商业银行债权类不良资产评估方案探究_精选精选
商业银行不良资产研究
目前世界上许多国家的商业银行都对如何处置银行不良资产进行了有益的探索，其中有些国家的做法应该说是比较成功的，可以做为我们参考的依据。例如美国是世界上最早实行银行剥离不良资产方式的国家。1989年，美国为解救储蓄贷款机构的信用危机问题，成立了“重组信托公司”(简称RTC)。RTC在国会预算安排下，获权将资不抵债的储蓄贷款机构的好资产与坏资产分离，采用资产证券化、个别销售、招标出售等手段处置不良资产。随后，北欧部分国家、中欧和东欧经济转轨国家、拉美国家、法国相继采取与美国相同的策略来处置不良资产。1997年亚洲金融危机爆发后，日本、韩国和东南亚诸国也开始对银行业的不良资产进行重组。美国RTC的成功经验为许多国家所效仿，如先后出现了日本桥银行、波兰工业发展局、墨西哥POBAPROAAMC、泰国的金融重组管理局FRA、韩国的AMCKAMCO等等。总之，大多数国家都建立了类似AMC（资产管理公司）的专门机构来处置银行不良资产。
5、研究方法
鉴于各国银行不良资产的形成原因复杂多样，处理方式也是各种各样，不一而同，本文将在对世界各国商业银行对不良资产的研究方面采用比较分析的研究方法，并选取部分国家，对该部分国家的银行不良资产的总体情况、背景、处理方法等方面进行横向比较，客观地进行分析问题，正确总结国内外银行不良资产处置的经验和教训。
（2）国内研究现状
国内关于银行不良资产处置主要集中在以下几个方面：不良资产的原因分析，债权转股权研究，资产证券化研究等。国内关于不良资产相关问题的研究正处于上升阶段，一些代表性的著作有:《银行不良资产重组的国际比较》(何仕彬，1998)，《重建与再生—化解银行不良资产的国际经验》〔周小川主编，1999〕，《不良资产处置前沿问题研究》(刘德福主编，2004)，《关于我国不良资产证券化的初步探讨》(李勇主编，2005)等等。另外，还有很多学者都对处理不良资产的问题进行相关探讨:
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
浅谈我国商业银行不良资产处理--毕业设计论文
国有商业银行经营意识和风险观念淡薄，金融产品开发乏力。长期以来，国有商业银行采取粗放型的经营方式，偏重于增设机构和扩大规模，尚未建立起高效的内控治理结构和科学严格的信贷管理制度，经营权与决策权分离，责任不清，经营意识不强，管理手段落后，很难使规范有效的管理落到实处，对于贷款风险通常也很难追究个人责任，贷款风险责任制没有得到真正落实。国有商业银行至今还没有完全作为真正的企业参与市场活动，受金融政策和自身条件所限，产品开发乏力，客户只能被动地接受和适应银行所提供的金融产品。银行同业间不正当竞争愈演愈烈，有的银行乱拉客户使企业有机可乘，多头开户，多头贷款，逃避银行的监督管理，致使信贷风险日益增大。
5.6 加强立法支持……………………………………………………………………12
6结论……………………………………………………………………………………12
7 致谢……………………………………………………………………………………13
8参考文献………………………………………………………………………………13
2.2.2产权制度不明
产权制度导致的弊端主要有两个方面，一是我国国有商业银行产权制度存在缺陷,国有商业银行的资本组织形式多为国家独资,即归“人民所有”,所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府。这种产权制度在市场经济条件下弊端很大,由于政府本身肩负国民经济的发展任务,调控宏观经济的任务,势必会干预银行行为,为国民经济的发展服务。而国有商业银行改革的方向是建设成为真正的商业化银行,要按照“自主经营、自负盈亏”的原则经营,所以,商业银行国有产权关系导致政府调控经济与经营银行本身具有不可调和的矛盾,为不良资产形成埋下了伏笔。二是国有企业的产权制度缺陷———产权不明晰。产权清晰不仅是指法律意义上的固态概念,而且是指贯穿于整个经济运行过程的动态范畴。从法律上看,国有企业产权是清晰的,都归国家所有,但是在经济运行过程中实际上是模糊的,国企产权采取“国民———政府———企业管理者”的委托代理形式,这使得企业所有者和经营者拥有的权力和承担的责任是极不对称的。因为国民要承担财产损失的最终责任,却无法行使相应的权力,而企业经营者却只享受权力,不对经营损失承担风险,同时委托代理关系导致“内部人控制”风险。由于信息不对称,政府对经营者的监督缺少有效的约束机制,经营者以“自己利益最大”而非“企业利益最大”原则经营,改革后企业经营自主权增大,责任和权利更加不对称,起不到约束的作用。而且,在我国是以强金融的方式来实现国有商业银行对国企的资金补贴,以支持国企和国民经济以一定的速度增长,这种产权结构导致了国企的低效率综合症,自身的不良负债转化为银行的不良资产。
我国商业银行不良资产处置对策研究_
我国商业银行不良资产处置对策研究_摘要：不良资产是商业银行在经营过程中难以回收的贷款、债券等资产，不良资产的存在给商业银行带来了巨大的风险和压力。
因此，研究商业银行不良资产的处置对策是十分重要的。
本文从加强不良资产的分类与计提、健全不良资产处置制度、提升不良资产处置的效率、开展不良资产的再融资等方面，对商业银行不良资产的处置对策进行了研究。
关键词：商业银行，不良资产，分类与计提，不良资产处置制度，不良资产处置效率，再融资一、引言商业银行是金融体系中的核心组成部分，其资产质量的好坏直接影响到金融体系的稳定和经济的发展。
不良资产是商业银行在经营过程中难以回收的贷款、债券等资产，不良资产的存在给商业银行带来了巨大的风险和压力。
因此，研究商业银行不良资产的处置对策是十分重要的。
二、不良资产的分类与计提商业银行在面临不良资产时，需要根据不同类型的不良资产进行分类计提。
一是根据不良资产的风险程度，将其分为关注类、次级类和可疑类。
二是根据不良资产的性质，将其分为贷款不良资产、投资不良资产和其他不良资产。
分类计提有助于商业银行了解自身的风险状况，制定相应的风险防范措施。
三、健全不良资产处置制度商业银行需要建立健全的不良资产处置制度，明确不良资产处置的程序和规范。
制度的建立需要充分考虑各方利益的平衡，明确不同参与方在不良资产处置过程中的职责和义务。
同时，还需要建立不良资产处置的风险补偿机制，以吸引更多的投资者参与到不良资产处置中来。
四、提升不良资产处置的效率提升不良资产处置的效率是商业银行不良资产处置对策中的重要环节。
首先，商业银行需要加强不良资产处置的信息化建设，提高信息化水平和科技应用能力。
其次，商业银行需要完善不良资产处置的评估和审批机制，提高处置效率和决策的准确性。
再次，商业银行需要合理利用市场机制，通过拍卖、转让等方式加快不良资产的处置过程。
五、开展不良资产的再融资不良资产的再融资是商业银行不良资产处置的一种重要方式。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策【摘要】商业银行不良资产处置是商业银行经营管理中的重要问题，对于保障银行资产质量和稳定经营具有重要意义。
本文从不良资产产生的原因、不良资产处置的现状、商业银行不良资产处置的对策、有效的不良资产处置策略以及风险防范措施等方面进行了分析和探讨。
通过对这些问题的研究，可以为商业银行提供有效的处置对策，降低不良资产带来的风险，保障银行业的健康发展。
商业银行不良资产处置的必要性不言而喻，其影响也是深远的。
未来，商业银行需要不断完善不良资产处置机制，加强风险管理，以及寻求更加有效的发展方向，实现稳健经营和长期可持续发展。
【关键词】不良资产、商业银行、处置、对策、风险防范、必要性、影响、未来发展、重要性、研究目的、现状、策略、发展方向1. 引言1.1 商业银行不良资产处置的重要性商业银行不良资产处置的重要性在于，不良资产是商业银行经营过程中不可避免的问题，对于商业银行来说，及时有效地处置不良资产可以有效减少资产损失，提高资产质量，保障金融机构的稳健经营。
不良资产的处置也能够净化金融市场环境，维护市场秩序，增强金融市场的透明度和健康发展。
不良资产处置还可以帮助商业银行提高信用评级，提升资本充足率，降低资产负债风险，增加盈利能力，提升市场竞争力。
处置不良资产还能释放银行的资金压力，提高资金使用效率，为银行业务的发展提供更为稳定的资金支持。
商业银行不良资产处置的重要性不言而喻，是保障金融系统稳定、促进金融业持续健康发展的关键环节。
商业银行应当高度重视不良资产处置工作，加强风险管理，创新业务模式，提高不良资产处置效率，推动银行业务的可持续发展。
1.2 研究目的和意义商业银行不良资产处置问题一直是金融领域关注的焦点之一。
本文旨在探讨商业银行不良资产处置问题及对策，分析其原因和现状，提出有效的处置策略和风险防范措施。
通过对不良资产处置问题的深入研究，可以帮助商业银行更好地应对风险，保障金融稳定，促进金融业健康发展。
国有商业银行以物抵债处理不良资产的研究与分析
处置成本较 高。加 之抵债没 有明确把关 ， 会导致产权不 够明晰 ，
特 别 是 审 查 阶段 ， 如 果 没 有 理 清 各 方 面关 系 ， 变 现 的 问题 就 难 以 （ 二） 银 行不 良资 产现 象 我国的商业银行 由于存 在着不 良资产 ，因此 而导致金融风 解决 。
险系数增 加 。自中国加 入世 界贸易组织之后 ， 经济迅速 崛起 ， 中 国的金融业逐 渐步人世 界经济轨道 ． 实现 了国际化方 向发展 。 商 业银 行 以此为发展 契机 ， 迎来 了新 的发展 ， 与此同时各种新 的问
造成资产 的损 失 ， 就 意味着有不 良资产产生 。狭义的 “ 银行不 良
资产 ” 局限于银行信 贷业务 。银行正常 的贷款 ， 是 指银 行可 以将 房贷按 时收 回，并且利 息也 如数收 回。但是 由于各种 因素 的影
响， 易导致银行无法按期将贷款收 回。
２ ． 产权 不够 明确
在 抵 债 的过 程 当 中 ， 由于 债 务 与 债 权 之 间 的复 杂关 系 ， 导致
王 祯
（ 山东 安 来 律 师 事 务 所 ， 山东 青岛 ２ ６ ６ ０ ０ ０ ）
喃
要】 我国的国有商业银行虽然在改革发展的进程中不断地完善资产运行模式， 但是仍然有大量不良资产存在， 不仅妨碍了银
行 业 制 度 的调 整 和 转 变 ， 且 不 利 于银 行 体 系运 行 状 态的 良性 维 持 。 目前 的 一 些 商 业银 行 对 于不 良 资产 的 处 理 ， 依 然 采 用传 统 的 以 物抵
商业银行不良资产管控与处置问题调查研究报告
商业银行不良资产管控与处置问题研究宏观经济下行趋势未见明显回暖，银行全口径下资产质量表现并不理想，从趋势上来看不良贷款增长幅度略有趋缓，但仍保持增长态势，客户违约风险仍然较大，资产质量压力仍在，不良资产管控仍是银行各项工作的重中之重。
本文主要以实例分析、数据验证等方法，从银行资产质量现状、不良资产成因分析、资产质量管控措施、不良资产处置方式及成效等方面，对银行不良资产管控及处置进行研究分析，旨在研究合规、有效的资产质量管理及不良贷款处置方案。
一、商业银行资产质量现状在严峻复杂的外部环境下，商业银行近年来面临着信贷需求不足，不良贷款额和不良贷款率双升的多重压力。
表1：近年来商业银行不良贷款情况（单位：亿元，%）根据数据显示，自2016年以来，商业银行不良贷款额呈现明显逐季度上升态势，截至2019年2季度末，已超过2.2万亿元，且有持续上升的趋势。
商业银行不良贷款率虽保持在1.8%左右较为稳定的水平，但也呈现出缓慢上升趋势。
一不良贷款额T-不良贷款率图1：近年来商业银行不良贷款及不良率变动情况除不良贷款外，商业银行关注类贷款额度也在逐年上升，已从2016年1季度的3.2万亿元，上升到2019年2季度的3.6万亿元。
在此形势下，商业银行一方面应积极响应国家政策，回归本源，支持普惠金融体系建设，服务实体经济。
另一方面应深入分析资产质量下迁成因，积极防范化解金融风险，保持资产质量总体稳定，在发展中解决发展中出现的问题。
二、不良资产成因分析（一）外部经济形势影响1、从宏观经济来看，宏观调控政策坚持稳中求进总基调，积极财政政策加力提效，实施更大规模的减税降费；稳健的货币政策松紧适度，保持流动性合理充裕。
但在经济平稳运行同时,总体体现较大“不确定性”：中美贸易摩擦增加经济不确定性；金融市场波动加大、交叉传染的可能性显著增加；市场融资功能弱化，中小企业融资难、融资贵问题突出；房地产市场持续下行可能性加大；地方政府融资风险增加，居民高杠杆带来的违约风险增加；中小金融机构资产质量和流动性风险加剧等不确定问题突出，应引起高度重视。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济的不断发展，商业银行面临的不良资产处置问题日益严峻。
不良资产包括逾期贷款、呆帐和资产处置压降等，对商业银行的健康发展和金融稳定产生了不利影响。
商业银行需要采取一系列对策来有效处置不良资产。
商业银行应加强风险管理和控制。
银行在放贷时应严格评估借款人的信用状况，并建立完善的风险评估体系，及时发现和预测不良资产的风险。
银行应加强内部控制，规范贷款业务流程，提高贷款审批的透明度和准确性，以降低不良资产的风险。
商业银行应加大不良资产处置力度。
银行可以采取多种方式处置不良资产，如出售、转让或租赁等。
银行可以与资产管理公司合作，将不良资产转让给专业机构进行处置，减少风险并提高资产回收效率。
银行还可以通过追偿和诉讼等方式来减少不良资产的损失。
商业银行应加强客户关系管理。
建立稳定和长期的客户关系有助于降低不良资产的发生和处置成本。
银行应通过加强与借款人的沟通和合作，帮助借款人度过困难时期，防止贷款违约。
银行还应加强对重点客户的监控和管理，及时发现信贷风险，采取相应的措施进行处置。
商业银行应加强内外部监管。
内部监管是指银行自身对不良资产的识别和处置进行监控和管理，并加强内外部风险管控。
外部监管是指相关监管机构对商业银行的不良资产处置进行监督和指导。
商业银行应遵守监管要求，及时报告不良资产情况，并采取相应的整改措施，以保证金融体系的稳定和顺畅运行。
商业银行不良资产处置问题是一个复杂的问题，需要商业银行、政府和监管机构共同努力解决。
商业银行应加强风险管理和控制，加大不良资产处置力度，加强客户关系管理，并加强内外部监管，以有效处置不良资产，保证金融稳定和经济可持续发展。
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商业银行债权类不良资产评估方案探究
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商业银行债权类不良资产评估方案探究本文关键词：商业银行, 债权, 探究, 资产评估, 不良
商业银行债权类不良资产评估方案探究本文简介：摘要：银行不良资产指的是银行对企业拥有的要求其偿还本金和利息的权利,在银行不良资产中,债权类不良资产占比最高。
在化解金融业风险的背景下,本文探讨了不良资产界定及银行债权类不良资产价值实现路径,在深入分析假设清算法,信用评价法,专家打分法和交易案例比较法四种方法缺陷的基础上,提出了相应的改进方案。
商业银行债权类不良资产评估方案探究本文内容：
摘要：银行不良资产指的是银行对企业拥有的要求其偿还本金和利息的权利,在银行不良资产中,债权类不良资产占比最高。
在化解金融业风险的背景下,本文探讨了不良资产界定及银行债权类不良资产价值实现路径,在深入分析假设清算法,信用评价法,专家打分法和交易案例比较法四种方法缺陷的基础上,提出了相应的改进方案。
关键词：银行; 债权类不良资产; 假设清算法; 信用评价法;
一、银行不良资产价值理论分析
（一）银行不良资产界定
能够通过货币计量的经济资源的总和称之为资产, 银行在一段时期内拥
有或者控制的资产主要包括现金、证券投资、客户贷款、同业拆放和回购协议下购买的证券等。
这其中现金、同业拆放和回购协议下购买的证券风险等级较低, 证券投资在我国法律体系下并不属于银行所有, 银行不良资产主要来源于客户贷款。
我国对于银行不良资产的划分经历了1996年和2001年两次标准变化, 依据最新规定, 我国银行贷款划分为五级风险等级, 分别是正常、关注、次级、可疑、损失, 这其中后三类被认定为银行不良资产。
（二）银行债权类不良资产价值实现路径
通过运用各种手段和方法, 在我国法律规定范围内, 对该类资产实现价值变现或者价值提升的活动, 称之为不良资产的价值实现。
国有银行依照有关规定, 对于不良资产的处理从政策性剥离逐步转向商业性买卖, 银行对于自身债权类不良资产的处置手段更加灵活多样。
常见的处理方式和价值实现路径包括：内部核销、债务重组、债转股、证券化和债权转让等。
二、现阶段使用的评估方法分析
实践中银行债权类不良资产评估常采用信用评价法、专家打分法、假设清算法和交易案例比较法四种, 其中每一种方法都有其应用的条件和局限性, 在防范和化解金融风险的背景下, 如何在保护银行自身利益的前提下, 快速科学的对债权类不良资产进行评估, 需要对现有方法进行改进, 以完成不良资产的处置。
（一）假设清算法问题分析
通过笔者的资料调研和案例分析, 认为假设清算法存在的主要问题有以下两方面：
1、在企业没有实质性进入清算环节的情况下, 按照清算环节的条件进行
操作, 该种假设之下的计算和评估必然和实际情况存在偏差。
2、按照不良资产债权回收的模式进行资产的评估, 在我国银行债权类不良资产评估处置体系中, 非财务影响因素考虑不足, 单纯的财务因素并不能得到完整的评估结果。
这其中最主要的债务企业还款意愿等因素。
如果缺失作为不良资产产生两大因素（还款能力和还款意愿）之一的还款意愿分析, 评估结果的有效性受到质疑。
与此同时, 在我国现阶段不良资产回收流程中, 首先进行协商催收环节, 在此阶段无效之后进行诉讼催收, 这其中在协商阶段银行不会强制企业偿还。
（二）交易案例比较法问题分析
1、现阶段资料完全公开的不良资产交易案例还比较少, 在某些特殊领域和行业中案例基本没有, 评估人员在案例选取过程中难以借鉴相似企业, 参考案例不足将会导致最终评估结果和真实价值产生偏差。
2、由于尚未建立起统一的评价因素项目, 在因素调整中, 评估人员多采用文献中的方法和研究成果, 忽视了实际情况的影响, 最终得到的评估价值可靠性不足。
（三）信用评价法问题分析
信用评价法在银行债权类不良资产评估中主要存在以下三个问题：
1、定量指标中现金流所占评价权重不足, 在信用评价中需综合考虑企业发展状况, 还款能力, 资产运营和财务情况, 上述指标虽然能在一定程度上反应企业信用, 但是忽略了现金流的影响。
依照现行的会计准则, 按照权责发生制编
制企业利润表和资产负债表, 按照收付实现制编制企业资金流量表, 利润表中展现的企业现金流和资金流量表中并不一定能都对应起来。
2、定性指标占比较低。
在现行企业信用评价打分中, 定量指标占比在70-80%之间, 定性指标只占评价的20%。
研究发现, 定性指标中包含企业重要信息, 在一定程度上影响了企业贷款的偿还。
国际三大评级机构在进行企业评级的过程中, 多采用定性和定量相结合的方法。
3、现有指标不够全面。
现阶段信用评价中的定性指标主要有八个, 涵盖企业基本管理、产品市场占有率、领导班子综合素质、企业中长期发展规划等, 但是将该指标应用于所有行业的企业, 不能真实反映企业真实情况。
三、银行债权类不良资产评估方法改进分析
（一）假设清算法改进分析
基于笔者实际工作经验, 建议在假设清算法中加入非财务因素的考量, 以还款意愿为例, 企业的还款意愿是影响不良资产形成的主要因素之一, 在实际案例的分析中, 认为还款意愿收到外部因素和内部因素的影响, 这其中内部因素包括企业信用、企业经营状况和资产结构等因素, 外部因素包括企业担保情况、外部政策环境、行业发展趋势等。
由此可以建立基于企业内外部环境的还款意愿模型, 将各种可能影响企业还款的内外部因素综合分析, 在实际操作中可假设函数呈线性关系, 每一个自变量影响系数与因素的权重建立函数关系。
笔者建议采用层次分析法确定权重。
在加入还款意愿系数之后, 改进不良债权受偿金额公式, 可用于协商催收阶段的资产价值评估。
在实操环节可邀请资产评估领域专家进行因素评估打分, 将各自的分值与权重相乘, 向上层层计算可得到还款意愿系数。