企业内控业务流程指导
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度是指企业为了确保内部运营的合规性、风险管控和效率提升，建立一套精细化的管理流程和制度。
具体包括以下几个方面：
1. 内部控制政策制定：企业需制定一套内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和要求，为后续的流程和制度设计提供指导。
2. 风险评估和控制：企业需进行全面的风险评估，确定可能存在的风险和其影响程度。
然后根据风险评估的结果，设计相应的控制措施，确保风险能够被合理地控制和管理。
3. 流程再造和优化：企业需要对各个业务流程进行再造和优化，确保流程的合规性、高效性和一致性。
流程再造和优化应依据内部控制政策和风险评估结果，不断优化和提升。
4. 内部控制培训和沟通：企业应建立内部控制培训机制，对员工进行相关培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
企业还需建立内部沟通机制，确保各级员工对内部控制制度的知晓和理解。
5. 内部控制监督和评估：企业应建立一套内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
监督和评估结果可以为企业提供改进内部控制的依据，保持内部控制的有效性和持续性。
通过建立上述的流程和制度，企业能够实现对内部运营全面、精细、高效的管理，保障企业的可持续发展和利益最大化。
企业内控流程明细清单
企业内控流程明细清单随着企业规模的扩大和业务范围的增加，内部控制成为企业管理的重要组成部分。
企业内控流程明细清单是对企业内控流程进行详细描述和规范的文档，通过明确每个环节的责任和流程，确保企业的风险得到有效控制，提高运营效率和业务质量。
一、风险识别和评估流程1. 确定风险识别和评估的责任部门或人员；2. 制定风险识别和评估的方法和指标；3. 收集和整理与企业相关的内外部信息，包括市场、竞争对手、法律法规等；4. 对收集到的信息进行分析，确定可能存在的风险；5. 对确定的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度和优先级等；6. 根据评估结果，制定相应的风险应对措施。
二、控制活动流程1. 确定控制活动的责任部门或人员；2. 制定控制活动的具体内容和执行标准；3. 制定控制活动的操作规程和流程；4. 指定控制活动的执行人员，并对其进行培训和考核；5. 监督和检查控制活动的执行情况，并及时进行纠正和改进；6. 对控制活动的执行结果进行评估和反馈，以确保其有效性和适用性。
三、信息与沟通流程1. 确定信息和沟通的责任部门或人员；2. 确定信息的来源和获取方式；3. 设计信息的传递和共享机制；4. 确保信息的准确性和及时性；5. 建立信息反馈和汇报机制；6. 持续改进信息和沟通流程，提高信息的质量和效率。
四、监督与评价流程1. 确定监督与评价的责任部门或人员；2. 制定监督与评价的方法和指标；3. 定期对企业内控流程进行监督和评价，包括内部审计、风险评估、合规检查等；4. 分析监督与评价结果，发现问题和改进空间；5. 提出改进建议，并跟踪改进措施的执行情况；6. 定期汇报监督与评价结果，促进企业内部控制的透明度和有效性。
五、持续改进流程1. 确定持续改进的责任部门或人员；2. 建立持续改进的机制和流程；3. 收集和分析内外部的改进需求和反馈信息；4. 确定改进的目标和优先级；5. 制定改进计划和实施方案；6. 监督和评价改进的效果，并及时调整和完善。
内部控制管理手册 -- 业务流程
5
检查组工作记 录或讨论形成 的初步意见 向被检查单位 反馈的书面意 见，检查评价 报告
编写、审 核分离
——
检查对接的意见是否经 小组讨论。
5
——
——
检查所提问题和反馈意 见有无深度，对存在异 议的问题有无核实记录 。 检查评价资料整理装订 是否符合相关要求，检 评组织机构是否就检查 评价情况向内控领导小 组报告，整体汇报材料 是否报上级内控管理机 构备案。
1. 计划安 排 (5分)
5
年度内控工作 计划或安排
——
——
检查有无对内控管理的 年度工作安排，工作安 排是否全面周密。
5
明确内控检评 工作机构的资 料
——
——
检查是否明确了内控检 评组织机构，相关管理 部门是否参加。
5
检查评价工作 方案
——
——
检查所制订的检查评价 工作方案是否明确，方 案的实施是否经领导小 组审定。
15
装订成册的检 评资料，检评 综合汇报材料
编写、审 核分离
——
内部控制管理手册
业务流程（非上市企业——检查评价）
四、业务流程表——检查评价
步骤 控制点 控制 不相容 点分 管理控制要件 岗位/职 值 务 管理控 制权责 检查提示 被检查单位对检查组提 出的意见是否按要求组 织整改，整改反馈是否 及时，企业内控管理机 构的日常督导有无记录 。 检查结果通报有无记 录，检查结果纳入年度 考核有无记录。 检查企业内控管理机构 是否定期向本级有关会 议和上级管理机构报告 内控管理情况，报告的 内容是否符合相关要 求，年度工作计划或安 排是否落实。 ——
5
职责分工表
——
——
检查职责分工是否明确 。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
业务内控流程
业务内控流程
业务内控流程是指企业为了保障业务的正常运作和风险的可控范围内，建立和实施的一系列控制措施和流程。
它的主要目的是通过有效的规范和监督，确保企业的业务活动符合法律法规、规章制度和内部制度要求，防范和控制各类风险，保护企业的利益和资产安全。
首先，业务内控流程需要明确责任分工。
企业需要明确各个岗位的职责和权限，建立健全的内部控制机制，明确内控人员的职责范围和工作内容，保证每个环节都有人负责并做到到位。
其次，业务内控流程需要建立健全的审批流程。
企业需要建立完善的审批授权程序，明确各项业务操作的审批权限和流程，并确保审批程序的严格执行，有效防范审批权的滥用。
再次，业务内控流程需要进行规范的记录和监督。
企业需要建立业务操作的记录和监督机制，对关键业务流程进行全程监控和记录，及时发现和解决问题，确保业务操作的真实可靠。
此外，业务内控流程还需要进行风险评估和控制。
企业需要对各项业务活动进行全面的风险评估，制定相应的风险控制策略和应急预案，做好风险管控工作，防范各类风险隐患。
最后，业务内控流程需要不断完善和提升。
企业需要定期对内控流程进行评估和改进，及时总结经验教训，完善内部控制制度，提高内控流程的有效性和适应性。
总之，业务内控流程是企业管理中不可或缺的重要环节，它的建立和执行对于企业的长期发展和稳定经营具有重要的意义。
只有不断加强内控意识，强化内控制度建设，才能有效提高企业的管理水平和风险防范能力。
内控制度流程
内控制度流程
内控制度流程包括以下几个步骤：
1. 确定内控制度目标：明确企业的内控制度目标，包括风险管理、业务运作效率、财务报告的准确性等。
2. 识别内部风险：对企业内部的风险进行识别和评估，包括业务风险、财务风险、法律合规风险等。
3. 设计内控流程：根据风险评估结果，设计相应的内控措施和流程，包括授权流程、审批流程、监督流程等。
4. 实施内控措施：按照设计好的内控流程，实施内部控制措施，包括制定操作规范、设置权限控制、建立内部审计机构等。
5. 监督和评估：对内控制度进行监督和评估，包括定期检查内部控制的有效性、识别和纠正问题、与外部审计机构合作进行内部审计等。
6. 持续改进：根据监督和评估的结果，进行内控制度的持续改进，包括优化内控流程、加强培训和沟通、及时调整控制措施等。
以上是一般情况下的内控制度流程，具体流程可能会因组织的特点和需求有所不同。
内部控制业务流程
内部控制业务流程内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业财产，提高经济效益，遵循法律法规和企业内部规章制度等目标，通过建立一套规范的管理体系、业务流程和控制措施，确保企业各项活动的规范性、有效性和合规性。
以下是一个内部控制业务流程的示例：1.设定目标：企业必须明确经营目标和管理目标，包括经济效益、市场份额、财务稳定等，这些目标应与企业的使命、愿景和战略规划相一致。
2.识别风险：企业应对其经营活动可能面临的各类风险进行全面的识别和分析，包括市场风险、信用风险、经营风险等。
通过风险评估，确定内部控制的重点和风险防范的方向。
3.设计控制措施：针对不同的风险，企业需要设计一系列的内部控制措施，包括组织结构的合理设置、职责权限的明确划分、业务流程的规范化、信息系统的安全性等。
4.实施控制措施：企业应将设计好的控制措施纳入日常的经营活动中，通过组织、培训、沟通等手段，确保各级员工理解和遵守控制措施，按照规定的流程进行工作。
5.监督和评估：企业应建立一套有效的监督和评估机制，定期对内部控制的有效性进行评估，并通过内部审计等手段，及时发现和纠正存在的问题和不足之处。
6.风险应对和改进：当发现内部控制存在缺陷或不完善之处时，企业应及时采取风险应对措施，并对控制措施进行调整和改进，以提高内部控制的有效性和适应性。
7.报告披露和信息公开：企业应向股东、投资者和监管机构等各方报告企业的内部控制情况，及时披露与内部控制相关的信息，并确保信息的真实性和准确性。
以上是一个基本的内部控制业务流程示例，企业在实际应用中可以根据自身的情况进行调整和完善。
同时，内部控制的建立和实施需要全员参与，形成全员的内控意识和责任感，以确保内部控制的有效性和可持续性。
【流程管理】ERP系统--企业内控业务流程指导手册(doc 103页)
【流程管理】ERP系统--企业内控业务流程指导手册(doc 103页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (8)1.1.1 采购业务流程 (9)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (9)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (12)1.1.2 采购退货业务 (13)1.1.2.1 采购退货审核流程 (13)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (13)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (15)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (15)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (18)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (19)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (19)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (22)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (23)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (23)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (26)1.1.3 采购暂估业务处理 (28)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (28)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (28)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (29)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (30)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (30)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (31)1.2 销售业务 (32)1.2.1 销售业务流程 (33)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (33)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (33)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (35)1.2.1.2 委托代销业务 (36)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (36)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (38)1.2.1.3 自营店销售业务 (39)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (39)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (42)1.2.1.4 售后直销业务 (43)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (43)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (45)1.2.2 销售退货业务流程 (46)1.2.2.1 销售退货审核流程 (46)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (46)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (48)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (49)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (49)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (51)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (52)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (52)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (53)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (55)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (55)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (56)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (57)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (57)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (58)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (59)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (59)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (61)1.2.3 销售换货处理流程 (62)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (62)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (64)1.3 仓存业务 (65)1.3.1 库存调拨业务流程 (65)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (66)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (66)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (68)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (69)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (69)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (71)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (72)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (72)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (73)1.3.2 售后换货业务流程 (74)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程 ........................................................................... 错误!未定义书签。
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E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (8)1.1.1 采购业务流程 (9)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (9)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (12)1.1.2 采购退货业务 (13)1.1.2.1 采购退货审核流程 (13)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (13)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (15)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (15)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (18)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (19)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (19)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (22)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (23)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (23)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (26)1.1.3 采购暂估业务处理 (28)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (28)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (28)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (29)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (30)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (30)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (31)1.2 销售业务 (32)1.2.1 销售业务流程 (33)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (33)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (33)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (35)1.2.1.2 委托代销业务 (36)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (36)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (38)1.2.1.3 自营店销售业务 (39)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (39)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (42)1.2.1.4 售后直销业务 (43)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (43)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (45)1.2.2 销售退货业务流程 (46)1.2.2.1 销售退货审核流程 (46)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (46)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (48)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (49)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (49)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (51)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (52)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (52)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (53)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (55)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (55)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (56)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (57)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (57)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (58)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (59)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (59)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (61)1.2.3 销售换货处理流程 (62)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (62)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (64)1.3 仓存业务 (65)1.3.1 库存调拨业务流程 (65)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (66)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (66)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (68)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (69)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (69)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (71)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (72)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (72)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (73)1.3.2 售后换货业务流程 (74)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程..................................... 错误!未定义书签。
1.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图............................. 错误!未定义书签。
1.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 (75)1.3.2.2 三包机补差处理业务流程 (76)1.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 (76)1.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 (77)1.3.2.3 三包机换货处理业务流程 (78)1.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 (78)1.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 (79)1.3.2.4 等级品入库处理业务流程 (80)1.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 (80)1.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 (82)1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 (86)1.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图 (86)1.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 (88)1.4 其他业务 (89)1.4.1 总部直发客户销售业务流程 (89)1.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图 (89)1.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述 (93)1.4.2 分公司配送方式销售业务流程 (94)1.4.2.1 配送领货处理业务 (94)1.4.2.1.1 配送领货业务流程图 (94)1.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 (96)1.4.2.2 配送销售业务 (97)1.4.2.2.1 配送销售业务流程图 (97)1.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 (98)2 附件（流程图编制说明） (100)2.1 目的 (100)2.2 方法 (100)2.3 要求 (100)2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明 (101)3 KL营销ERP系统项目业务流程确认 (102)3.1 说明： (102)3.2 双方项目组签字确认 (102)1KL营销分公司业务流程图---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1采购业务流程---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.1采购业务流程1.1.1.1发中转仓采购业务流程图---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------承上页1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2采购退货业务1.1.2.1采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。