内控手册与业务流程
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
应用系统： 应用系统表示该步骤 业务活动中使用的应用系
统，如ERP、FMIS等。
32
2016版内控手册介绍
KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程 中对其他流程的引用 。在流程图中，表示 了和该流程有前后关 系的另一个流程。
10
2016版内控手册介绍
实施 证据
末级流程文件夹中 包括4项内容
11
2016版内控手册介绍
06 其它部分
内控手册是按照体系框架 五要素设计为5个部分。
12
2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
基本业务流程目录 重要业务流程目录
主 要 内 容
控制环境 风险评估 业务活动层面风险数据库 控制活动
2016版内控手册介绍
流程图－常用符号：
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
14个
C arri es out& S upport s
C arri es out& S uppo
职能带
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
15
主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
2016版内控手册介绍
业务流程是内控手册的重要组成部分， 是内控执行的基础。
业务流程：
是控制活动的载体，是结合公司管理职 责和规章制度，将风险和控制落实到具体业 务工作中的描述，以此保证责任落实执行到
位，增强企业管理控制能力。
16
2016版内控手册介绍
4
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
燃气集团内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织燃气集团各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
5
2016版内控手册介绍
29
2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
纸质文档： 纸质文档表示该步骤 业务活动需要或产生的各
种纸质文件、表单。
30
2016版内控手册介绍
MP02.01.08.02 关联交易封闭结算
电子文档： 电子文档是用电子信号 为载体的文档，表示在应
用系统数据库中储存的文
档，如ERP、FMIS系统中 产生的文档、表单等 。
业务流程图以功能和事件为主线，自上而下 表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高 到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻
注意二
注意三
辑顺序，从上而下顺序编号。
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2016版内控手册介绍
风险控制文档：对存在风险的末级流程，
以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、 控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控 制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控 制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的 文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程 对应的所有风险。
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
工程公司内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织工程公司各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
MP02.01.08.01 非关联交易结算 职能带：
职能带是流程图 中的区域划分 ，表
示不同组织在该流
程中执行的功能（ 权限范围内能做什
么事）。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 功能：
功能是描述一个 工作步骤或业务活动
。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 事件：
1
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\协同工作平台\内控项目
6
2016版内控手册介绍
2
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\企管法规处\内控与风险管理平台
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2016版内控手册介绍
8
2016版内控手册介绍
9
2016版内控手册介绍
为了便于操作使用，
分册中分为6个文件夹
辽河油田 公司内控 手册
燃气集团托 管控股公司 内控分册
2
2016版内控手册介绍
由内控处组织公司 各流程建设部门进 行修订，并发布。
矿区事业部内控主 管部门按照公司内 控处的统一要求， 组织事业部各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在矿 区系统发布执行。
3
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
内控手册与业务流程
内控处
2016版内控手册介绍
内控手册－辽河油田公司分册（2016版），经公司 内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式 执行。 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控 手册同步发布。
1
2016版内控手册介绍
辽河油田 公司内控 分册
矿区服务 内控分册 中油辽河 工程有限 公司内控 分册
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP功能： SAP功能表示在系 统中的业务操作步骤
。
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP系统文档： SAP系统文档表示 在系统中生成或输出
的实施证据表单。
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注意一
风险评估涉及的制度索引
信息与沟通 监督
13
2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
业务流程图 风险控制文档及实施证据 控制活动涉及的制度索引
14
Fra Baidu bibliotek
2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
关键应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表 不相容通用角色清单 人力资源系统职责分离矩阵 ERP系统职责分离矩阵 信息与沟通涉及的制度索引
组织单元
C arri es out& S upport s
岗位
C arri es out& S upport s
组
完成与支持
事件
事件
功能
功能
完成与支持
完成与支持
流程接口
流程接口
应用系统
应用系统
纸质文档
电子文档
电子文档 SAP功能
F1
流程中的风险
F1.1 M
流程中的控制
SAP系统文档
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2016版内控手册介绍
2016版内控手册介绍
流程图可以清晰的反映出该项业务的工作 步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什 么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。
23
C arri es out& S upport s
. . . i zat O rgani
C arri es out& S upport s
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2016版内控手册介绍
2014版内控手册业务流程总体情况
业务流程
其中： 手册名称 合计 经营管理 核心业 战略发 流程图 RCD 类MP 务类KP 展类SP
重要业务 流程
辽河油田公司分册 （2014版）
615
347
147
121
614
450
315
20
2016版内控手册介绍
业务流程图：是按照业务流程架构，遵循
事件是描述流程运行 过程中所发生的状 态改变。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织：
组织类对象包括组织 单元、岗位、组。表示执 行功能的单位部门、岗位
或相关组织、相关人员。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制：
流程图中的风险和控制 标识用于表示此流程或流 程中的功能步骤可能产生 的风险点，以及对应于该 风险点的控制措施。
包括：
业 务 流 流程图 风险控制文档 实施证据
程
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2016版内控手册介绍
流程建设 管理部门
负责业务流程建设，并执行。 对流程设计的有效性负全责。
二级单位 直属公司
执行业务流程，对业务流程设
计有效性、可行性有建议权。
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2016版内控手册介绍
1 2 3
业务流程总体情况 业务流程图 风险控制文档（RCD）
业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务
工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就
是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如 实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简 洁、简单、一目了然，便于操作。
21
2016版内控手册介绍
名称编码 和起止点
内
控制 要求
必备的 步骤
包
业务 风险点
括
组织机构
和岗位
容
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2016版内控手册介绍
风险控制文档（RCD）－样式
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2016版内控手册介绍
风险控制文档（RCD）－四要素 谁 做什么 什么时间做 留下什么证据
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MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
应用系统： 应用系统表示该步骤 业务活动中使用的应用系
统，如ERP、FMIS等。
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KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程 中对其他流程的引用 。在流程图中，表示 了和该流程有前后关 系的另一个流程。
10
2016版内控手册介绍
实施 证据
末级流程文件夹中 包括4项内容
11
2016版内控手册介绍
06 其它部分
内控手册是按照体系框架 五要素设计为5个部分。
12
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公司简介和 分册说明
基本业务流程目录 重要业务流程目录
主 要 内 容
控制环境 风险评估 业务活动层面风险数据库 控制活动
2016版内控手册介绍
流程图－常用符号：
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
14个
C arri es out& S upport s
C arri es out& S uppo
职能带
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
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主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
2016版内控手册介绍
业务流程是内控手册的重要组成部分， 是内控执行的基础。
业务流程：
是控制活动的载体，是结合公司管理职 责和规章制度，将风险和控制落实到具体业 务工作中的描述，以此保证责任落实执行到
位，增强企业管理控制能力。
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辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
燃气集团内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织燃气集团各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
纸质文档： 纸质文档表示该步骤 业务活动需要或产生的各
种纸质文件、表单。
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MP02.01.08.02 关联交易封闭结算
电子文档： 电子文档是用电子信号 为载体的文档，表示在应
用系统数据库中储存的文
档，如ERP、FMIS系统中 产生的文档、表单等 。
业务流程图以功能和事件为主线，自上而下 表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高 到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻
注意二
注意三
辑顺序，从上而下顺序编号。
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2016版内控手册介绍
风险控制文档：对存在风险的末级流程，
以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、 控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控 制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控 制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的 文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程 对应的所有风险。
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
工程公司内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织工程公司各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
MP02.01.08.01 非关联交易结算 职能带：
职能带是流程图 中的区域划分 ，表
示不同组织在该流
程中执行的功能（ 权限范围内能做什
么事）。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 功能：
功能是描述一个 工作步骤或业务活动
。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 事件：
1
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\协同工作平台\内控项目
6
2016版内控手册介绍
2
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\企管法规处\内控与风险管理平台
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
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为了便于操作使用，
分册中分为6个文件夹
辽河油田 公司内控 手册
燃气集团托 管控股公司 内控分册
2
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由内控处组织公司 各流程建设部门进 行修订，并发布。
矿区事业部内控主 管部门按照公司内 控处的统一要求， 组织事业部各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在矿 区系统发布执行。
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辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
内控手册与业务流程
内控处
2016版内控手册介绍
内控手册－辽河油田公司分册（2016版），经公司 内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式 执行。 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控 手册同步发布。
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2016版内控手册介绍
辽河油田 公司内控 分册
矿区服务 内控分册 中油辽河 工程有限 公司内控 分册
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP功能： SAP功能表示在系 统中的业务操作步骤
。
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MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP系统文档： SAP系统文档表示 在系统中生成或输出
的实施证据表单。
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2016版内控手册介绍
注意一
风险评估涉及的制度索引
信息与沟通 监督
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2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
业务流程图 风险控制文档及实施证据 控制活动涉及的制度索引
14
Fra Baidu bibliotek
2016版内控手册介绍
公司简介和 分册说明
关键应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表 不相容通用角色清单 人力资源系统职责分离矩阵 ERP系统职责分离矩阵 信息与沟通涉及的制度索引
组织单元
C arri es out& S upport s
岗位
C arri es out& S upport s
组
完成与支持
事件
事件
功能
功能
完成与支持
完成与支持
流程接口
流程接口
应用系统
应用系统
纸质文档
电子文档
电子文档 SAP功能
F1
流程中的风险
F1.1 M
流程中的控制
SAP系统文档
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2016版内控手册介绍
流程图可以清晰的反映出该项业务的工作 步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什 么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。
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C arri es out& S upport s
. . . i zat O rgani
C arri es out& S upport s
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2014版内控手册业务流程总体情况
业务流程
其中： 手册名称 合计 经营管理 核心业 战略发 流程图 RCD 类MP 务类KP 展类SP
重要业务 流程
辽河油田公司分册 （2014版）
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业务流程图：是按照业务流程架构，遵循
事件是描述流程运行 过程中所发生的状 态改变。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织：
组织类对象包括组织 单元、岗位、组。表示执 行功能的单位部门、岗位
或相关组织、相关人员。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制：
流程图中的风险和控制 标识用于表示此流程或流 程中的功能步骤可能产生 的风险点，以及对应于该 风险点的控制措施。
包括：
业 务 流 流程图 风险控制文档 实施证据
程
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2016版内控手册介绍
流程建设 管理部门
负责业务流程建设，并执行。 对流程设计的有效性负全责。
二级单位 直属公司
执行业务流程，对业务流程设
计有效性、可行性有建议权。
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2016版内控手册介绍
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业务流程总体情况 业务流程图 风险控制文档（RCD）
业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务
工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就
是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如 实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简 洁、简单、一目了然，便于操作。
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2016版内控手册介绍
名称编码 和起止点
内
控制 要求
必备的 步骤
包
业务 风险点
括
组织机构
和岗位
容
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风险控制文档（RCD）－样式
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风险控制文档（RCD）－四要素 谁 做什么 什么时间做 留下什么证据
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