大型集团内控及业务流程详细案例
erp系统kl公司内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .......................................................................................................... 1.1 采购业务流程............................................................................................................................1.1.1 采购业务流程................................................................................................................发中转仓采购业务流程图.............................................................................................................1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述........................................................................1.1.2 采购退货业务................................................................................................................采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图.......................................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述 (16)采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.....................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（退发票方式）业务.....................................................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图...............................................采购退货（退发票方式）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.....................................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .........................................................................1.1.3 采购暂估业务处理....................................................................................................... 采购收货当月暂估处理 .................................................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图.......................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图.......................................................................................采购暂估业务流程描述..............................................................................................................1.2 销售业务.....................................................................................................................................1.2.1 销售业务流程................................................................................................................正常商品销售业务流程 .................................................................................................................正常商品销售业务流程图.........................................................................................................正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................................委托代销业务委托代销业务流程图..................................................................................................................委托代销业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务...............................................................................................................................自营店销售业务流程图..............................................................................................................自营店销售业务流程描述.........................................................................................................售后直销业务 46售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程....................................................................................................... 销售退货审核流程...........................................................................................................................销售退货财务退货类型审核流程图.......................................................... 错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
内部控制的案例
内部控制的案例概述内部控制是指一个组织机构为了保护自身利益、确保经营活动的顺利进行而制定的一套管理制度和程序。
它涵盖了组织的各个方面，包括财务报告的准确性、资产的保护、合规性的检查等。
一个有效的内部控制系统可以帮助组织降低风险，提高运作效率，并保障公司的可持续发展。
本文将介绍几个内部控制的案例，以展示内部控制在不同组织和行业中的应用。
案例一：ABC公司的内部控制ABC公司是一家中型企业，主要经营销售电子产品。
为了提高财务报告的准确性和保护资产安全，ABC公司采取了一系列的内部控制措施。
首先，公司建立了严格的财务流程和制度，包括核算准则、财务报告的审核流程等。
公司每月进行财务报表的编制和审核，并定期进行内外部的审计。
其次，公司实施了资产管理制度，对公司的固定资产进行登记、盘点和评估。
公司每年对固定资产进行折旧计提，并制定了资产报废的程序，确保资产的有效管理和保护。
另外，公司还采取了预算管理制度，对各部门、项目进行预算编制和执行监控。
预算编制过程中，公司会考虑各项经济指标和历史数据，并进行合理的预测和分析。
通过这些内部控制措施，ABC公司成功地提高了财务报告的准确性，避免了重大错误和遗漏，保护了公司的资产安全，并提高了经营决策的科学性和有效性。
案例二：XYZ银行的内部控制XYZ银行是一家国际性的银行，为了确保其业务的合规性和风险的控制，实施了严格的内部控制体系。
首先，银行建立了一套完善的风险管理流程和制度，包括风险评估、风险监控和风险报告等。
银行设立了专门的风险管理部门，负责监控和管理各类风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
其次，银行实施了严格的合规管理制度，确保业务活动符合法律法规和监管要求。
银行进行了全员培训，提高员工对合规风险的认识和理解，同时建立了内部合规审核机制，确保业务的合法性和合规性。
另外，银行还实施了信息技术安全控制措施，包括网络安全防护、数据保护和恶意软件检测等。
银行加强了对系统的监控和审计，确保信息安全和数据的完整性。
新编集团内控及业务流程详细案例模板
新编集团內控及业务流程详细案例模聖RP柚KL公司砂内控业务潦程捋导说明曲我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段•送给你个人学习使用, 但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，特别是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友•一点建议，见笑.常到版面做客.编制:ERP项目组日期：.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图........................... 错误!未定义书签。
1.1 采购业务流程.................................. 错误!未定义书签。
1.1.1采购业务流程.............................. 错误!未定义书签。
L1.1.1 发中转仓采购业务流程图........... 错诧未定义书签.L1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述...... 错误!未定义书签.1丄2 采购退货业务.............................. 错谋!未定义书签。
L1.2.1 采购退货审核流程............... 错误!未定义书签。
1.121.1采购退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签.1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错泯味定义书签.1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图•错误味定义书签。
11.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例ERP 项目内控业务流程说明书第1 页共85 页 ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 ERP 项目内控业务流程说明书第2 页共85 页目录1 KL 营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 .311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程38 ERP 项目内控业务流程说明书第3 页共85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 .571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68 ERP 项目内控业务流程说明书第4 页共85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认813.1 说明：813.2 双方项目组签字确认81 ERP 项目内控业务流程说明书第5 页共85 页1 KL 营销分公司业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨.换货）（1.3）其他业务处理（1.4） ERP 项目内控业务流程说明书第6 页共85 页1.1 采购业务流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3） ERP 项目内控业务流程说明书第7 页共85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231 启下页 ERP 项目内控业务流程说明书第8 页共85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988 承上页销售发票 ERP 项目内控业务流程说明书第9 页共85 页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在 ERP 系统中录入物流专员采购收货单⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ ERP 采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在 ERP 系统中录入采购发票财务科⑧ 在 ERP 系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ERP 项目内控业务流程说明书第10 页共85 页1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1 退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332 财务科财务科财务科 ERP 项目内控业务流程说明书第11 页共85 页1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。
企业管理案例ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
企业管理案例ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例KL公司是一家中型制造企业，主要生产电子产品。
为了提高管理效率和精确度，KL公司引入了ERP系统来进行内控和业务流程管理。
首先，KL公司在ERP系统中建立了全面的内控体系，把握了内外部控制的要点。
通过ERP系统，KL公司实现了供应链、生产、销售、财务等各环节的信息共享和协同管理。
以供应链为例，KL公司可以实时监测供应商的交货情况和质量情况，及时与供应商进行沟通和协调，保证原材料的及时供应和质量可靠。
通过ERP系统提供的数据分析和报告功能，KL公司能够对供应商的稳定性和质量表现进行评估，及时调整或更换不合格的供应商。
其次，KL公司通过ERP系统优化了生产流程，提高了生产效率和质量。
KL公司通过ERP系统实现了生产计划和进度的实时监控，能够及时掌握生产中的问题和瓶颈。
同时，KL公司利用ERP系统的质量管理功能，对生产过程的关键节点进行监控和质量检验，确保产品的质量符合要求。
通过ERP系统提供的生产数据分析，KL公司能够分析生产效率和质量问题的根本原因，及时采取有效措施进行改进。
再次，KL公司通过ERP系统实现了销售和客户关系的有效管理。
KL公司利用ERP系统建立了客户数据库，可以及时掌握客户的需求和反馈。
通过ERP系统的销售管理功能，KL公司能够实时跟踪销售订单和发货情况，及时回应客户的需求。
同时，KL公司利用ERP系统的CRM功能，建立了客户关系管理体系，通过客户分析和沟通记录，提升客户满意度和忠诚度。
最后，KL公司通过ERP系统实现了财务管理的规范和精确。
KL公司通过ERP系统实现了财务数据的准确录入和及时报告，避免了手工录入和繁琐的报表制作过程中的错误。
KL公司还利用ERP系统的财务分析功能，对各项财务指标进行实时监控和分析，能够及时发现财务风险和问题。
总之，KL公司通过引入ERP系统，实现了内控和业务流程的精细化管理，提升了企业的竞争力和持续发展能力。
内部控制案例精选
内部控制案例精选企业内部控制案例分析精选（1）案例：E企业为国有大型企业集团，2022年2月23日召开了由集团领导班子成员参加的高层会议，主要议题是企业内部控制制度的完善。
有关人员的发言要点如下：总经理孙某：①内部控制制度非常重要，内部控制制度要绝对保证资产安全、经济效率提高、经营合法合规。
②企业的资源有限，对于内部控制不可能面面俱到，比如文化建设，带不来明显的效益，所以可以不需要在这方面浪费人力物力。
对于安全生产的投入，导致医疗费用支出下降，应当加大投入。
销售副总经理张某：销售收入的增长是企业发展的根本，所以销售环节的控制可以减少，只需要加强应收账款的管理即可。
总会计师陈某：会计信息对企业非常重要。
对于财务报告的控制，不应当考虑控制成本，只要是为保证信息及时、详细、真实、合法为目的的控制，企业均应当采用。
人事副总经理刘某：建立高端人才的培养计划。
对于低端人才由于流动性较大，为减少开支，企业不进行培训。
内控总监范某：总经理应当每年组织一次对内部控制有效性的评价，并出具评价报告，评价报告主要是对内部控制设计的有效性进行评价;内部控制评价不应当考虑全面性，而应当体现重要性;主要关注财务报告内部控制缺陷，非财务报告内部控制缺陷不影响对内部控制是否有效的评价;评价报告经总经理最终审定后对外披露;由于年底事情太多，年度内部控制评价报告以11月30日为基准日;企业授权内部审计部门作为内部控制评价部门，评价工作组成员应当主要来自内部审计部门、管理层，并需要对评价人员进行相关培训。
董事长段某：应当由董事会定期组织有经验的管理层人员对内部控制进行审计，并对内部控制的有效性发表审计意见。
要求：从企业内部控制理论和方法角度，指出上述有关人员在会议发言中的观点有何不当之处并分别简要说明理由。
企业内部控制案例分析精选（2）案例：D公司属于一家大型民营股份有限公司，2022年在生产经营过程中发生以下事项：(1)2022年3月，D公司销售部业务员刘某销售的一批货物，到期无法收到货款，经查该客户成立仅仅一年，当年无收入，企业注册资金仅20万元，负债50万元。
统一集团内部控制案例
统一集团内部控制案例
以下是一些关于统一集团内部控制案例的例子：
1. 财务控制：统一集团实施了严格的财务控制制度，包括预算
管控、核算制度和审计制度等。
通过建立财务报表和资金流向的有效
监督、核对和审计，确保资金的合理使用和法律合规性。
2. 采购控制：统一集团实行了集中采购管理制度，建立了供应
商管理体系，从而控制采购成本和风险。
采购部门与质检和财务部门
密切合作，确保采购流程的透明度和合规性。
3. 风险管理：统一集团建立了风险管理制度，包括风险识别、
评估和应对措施。
制定了风险管理职责和流程，确保风险的及时识别
和应对，保护组织利益。
4. 信息系统控制：统一集团实施了信息系统控制，包括网络安
全控制、数据备份和灾难恢复措施等。
通过建立访问权限控制和数据
保护制度，确保信息系统的稳定性和安全性。
5. 人力资源管理：统一集团制定了人力资源管理制度，建立了
招聘、培训和绩效评估等流程。
通过合理的人力资源管理，确保员工
能力的提升和组织目标的实现。
这些案例说明统一集团在内部控制方面采取了一系列措施，保障
组织的正常运营和业务发展。
这些措施有助于预防欺诈、错误和风险，提高组织效率和合规性。
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E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (5)1.1 采购业务流程 (6)1.1.1 采购业务流程 (7)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (7)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (9)1.1.2 采购退货业务 (10)1.1.2.1 采购退货审核流程 (10)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (10)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (12)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (12)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (15)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (15)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (17)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (18)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (18)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (20)1.1.3 采购暂估业务处理 (21)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (21)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (21)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (22)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (23)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (23)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (24)1.2 销售业务 (25)1.2.1 销售业务流程 (26)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (26)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (26)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (28)1.2.1.2 委托代销业务 (29)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (29)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (31)1.2.1.3 自营店销售业务 (32)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (32)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (34)1.2.1.4 售后直销业务 (35)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (35)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (37)1.2.2 销售退货业务流程 (38)1.2.2.1 销售退货审核流程 (38)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (38)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (40)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (41)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (41)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (43)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (44)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (44)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (45)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (46)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (46)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (47)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (48)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (48)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (49)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (50)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (50)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (51)1.2.3 销售换货处理流程 (52)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (52)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (53)1.3 仓存业务 (54)1.3.1 库存调拨业务流程 (54)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (55)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (55)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (56)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (57)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (57)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (58)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (59)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (59)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (60)1.3.2 售后换货业务流程 (61)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程 (61)1.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 (61)1.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 (62)1.3.2.2 三包机补差处理业务流程 (63)1.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 (63)1.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 (64)1.3.2.3 三包机换货处理业务流程 (65)1.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 (65)1.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 (66)1.3.2.4 等级品入库处理业务流程 (67)1.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 (67)1.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 (68)1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 (69)1.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图 (69)1.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 (70)1.4 其他业务 (71)1.4.1 总部直发客户销售业务流程 (71)1.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图 (71)1.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述 (74)1.4.2 分公司配送方式销售业务流程 (75)1.4.2.1 配送领货处理业务 (75)1.4.2.1.1 配送领货业务流程图 (75)1.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 (76)1.4.2.2 配送销售业务 (77)1.4.2.2.1 配送销售业务流程图 (77)1.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 (78)2 附件（流程图编制说明） (79)2.1 目的 (79)2.2 方法 (79)2.3 要求 (79)2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明 (80)3 KL营销ERP系统项目业务流程确认 (81)3.1 说明： (81)3.2 双方项目组签字确认 (81)1KL营销分公司业务流程图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1 采购业务流程--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.1采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------承上页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核日期-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。