内控手册与业务流程
内控管理手册的组织结构与编制流程
内控管理手册的组织结构与编制流程内控管理是现代企业管理中极为重要的一环，能够有效地规范企业的经营行为，保护企业利益，提升企业价值。
内控管理手册是内控体系的核心文档，通过明确规定企业内控的组织结构和编制流程，确保内控措施的有效执行。
本文将探讨内控管理手册的组织结构和编制流程。
一、内控管理手册的组织结构内控管理手册的组织结构过程包括内控管理委员会、内控办公室和各部门/单位。
内控管理委员会负责内控管理体系的总体规划、决策和监督。
内控办公室作为内控管理体系的运行机构，负责内控管理手册的编制、协调各部门/单位推进内控工作。
各部门/单位是内控管理手册的主要执行者，根据手册的规定，实施各项内控措施。
在内控管理手册的组织结构中，内控管理委员会是最高决策机构，由企业高层领导担任，其成员由相关部门领导和内部审计人员组成。
内控办公室则由内控管理专职人员组成，负责内控管理手册的具体编制和执行，包括收集各部门的内控信息、汇总分析并反馈给内控管理委员会。
各部门/单位应设立内控管理岗位，由内控专员或专职人员担任。
他们负责执行内控管理手册中规定的各项内控措施，并与内控办公室保持密切的联系和反馈。
二、内控管理手册的编制流程内控管理手册的编制是一个系统工程，需要涵盖企业的全面业务范围和内部控制要求。
基本的编制流程包括确定编制目标、收集内控资料、编制内控流程、审批和发布以及周期性更新。
1. 确定编制目标：确定内控管理手册编制的目标和原则，明确编制的范围和内容。
同时，制定内控管理手册编制的时间表和工作计划。
2. 收集内控资料：收集各部门/单位的内控资料，包括业务流程、风险控制点、内控措施等。
同时，对现有的内控制度进行梳理和分析，确定哪些需要纳入内控管理手册编制范围。
3. 编制内控流程：根据收集的内控资料，结合实际情况，编制内部控制流程图和具体控制要求。
确保内部控制措施的规范性和有效性。
编制过程中，应与各部门/单位的内控管理人员进行充分的沟通和协调，确保内部控制流程的准确性和合理性。
中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总119
附则三：内控手册配套规章制度目录及索引1、董秘局:公司发文：1.1.1《中国石油化工股份有限公司信息披露制度》1.1.2《中国石油化工股份有限公司章程》及附件中的《中国石油化工股份有限公司董事会议事规则》2、总裁办公司发文：1.2.1 中国石化股份有限公司总裁工作细则（试行）（石化股份发[2003]333号）3、人事部：公司发文:1.3.1 关于印发《基层单位内部分配制度改革指导意见》的通知（石化股份人[2003]84号）1.3.2 关于印发《中国石化集团公司安全生产重大事故行政责任追究规定（试行）》的通知（中国石化人[2005]198号）部门发文:2.3.1 关于印发《关于改进和完善工资总额及有关费用治理的暂行方法》的通知（石化股份人薪[2003]52号）2.3.2 关于做好医疗保险制度改革工作有关问题的通知（石化股份人薪[2003]51号）2.3.3 关于印发《中国石油化工股份有限公司关于操纵用工总量、规范用工治理的试行方法》的通知（石化股份人规[2004]50号）2.3.4 关于印发《人工成本预算核准制度试行方法》的通知（石化股份人薪[2004]8号）4、进展打算部:公司发文:1.4.1 关于印发《中国石油化工股份有限公司投资打算及资金监督检查治理方法（试行）》的通知（石化股份计 [2002]173号）1.4.2 关于印发《中国石油化工股份有限公司统计治理制度》、《中国石油化工股份有限公司统计资料保密治理方法》的通知（石化股份计 [2003]387号）1.4.3 关于修订原油成品油库存统计方法及上报报表的通知（中国石化计[2005]229号）1.4.4 关于印发《〈中国石油化工股份有限公司固定资产投资决策程序及治理方法〉上游投资治理实施细则》的通知（石化股份计(2004)6号）1.4.5 关于印发《中国石化境内中外合资合作项目治理暂行方法》的通知（中国石化计[2004]568号）1.4.6 关于印发《中国石化股份有限公司固定资产投资项目实施治理方法》的通知（石化股份发[2002]141号）部门发文:2.4.1 关于印发股份公司《综合生产统计报表制度》、《勘探及固定资产投资统计报表制度》的通知（石化股份计统[2007]137号）2.4.2 关于印发《石油化工统计指标解释》的通知（石化股份计统[2003]127号）(注:已编印成书下发企业,本次不再下发电子版)5、生产经营治理部：公司发文：1.5.1 关于印发《甬沪宁原油管网治理方法（暂行）》的通知（石化股份生〔2003〕408号）1.5.2 《关于严格自产原油配置打算执行有关事项的通知》（石化股份生[2004]265号）1.5.3 关于印发《中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见》的通知（石化股份生[2004]359号）1.5.4 关于印发《仪长原油管道治理方法（暂行）》的通知（石化股份生〔2005〕322号）1.5.5关于印发《西部新区原油销售与运输治理方法（暂行）》的通知（石化股份生〔2006〕45号）1.5.6关于印发《原油、成品油和化工液体产品损耗内控标准（试行）》的通知（石化股份生〔2006〕299号）通知(石化股份生[2007]419号)1.5.8关于印发《中国石化降低进口原油滞期费治理方法(试行)》的通知(石化股份生〔2007〕60号)部门发文：2.5.1关于转发中华人民共和国铁道部《关于加强石油运输治理的通知》的通知（石化股份生原[2003] 3号）2.5.2《关于严格执行烧油用户、地点炼油企业原油配置打算的通知》(石化股份生原[2005]6号)6、财务部:公司发文：1.6.1关于进口原油统一结算的若干规定（石化股份财[2000]63号）1.6.2关于印发《进口原油内部转帐结算实施细则》的通知（石化股份财 [2000] 97号）1.6.3关于印发《中国石油化工股份有限公司资金治理方法》的通知 (石化股份财 [2007] 498号)则》的通知（石化股份财[2007]506号）1.6.5关于解决目前关联交易存在问题的若干规定（中国石化[2001]财字109号）1.6.6《中国石油化工股份有限公司账户暂行治理方法》（石化股份财[2005]374号）1.6.7关于印发《中国石化股份公司油田企业生产自用成品油价格治理方法》的通知（石化股份财[2005]437号）1.6.8关于印发《中国石化总部直接集中采购内部转帐结算实施细则》的通知（财务打算部、财务部、财务资产部、财务公司、物资装备部联合发文）（中国石化财资〔2006〕130号）1.6.9关于印发《中国石化化工原料互供价格治理方法（试行）》的通知（石化股份财〔2006〕139号）1.6.10关于印发《成本费用核算与治理方法》的通知（石化股份财 [2006] 497号）1.6.11关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）》的通知（石化股份财 [2006] 508号）1.6.12关于印发《中国石油化工股份有限公司资产处置若干规定》的通知（石化股份财[2007]358号）1.6.13关于印发《中国石油化工股份有限公司担保治理方法（暂行）》（石化股份财[2003]409号）1.6.14 关于印发《中国石油化工股份有限公司修理费用列支范围暂行规定》的通知（石化股份财[2005]450号）1.6.15《中国石油化工股份有限公司承兑汇票暂行治理方法》的通知(石化股份财［2006］83号)部门发文:2.6.1关于下发《生产装置名称及编码申请模板》（经营租赁固定资产改良支出-加油站/油库）及有关事项的通知》（石化股份财产〔2006〕196号）2.6.2关于印发《关联交易治理暂行方法》的通知（中国石化[2001] 财工字9号）2.6.3关于印发《中国石化石脑油定价方法试行》的通知（石化股份财价[2004]83号）2.6.4 关于印发《中国石油化工股份有限公司财务信息治理系统系统治理方法》的通知（石化股份财信 [2003] 100号）7、科技开发部：公司发文：1.7.1关于印发《中国石油化工股份有限公司内部技术市场治理方法》（试行）及《中国石油化工股份有限公司内部技术市场治理方法实施细则》（试行）的通知（石化股份科 [2001] 150号）1.7.2中国石油化工股份有限公司知识产权爱护规定（石化股份科[2004]378号）1.7.3关于印发《科技开发打算治理试行方法》的通知（石化股份科 [2001] 157号）1.7.4科学技术研究开发项目治理暂行方法（石化股份科[2003]450号）1.7.5关于印发《中国石油化工股份有限公司科学技术成果鉴定实施方法（试行）》的通知（石化股份科[2004]364号）1.7.6关于印发《中国石油化工股份有限公司专有技术治理方法（试行）》的通知(石化股份科[2004]365号)1.7.7 关于印发《国家级科技项目治理方法》的通知（中国石化科[2002]220号）部门发文：2.7.1关于印发《中国石油化工股份有限公司科技开发合同内部治理方法》的通知（石化股份科计 [2002] 40号）8、安全环保部:公司发文:1.8.1中国石油化工集团公司安全、环境与健康（HSE）治理体系（[2001]安132号）暂无电子版1.8.2关于接着执行财政部、中国石化总公司《关于印发〈中国石油化工总公司安全生产保证基金治理方法〉的通知》的通知（石化股份安〔2003〕382号）1.8.3关于印发《中国石化股份有限公司事故隐患治理项目治理规定》的通知（石化股份安[2004]145号）1.8.4关于印发《中国石化重特大事件应急预案》的通知（石化股份安[2006]79号）1.8.5关于转发《中国石油化工集团公司安全生产监督治理制度》的通知（石化股份安[2006]81号）1.8.6关于印发《安全台账治理规定》的通知（石化股份安[2007]332号）1.8.7关于印发股份公司《安全教育治理规定》（石化股份安[2007]336号）1.8.8关于印发《中国石化职业卫生治理规定》的通知(石化股份安[2007]347号)1.8.9 关于印发《中国石油化工股份有限公司环境爱护工作治理方法》的通知（石化股份安[2007]382号）1.8.10《中国石油化工有限公司企业负责人环保责任制》（石化股份安［2007］383号）1.8.11关于印发《中国石油化工股份有限公司环境监测工作治理方法》的通知（石化股份安[2007]385号）1.8.12《中国石油化工股份有限公司工业水治理方法》（石化股份安［2007］386号）部门发文:2.8.1《中国石化集团公司水体环境风险应急预案编制具体要求》（中国石化安环［2007］46号）2.8.2关于印发《中国石油化工集团公司职业卫生技术规范》的通知(中国石化安计[2004]92号)9、物装部/国际事业公司:公司发文：1.9.1关于印发《中国石油化工股份有限公司对外贸易治理规定》的通知（石化股份外[2003]274号）1.9.2关于印发《中国石油化工股份有限公司物资采购供应监督治理规定》的通知（石化股份物 [2004] 128号）1.9.3关于印发《中国石化物资供应治理绩效考核实施方法》的通知（石化股份物 [2004] 231号）1.9.4关于中国石油化工集团公司外贸体制改革的通知（中国石化外[2004]559号）1.9.5关于印发《重要设备材料监造治理方法》的通知（石化股份物〔2006〕509号）1.9.6关于印发《中国石化物资招标采购治理方法》的通知（中国石化物［2006］519号）1.9.7《关于加强石化出口工作的通知》（中国石化物[2006]606号）1.9.8关于调整总部集中采购物资目录的通知（中国石化物[2006]696号）1.9.9关于印发《中国石化总部集中采购实施方法》的通知（中国石化物[2007]169号）1.9.10关于印发《中国石化物资供应质量治理规定》的通知（中国石化物〔2007〕182号）1.9.11关于印发《中国石化物资供应治理规定》的通知（中国石化物[2007]207号）部门发文：2.9.1关于印发《中国石化网上采购治理规定》的通知（石化股份物管［2002］22号）2.9.2关于印发《中国石化物资采购渠道治理暂行规定》（石化股份物管〔2003〕72号）2.9.3关于印发《中国石化物资供应治理统计报表制度》的通知（石化股份物信[2004]36号）10、信息系统治理部：公司发文：1.10.1中国石油化工股份有限公司信息资源治理方法（试行）（石化股份信 [2003] 374号）1.10.2中国石油化工股份有限公司信息技术项目治理方法（试行）（石化股份信[2004]266号）1.10.3 《中国石油化工股份有限公司治理信息系统应用治理方法（试行）》（石化股份信[2006]330号）1.10.4 中国石化信息分级及信息门户授权规则（试行）（石化。
D01商业内控手册-内控手册-中间业务-代理保险流程
XX银行内部控制手册代理保险流程分册分册编号：XX-IS-IA1代理保险 (3)1.1代理保险流程 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (8)1.1.4参考文件 (12)1.1.5附件 (13)1.1.6流程图 (14)21代理保险代理保险业务是指银行受保险公司委托，向保险公司收取代理手续费，并在保险公司授权范围内代为办理保险业务的一项中间业务。
31.1代理保险流程1.1.1子流程描述代理保险流程的子流程主要包括代理保险业务制度、保险销售资格、代理业务立项、代理业务销售、代理业务清算、后续管理。
41.1.2职责与分工代理保险流程涉及部门主要包括：总分行个人金融部、总行行长、总行法律合规部、营业部/支行。
具体岗位职责如下：总行个人金融部：•保险管理岗o对保险公司进行调查并出具《可行性分析报告》；o与保险公司签订代理协议；o核对代理保险业务数据；o核对应收手续费；o制作保监会报表；o管理保险销售工作等；•保险审核岗o审核保险管理岗的工作；总行行长：•保险审批岗o审批代理保险业务；总行法律合规部：•法律顾问o法律合规审查代理协议；5营业部/支行：•保险销售岗o受理代理保险业务；•会计岗o收取手续费及会计账务处理。
6不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A 保险管理B 保险审核C 保险审批D 法律顾问E 保险销售F 会计71.1.3控制目标和关键控制活动8910111.1.4参考文件外部制度•关于印发《商业银行代理保险业务监管指引》的通知，保监发[2011]10号•中华人民共和国保险法•中国银监会办公厅关于进一步规范银行代理保险业务管理的通知，银监办发〔2009〕47号）•保监会银监会关于规范银行代理保险业务的通知，保监发〔2006〕70号•关于印发《保险兼业代理管理暂行办法》的通知，保监发〔2000〕144号内部制度•XX银行代理保险业务管理办法（修订），哈银综〔2009〕101号•XX银行代理保险业务操作规程（修订），哈银综〔2009〕204号121.1.5附件13。
业务流程与流程控制在内控管理手册中的规范
业务流程与流程控制在内控管理手册中的规范在内控管理手册中，业务流程与流程控制起着至关重要的作用。
它们是有效管理和控制组织活动的关键步骤。
本文将探讨业务流程和流程控制在内控管理手册中的规范。
一、业务流程规范业务流程是指组织在实现特定目标时所采取的一系列有序活动和环节。
在内控管理手册中，业务流程的规范化对于确保组织的运营效率和内部风险控制至关重要。
首先，业务流程应该明确描述每个环节的具体工作内容和职责。
这有助于减少工作中的不确定性，并确保每个人都了解自己的任务和责任。
其次，业务流程还应包括详细的操作指南和步骤。
这些指南和步骤应具体、详尽，以确保业务流程的执行能够达到预期的效果，并减少潜在的错误和风险。
另外，业务流程还需要合理的所需资源和时间估计。
通过合理地评估所需资源和时间，组织可以更好地调配资源，提高效率，并及时应对潜在的延误或不足。
最后，业务流程规范还应考虑到不同环节之间的协调与衔接。
在内控管理手册中，应明确不同环节的沟通和协作方式，以确保信息的及时传递和问题的追踪解决。
二、流程控制规范流程控制是指对业务流程中的各个环节进行监控和控制，以确保其按照内控管理手册的要求进行执行。
流程控制规范的制定可以有效地减少潜在的风险和错误，保护组织的利益。
首先，流程控制规范应该制定适当的控制措施和方法。
这些控制措施可以是审批程序、检查和审核机制等。
通过合理设置控制措施，可以确保每个环节的合规性和准确性。
其次，流程控制规范还应该明确责任人和责任部门。
每个环节的责任人应该清楚了解自己的职责，并定期报告工作进展和风险情况给上级。
责任部门应对整个流程进行综合控制和监督。
另外，流程控制规范还应考虑到风险防范和应急措施。
针对可能出现的突发情况或风险，应提前制定相应的预案和应急措施，并确保相关人员熟悉并能够及时有效地执行。
最后，流程控制规范应定期进行评估和改进。
随着组织内部环境和外部环境的变化，流程控制规范也需要不断更新和优化，以适应新的挑战和需求。
内控矩阵、流程图、内控手册-内部控制“三大利器”
怎样填写内控自评问卷
该部分内容与前期各试点单位内控矩阵相一致，包括控制目标、控制活动及责任部门。供自评单位问卷填写人员参照。 该部分内容无需自评问卷填写人员填写。
怎样填写内控自评问卷
若自评单位的实际流程和控制责任部门与左栏“关键控制活动描述”和“控制责任部门”相同，则请填写“是”。不一致则填写否。
建议
整改责任部门
整改完成时间
GF-IA-01
内部环境
制度管理机制不全面
在访谈和穿行测试中我们发现，部分制度下发后，没有明确的跟进要求和追踪管理，未被转化为子公司自身的制度；部分制度制定年份较早，已不能适应企业当前的发展需要。进一步了解后我们发现，公司尚未制定系统的制度管理办法，未能就各项管理制度的制定、下发、跟踪与更新进行规范。
建立制度管理办法，明确在制度管理中各相关部室的权责与分工、制度的编制与发布、制度的下发与跟踪、制度的更新与记录、制度的归档与保存等管理要求，确保： 1.制度管理的权责分工明晰； 2.制度的编制经过适当的审核与法定的表决程序； 3.制度下发过程中确保接收方了解应对制度进行何种处理；并对制度的落实和转化情况进行跟踪； 4.制度能够适时地得到更新，更新内容可供单独查询，制度更新以标准版本号标识； 5.制度得到妥善的归档与保管。
控制目标ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ号
控制目标
控制活动编号
关键控制活动描述
控制责任部门
本公司控制活动与控制责任部门是否相同 （是/否） [1]
本公司控制活动描述 [2]
TLHL-PU-CO-1101
加强和完善付款流程和控制，审核程序 企业应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。
内部控制手册编制流程和要点解析
内部控制手册编制流程和要点解析内部控制手册是企业为规范财务管理及业务流程而制定的文件，是一个组织内制度的表现，目的在于防止企业出现重大财务风险，保障企业自身的合规经营。
因此，编制内部控制手册是企业必须承担的一项重要义务和职责。
本文将对内部控制手册编制流程和要点进行探究。
一、内部控制手册的意义内部控制是企业管理的基础，是保障各种经营活动的正常进行和保障企业健康发展的基础。
内部控制手册的编制，有助于企业全面而系统地规范内部控制，并在此基础上提高企业的经营管理水平，规范企业的财务管理及业务流程，保障企业的合规经营，降低企业的财务风险，进而提高企业的效益。
二、内部控制手册的编制流程内部控制手册的编制流程包括以下主要步骤：1、确定编制内部控制手册的目标和目的当企业开始进行内部控制手册的编制时，首先需要明确的是该手册的目标和目的，包括确定业务管理模式、组织管理结构、内部控制模式、审计和风险评估方法等。
2、了解业务管理模式和组织管理结构企业需要了解其业务管理模式和组织管理结构，以便在内部控制手册的编制中确保适当考虑这些因素。
了解业务管理模式和组织管理结构是确保内部控制手册的编制能够系统而全面地进行的重要前提条件。
3、确定内部控制模式和审计评估方法在确定内部控制模式和审计评估方法后，企业应当以这些模式和方法作为基础，对手册中的内部控制要求、检查点及安全风险等有关内容予以细化。
4、编制内部控制手册企业应当根据上述步骤，将内部控制手册编制成为一份清晰明确的操作手册，这份手册应当在组织内部和外部普遍使用，以便从全方位、多角度去规范企业的业务流程和财务管理。
5、更新内部控制手册企业内部控制手册必须保持时效性和有效性，否则失去的是内部控制手册的价值。
因此，企业应根据内部规定及外部法规的变化及时更新内部控制手册，保持手册的实用性和有效性。
三、内部控制手册的主要内容和编制要点1、内部控制手册的主要内容内部控制手册的主要内容包括财务管理和业务流程等多个方面的内容，主要体现在以下几个方面：1）决策程序和授权程序2）业务流程和流程控制3）财务报告和监控4）业务宣传和教育5）内部审计和评估程序2、内部控制手册编制的要点在内部控制手册编制过程中，应当考虑以下几个要点：1）参考相关法规、标准等理论和实践，将其整合到内部控制手册中。
公司内控管理手册
内部控制管理手册第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《公司内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由公司董事会（或者由公司章程规定的经理或指定的机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
内控手册业务层面流程包括
内控手册业务层面流程包括
内控手册业务层面流程包括以下步骤：
1. 控制环境：这是整个内部控制的基础，主要包括公司治理结构、组织结构、企业文化、人力资源政策等。
建立良好的控制环境是实现有效内部控制的重要保障。
2. 风险评估：对企业所面临的各种风险进行识别、分析和评估，是确定企业内部控制重点和目标的过程。
企业应定期对各种可能对内部控制产生影响的风险进行评估，及时发现和纠正可能存在的问题。
3. 控制活动：这是指企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。
控制活动通常包括授权审批、复核核对、资产保护、职责分离等。
4. 信息与沟通：企业应建立完善的信息与沟通机制，确保内部控制相关信息在内部各层级之间传递及时、准确，以便于企业及时调整内部控制策略，提高内部控制效果。
5. 监督与评价：监督与评价是保证内部控制有效性的关键环节，通过对内部控制活动的监督与评价，及时发现内部控制存在的问题，并采取有效措施进行整改，提高企业的管理水平和风险防范能力。
在实践中，不同企业根据其行业特点、业务规模、发展阶段等因素，可能会有不同的业务层面流程。
因此，建议企业在制定内控手册时，结合自身实际情况，合理确定业务层面流程，确保内部控制的有效性和适应性。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
纸质文档： 纸质文档表示该步骤 业务活动需要或产生的各
种纸质文件、表单。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.02 关联交易封闭结算
电子文档： 电子文档是用电子信号 为载体的文档，表示在应
用系统数据库中储存的文
档，如ERP、FMIS系统中 产生的文档、表单等 。
事件是描述流程运行 过程中所发生的状 态改变。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织：
组织类对象包括组织 单元、岗位、组。表示执 行功能的单位部门、岗位
或相关组织、相关人员。
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2016版内控手册介绍
MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制：
流程图中的风险和控制 标识用于表示此流程或流 程中的功能步骤可能产生 的风险点，以及对应于该 风险点的控制措施。
业务流程图以功能和事件为主线，自上而下 表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高 到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻
注意二
注意三
辑顺序，从上而下顺序编号。
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2016版内控手册介绍
风险控制文档：对存在风险的末级流程，
以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、 控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控 制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控 制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的 文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程 对应的所有风险。
2016版内控手册介绍
流程图－常用符号：
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
14个
C arri es out& S upport s
C arri es out& S uppo
职能带
C arri es out& S upport s C arri es out& S upport s
4
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
燃气集团内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织燃气集团各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
5
2016版内控手册介绍
业务运行实际，结合风险控制要求，表述业务
工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就
是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如 实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简 洁、简单、一目了然，便于操作。
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名称编码 和起止点
内
控制 要求
必备的 步骤
包
业务 风险点
括
组织机构
和岗位
容
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辽河油田 公司内控 手册
燃气集团托 管控股公司 内控分册
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由内控处组织公司 各流程建设部门进 行修订，并发布。
矿区事业部内控主 管部门按照公司内 控处的统一要求， 组织事业部各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在矿 区系统发布执行。
3
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
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风险控制文档（RCD）－样式
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2016版内控手册介绍
风险控制文档（RCD）－四要素 谁 做什么 什么时间做 留下什么证据
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组织单元
C arri es out& S upport s
岗位
C arri es out& S upport s
组
完成与支持
事件
事件
功能
功能
完成与支持
完成与支持
流程接口
流程接口
应用系统
应用系统
纸质文档
电子文档
电子文档 SAP功能
F1
流程中的风险
F1.1 M
流程中的控制
SAP系统文档
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2016版内控手册介绍
2014版内控手册业务流程总体情况
业务流程
其中： 手册名称 合计 经营管理 核心业 战略发 流程图 RCD 类MP 务类KP 展类SP
重要业务 流程
辽河油田公司分册 （2014版）
615
347
147
121
614
450
315
20
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业务流程图：是按照业务流程架构，遵循
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
2016版内控手册介绍
辽河油田公司 内控分册
手 册 修 订 与 发 布
矿区服务内控 分册
中油辽河工程 有限公司内控 分册 燃气集团托管 控股公司内控 分册
工程公司内控主管 部门按照公司内控 处的统一要求，组 织工程公司各流程 建设部门进行修 订，经公司内控处 审查合格后，在本 单位发布执行。
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2016版内控手册介绍
实施 证据
末级流程文件夹中 包括4项内容
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2016版内控手册介绍
06 其它部分
内控手册是按照体系框架 五要素设计为5个部分。
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公司简介和 分册说明
基本业务流程目录 重要业务流程目录
主 要 内 容
控制环境 风险评估 业务活动层面风险数据库 控制活动
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MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理
应用系统： 应用系统表示该步骤 业务活动中使用的应用系
统，如ERP、FMIS等。
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KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程 中对其他流程的引用 。在流程图中，表示 了和该流程有前后关 系的另一个流程。
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流程图可以清晰的反映出该项业务的工作 步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什 么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。
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C arri es out& S upport s
. . . i zat O rgani
C arri es out& S upport s
内控手册与业务流程
内控处
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内控手册－辽河油田公司分册（2016版），经公司 内控体系建设委员会批准后，于2016年1月1日正式 执行。 原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控 手册同步发布。
1
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辽河油田 公司内控 分册
矿区服务 内控分册 中油辽河 工程有限 公司内控 分册
风险评估涉及的制度索引
信息与沟通 监督
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公司简介和 分册说明
主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
业务流程图 风险控制文档及实施证据 控制活动涉及的制度索引
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公司简介和 分册说明
关键应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表 不相容通用角色清单 人力资源系统职责分离矩阵 ERP系统职责分离矩阵 信息与沟通涉及的制度索引
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MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP功能： SAP功能表示在系 统中的业务操作步骤
。
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2016版内控手册介绍
MP04.01.01.01.01 需求计划
SAP系统文档： SAP系统文档表示 在系统中生成或输出
的实施证据表单。
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2016版内控手册介绍
注意一
MP02.01.08.01 非关联交易结算 职能带：
职能带是流程图 中的区域划分 ，表
示不同组织在该流
程中执行的功能（ 权限范围内能做什
么事）。
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MP02.01.08.01 非关联交易结算 功能：
功能是描述一个 工作步骤或业务活动
。
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MP02.01.08.01 非关联交易结算 事件：
包括：
业 务 流 流程图 风险控制文档 实施证据
程172016版内控来自册介绍流程建设 管理部门
负责业务流程建设，并执行。 对流程设计的有效性负全责。
二级单位 直属公司
执行业务流程，对业务流程设
计有效性、可行性有建议权。
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2016版内控手册介绍
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业务流程总体情况 业务流程图 风险控制文档（RCD）
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“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\协同工作平台\内控项目
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2016版内控手册介绍
2
“油田公司内控项目平台” 链接地址：
油田公司主页\企管法规处\内控与风险管理平台
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
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2016版内控手册介绍
为了便于操作使用，
分册中分为6个文件夹
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主 要 内 容
控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
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业务流程是内控手册的重要组成部分， 是内控执行的基础。
业务流程：
是控制活动的载体，是结合公司管理职 责和规章制度，将风险和控制落实到具体业 务工作中的描述，以此保证责任落实执行到