、内部控制政策和程序的执行情况、内部控制环境的评价等。
三、实施内部控制考核评价：1.收集信息：通过各种途径收集内部控制考核所需的信息，包括问卷调查、文件和记录的审查、员工的访谈等。
2.分析评估：对收集到的信息进行分析和评估，了解内部控制制度和政策的有效性和执行情况。
3.发现问题：根据分析评估的结果，发现潜在的风险和问题，并进行分类和整理。
四、撰写内部控制考核评价报告：1.整理数据：根据发现的问题和分析结果，整理和汇总相关数据和信息。
2.撰写报告：根据整理的数据和信息，撰写内部控制考核评价报告，包括评价结果、问题和风险的描述、改进建议等。
3.报告审批：将撰写好的报告提交给相关部门或领导进行审批。
五、整改和改进：1.制定整改计划：根据评价报告的结果和改进建议，制定相应的整改计划和措施。
2.实施整改：按照整改计划和措施进行整改工作的实施，包括调整和改进内部控制制度和政策、加强培训和教育等。
3.监督和跟踪：对整改工作进行监督和跟踪，确保整改措施的有效性和落实情况。
以上是一份内部控制考核评价实施方案的主要内容，组织可以根据自身的具体情况进行调整和补充。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案一、内部控制评价与监督的组织1、学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组，领导小组下设内部控制评价与监督工作小组（以下简称评审工作小组），学校办公室等相关职能部门。
负责内部控制评价与监督工作的组织与实施。
2、内部控制评价原则上一年一次，以每年的12月31日作为评价报告的基准日，于次年的6月30日前完成评价，并出具内部控制评价报告。
3、内部控制监督主要以内部控制审计的形式进行，也可结合其他审计或相关检查工作灵活开展。
4、内部控制评价与监督工作可以由学校审计处具体实施，也可以根据需要委托具备良好资质和信誉的中介机构承担。
5、学校各处室应按照学校内部控制建设的要求，通过不断完善内控制度、实施内控措施和执行有关程序完善自身内控建设。
要建立经常性的内部控制建设自评与自查机制，积极主动接受学校和外部相关机构组织的评价监督。
二、内部控制评价内容评价学校内部控制建立的有效性，主要侧重以下方面：1合法合规性。
内部控制的建立是否符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》、国家相关法律、法规的规定。
2全面性。
内部控制的建立是否覆盖了学校及所属单位经济活动的全过程、各相关部门、内部控制关键岗位和相关工作任务。
3重要性。
内部控制的建立对重要经济活动和经济活动的重大风险是否给予足够关注，并建立相应的控制措施。
是否重点关注了学校的各关键部门和岗位、重大政策落实、重点专项执行和高风险领域。
4适应性。
内部控制的建立是否根据国家相关政策、学校经济活动的调整和自身条件的变化，适时调整内部控制的关键控制点和控制措施。
三、评价学校内部控制执行的有效性，主要考虑以下方面：1各项经济业务控制在评价期内是否按规定运行。
2各项经济业务控制是否得到持续、一致的执行。
3相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到有效执行。
4执行业务控制的相关人员是否具备必要的权限、资格和能力。
四、内部控制评价方法1内部控制评审工作学校委托的中介机构，应当对被评价进行现场调查，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制建立和执行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制风险。
内部控制考核评价方案大全
内部控制考核评价方案大全第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔xx〕21号)、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》(教财厅〔xx〕2号)、《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南》(苏教财〔xx〕2号)和有关法律法规的要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第四条内部控制评价工作应遵循下列原则：(一)全面性原则。
内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二)重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三)客观性原则。
评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四)及时性原则。
与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
第二章组织机构与职责分工第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价与监督工作领导小组(以下简称"领导小组")，领导小组成员包括审计处、财务处、监察处、科技处、基建处、后勤服务中心、国有资产管理处、资产经营公司等相关部门的主要负责人。
其主要职责：(一)制定内部控制评价管理制度并督促实施;(二)审批内部控制评价与监督工作的计划、方案;(三)组织实施内部控制评价与监督工作;(四)分析认定内部控制缺陷;(五)审批内部控制评价报告及整改方案;(六)其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
内部控制考核评价方案
XXXX中心学校内部控制考核评价方案第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》和有关法律法规的要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条学校组成内部控制建设监督检查工作小组，“ XXXX内部控制领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部控制评价工作由审计处负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。
第八条内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
2.内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案
为进一步加强学校内部控制体系的考核评价工作，建立健全学校内部控制体系，全面考核评价学校内部控制的设计合理性及运行有效性，现制定本方案。
一、考核总体要求
通过考核，落实条线和层级管理两个责任，全面实现学校内控管理水平上台阶，确保全年外部检查无罚款，审计底稿和会计差错率、重大差错比上年大幅减少，在区教育局年度考评中力争优秀。
二、考核指标设置
考核基础分为100分，其中日常管理指标和专项管理指标分别占分70分和30分。
目标管理指标和专项加分指标不占总分，采取扣分制和加分制。
（一）日常管理考核指标：包括组织推动落实、内控教育开展、重点工作推进、内控检查、内控职责履行、教师行为管理以及内控文化宣传等多项指标。
每项采取扣分制，最高扣分为该项指标的分值。
（二）专项管理考核指标：包括内部专项检查工作和外部审计工作，每项采取扣分制，最高扣分为该项指标的分值。
抚顺市顺城区河北乡佳化学校。
学校内部控制考核评价报告学校内部控制评价报告
学校内部控制考核评价报告学校内部控制评价报告学校内部控制考核评价报告学校内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为57 分，业务层面内部控制基础性评价得分为38 分，共计95 分。
本单位(部门)各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面(60分)1. 内部控制建设启动情况(14分)112. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6分) 63. 对权力运行的制约情况(8分)84. 内部控制制度完备情况(16分)165. 不相容岗位与职责分离控制情况(6分)66. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10分)10业务层面(40分)7. 预算业务管理控制情况(7分)68. 收支业务管理控制情况(6分)69. 政府采购业务管理控制情况(7分)710. 资产管理控制情况(6分)511. 建设项目管理控制情况(8分)812. 合同管理控制情况(6分)6(100分)评价总分95在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：开展内部控制风险评估(3分)扣1分开展组织及业务流程再造(4分)扣2分预算执行差异率(4分)扣1分对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)扣1分单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。
资产管理不严导致，跟踪管理不够。
二、特别说明项(一)特别说明情况本单位未发生相关事件。
三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。
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学校内部控制考核评价方案
评价工作重点关注以下内容：
1. 被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。
2. 被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3. 被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4. 被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5. 被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6. 被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
主要工作流程:
1. 内部控制自我评价
自我评价由所属各单位按照统一安排，自行开展。
内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。
接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方
案，组织本单位（部门）进行自我评价工作。
评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
2. 内部控制独立评价
内部控制独立评价，综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。
* 内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。
同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
3、内部控制评价报告编制
内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。