商业银行经营

商业银行经营

学分： 3

总学时：54

课程性质与目的

商业银行是我国金融业的主体，在国民经济进展中发挥了十分重要的枢纽作用。当前，我国商业银行的改革正日益深化，各种金融工具的引入和创新方兴未艾，已能提供发达国家商业银行所能提供的大多数金融服务。加入世贸组织后，我国商业银行进展的步伐进一步加快。然而，在融入国际金融市场的进程中，仅仅依靠过去的金融治理知识与治理方法已难以习惯外部环境变化的需要，必须采纳国际上通行的现代商业银行的治理原理、方法和手段，方能更好地参与国际竞争。为此，我们有必要全面了解和学习当代商业银行经营治理的成功体会。

课程差不多要求

本课程采纳任课教师在课堂进行授课并结合案例讨论和分析的教学方法。

通过本课程的学习，达到如下差不多要求：

学生要全面把握商业银行内部治理和外部治理的概念，以及商业银行业务流程。

学生要懂得当代商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新兴表外业务及其操作程序。

学生能够懂得把握商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营进展趋势有所了解。

学生必须课前预习，并完成和提交教师布置的作业。

课程差不多内容

本课程运用现代经济学的研究方法，系统地阐述了商业银行进展历程、商业银行的职能及其经营方针，全面介绍了当代商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新兴表外业务及其操作程序，以及商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营进展趋势作了推测和展

望。另外，本课程对当代商业银行的一些重要的经营思想和治理模型作了有深度的探讨和介绍，对有关商业银行治理的最新理论也作了比较完整的阐述。

导论

知识要点

商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的专门金融机构。

商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府要紧出资三种途径产生。

商业银行现今的要紧职能有：信用中介、支付中介、金融服务、信用制造、调剂经济等。

商业银行大多按《公司法》组建，其组织结构可分为四个系统：决策系统、执行系统、监督系统和治理系统。

商业银行体系构建的差不多原则是：有利银行业竞争、有利爱护银行体系安全、保持银行适当的规模。

商业银行有全能银行和职能银行两种类型。

商业银行是在保证安全性、流淌性的基础上争取最大盈利。

考核要求

简述商业银行的定义及其功能。

简述商业银行在国民经济中的地位。

简述商业银行的组织结构。

简述建立商业银行体系的差不多原则及其必要性。

简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则

简述对商业银行监管的必要性。

商业银行资本

知识要点

商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。

商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资本。

资本充足性是银行安全经营的要求，其评判方法有比率分析法和综合分析法。

《巴塞尔协议》关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成的。

表内风险资产=∑表内资产额╳风险权数

表外风险资产=∑表外资产╳信用转换系数╳表内相对资产的风险权数

资本对风险资产的比率={（核心资本+附属资本）/风险资产总额}╳10 0%

银行可通过分母和分子计策来满足资本要求。

银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。

考核要求

简述银行资本的组成部分及其作用。

简述银行资本关于银行经营的重要性。

简述现行风险资本加权的要求。

简述银行确定其资本要求的因素。

简述银行间并购行为所带来的阻碍。

负债业务的经营治理

知识要点

负债业务是商业银行最差不多、最要紧的业务。

商业银行的负债要紧由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经营起决定性作用。

存款是商业银行要紧负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模持续创新存款工具。

商业银行存款经营的目标是提升存款的稳固性，并争取在不增加货币投入的情形下取得更多存款。

可用资金的历史平均成本是评判银行经营状况的重要指标。

存款工具的营销由：（1）研究客户金融需要（2）规划改善服务（3）定价（4）促销等组成。

借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。

商业银行短期借款要紧渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。

商业银行长期借款要紧是各类中长期金融债券。

考核要求

简述存款创新原则和存款商品营销过程。

简述商业银行短期借款的渠道和治理重点。

简述金融债券的种类及其经营要点。

简述商业银行存款规模大小的考虑因素。

现金资产业务

知识要点

商业银行为了保证资产的流淌性和清偿力必须持有一定的现金资产。

商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。

商业银行现金资产治理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流淌性，又要尽量降低持有现金的机会成本。

商业银行现金资产治理要坚持总量适度、适时调剂和安全保证三个原则。

超额预备金是商业银行在央行存款账户上超过法定预备金的部分，是最重要的可用头寸。

考核要求

简述商业银行现金资产构成及其作用。

简述如何推测商业的资金头寸。

简述商业银行现金资产治理原则。

简述阻碍商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。

简述阻碍商业银行超额预备金需要量的因素。

贷款业务

知识要点

贷款是商业银行最要紧的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。

银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货币资金提供给借款人使用的行为。

贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款业务的方针、规则的总和。

银行利润的高低和贷款价格直截了当有关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业银行贷款经营的重要内容。

信用分析是对客户的品德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和现金流量分析至关重要。

对贷款缺失操纵我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、缺失5级贷款分类法转化。

商业银行必须通过加大内部操纵来幸免和减少贷款风险。

考核要求

简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。

简述商业银行贷款定价原则。

简述银行发放贷款时应重点注意的咨询题。

简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。

简述消费者贷款种类。

简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。

简述银行如何发觉不良贷款和操纵其缺失。

银行证券投资业务

知识要点

银行证券投资业务要紧功能是分散风险、提升收益、保持合理流淌性、合理避税。

商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。

银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流淌性风险。

商业银行证券投资可概括为两类：一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券；二是商业银行通过治理证券交易账户而从事广泛的证券业务。

商业银行证券投资的目标强调在操纵风险下实现流淌性和收益的高效组合。

商业银行证券投资策略有：流淌性预备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。

考核要求

简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。

简述多数国家限定商业银行证券投资范畴的缘故。

简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。

简述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。

租赁和信托

知识要点

1．租赁和信托在当今世界成为一种相对独立的现代化银行业务，商业银行具有开展它们的相应条件和专门优势，现代经济进展宏观上也要求将其作为商业银行新的业务增长点。

2．租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系，经历古代租赁、传统租赁和现代租赁三个时期。现代租赁是以融资为主、融物为辅两者相结合的租赁。

3．商业银行将现代融资性租赁列为资产业务，是一种资金运用，带有中间业务色彩。开展租赁业务能为商业银行提供融资渠道，有利于银行资产业务多样化和分散风险投资，也为银行拓展了中间业务。

4．商业银行租赁业务有经营性租赁和融资性租赁。融资性租赁按具体方法分为直截了当租赁、转租赁和回租租赁；以租赁中出资者的出资比例分为单一投资租赁和杠杆租赁。

5．租赁合同是经济合同的一种，指由出资方融通资金为承租方提供所需的设备，承租方取得设备使用权并按期支付租金的协议。

6．租金是出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期向承租人收取的“酬劳”。现代融资性租赁以信用形式表现的一种商品交换关系，是出租人取得租金、承租人取得使用权的交换行为，租金为交换价格。

7．目前我国商业银行实行分业经营，禁止从事信托投资业务，但只要其能坚持法律契约原则、忠实责任原则、审慎治理原则和资金独立原则，就应该也必要从事信托投资业务。

考核要求

1．商业银行开展租赁业务的意义。

2．融资性租赁的定义及其要紧特点。

3．阻碍租金的要紧因素。

4．我国商业银行规范进展信托业务的方法。

表外业务

知识要点

1．商业银行利用自身的优势和高新技术大力进展表外业务是为了规避资本管制，增加盈利来源，转移和分散风险，并习惯客户对银行服务多样化的要求。

2．表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不阻碍其资产负债总额，但能阻碍银行当期损益，改变银行资产酬劳率的经营活动，有狭义和广义之分。

3．担保业务是银行以自己的信誉为申请人提供履约保证的行为。银行在提供担保时要承担申请人违约风险、汇率风险和国家风险。要紧方式为备用信用正和商业信用证。

4．票据发行便利是具有法律约束力的中期票据融资承诺，是金融证券化的结果。可分为包销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。其最要紧风险为流淌性风险和信用风险。

5．远期利率协议是交易双方以降低收益为代价，通过预先固定远期利率，防范以后利率波动，实现稳固负债成本或资产保值。分为一般远期利率协议、对敲的远期利率协议、合成的外汇远期利率协议和远期利差协议。其定价考虑远期利率、启用费和利差收益。

6．互换是交易各方按照预先制定的原则，在一段时刻内交换一系列款项的支付活动。该业务发生在信用等级不同，筹资成本、收益能力不同的筹资者之间。商业银行从事的互换交易是利率互换和货币互换。

7．金融期货交易和金融期权交易是商业银行进行风险治理的工具，也是商业银行获得财务杠杆收益的重要来源。

8．贷款承诺是银行与借款人之间达成的一种有法律约束力的契约。

9．贷款出售是指商业银行采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，优化其贷款资产组合，并缓解资本管制压力的一种业务活动。

10．表外业务既给银行带来收益，也可使银行陷入逆境，因此商业银行内部要建立信用评估、风险评估和双重审核制度，注重杠杆比率治理和流淌性比例治理。

考核要求

1．表外业务的定义及其特点，商业银行进展表外业务的缘故。

2．票据发行便利的种类，在我国有无条件开展票据发行便利业务。

3．远期利率协议受到国际商业银行普遍重视而迅速进展的缘故。

4．简述互换业务的交易程序和特点。

5．贷款承诺的类型，商业银行从事贷款承诺业务的意义。

6．贷款出售的类型，商业银行从事贷款出售业务的缘故。

7．对表外业务活动加大监管的缘故及其方法。

第九章国际业务

知识要点

1．银行国际业务广义上指所有涉及外币或外国客户的活动，在交易对象、业务规模及空间上不同于国内业务。国际银行业务是追逐高额利润的重要手段，其经营环境的复杂程度和不可预见性使其在安全性和流淌性上的要求高于国内业务。

2．商业银行可通过国际业务组织进行国际贸易融资和国际借贷筹资。国际业务组织分别充当出口地行和进口地行进行资金融通以及作为供求对象在国际货币市场和国际资本市场发挥其融资功能。

3．贸易融资和国际贷款是商业银行两大国际业务，具体包括进出口押汇、打包放款、票据承兑、应收账款转让、出口信贷、保理业务、福费廷、银团贷款等。

4．外汇买卖是商业银行重要和差不多的国际业务。最差不多的外汇交易方式有现货交易、远期交易、外汇期货交易、外汇期权交易、外汇互换交易。外汇交易的收益和风险具有相对性。

5．离岸金融市场有内外混合型、内外分离型和避税港型。但离岸金融业务形式差不多上为存款方式、放款方式和创新方式。具有短期性、灵活性和兼容性。

考核要求

1．区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用。

2．商业银行业务国际化的背景及其进展趋势。

3．银团贷款的定义及其组织形式。国际贷款多为银团贷款形式的缘故。

4．银行经营的福费廷和票据贴现业务的区别。

5．讨论各外汇交易形式并讲明它们之间的差异。

6．对汇率产生阻碍的因素及它们与汇率的关系。

7．离岸金融业务和在岸金融业务之间的区别和联系。

商业银行资产负债治理策略

知识要点

1．广义资产负债治理指商业银行按一定的策略进行资金配置，实现银行三性的目标组合。其经历过程可分为资产治理思想时期、负债治理思想时期和资产负债综合治理思想时期。狭义的资产负债治理指前面的第三个时期。

2．资产治理理论认为，银行应要紧通过资产方面项目的调整来实现银行三性原则组合。这一理论经历了商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论、资金分配方法和线形规划方法。

3．负债治理理论认为商业银行资金配置应按照既定的目标资产增长，要紧通过对负债方项目的调整实现三性原则的组合。负债治理比资产治理更主动主动。

4．资产负债联合治理策略有融资缺口模型和连续期缺口治理这两类差不多模型。

考核要求

1．商业银行治理理论中，资产治理思想和负债治理思想各自的治理重心和所处环境差异。

2．二级预备在银行资产组合中的意义及作用。

3．推测利率处于不同的周期时期时银行配置利率敏锐资金的方法及缘故。

4．连续期的经济涵义和特点。

5．利率处于不同周期时期时，资产负债连续期正缺口和负缺口对银行净值的阻碍。

第十一章商业银行经营风险与内部操纵

知识要点

1．商业银行风险有风险承担者、收益和风险的有关程度、不确定性因素和风险量度四个差不多要素。商业银行风险源于客观经济环境的变更和经营策略能力及治理水平的高低。

2．商业银行的风险按其业务面临的风险可分为流淌性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险。商业银行的资本构成其他各种风险的最终风险，因此资本风险治理尤为重要和严肃。

3．风险推测由风险识别与衡量两个步骤组成，是风险操纵的前提条件。风险推测有定量分析和定性分析。

4．内部操纵按操纵技术、操纵功能、操纵手段进行分类。内部操纵在风险识别和推测的基础上确定内部操纵的目标及实施原则。其功能为分散、抑制、自留、转嫁风险。

考核要求

1．银行保持一定的流淌性的情愿，讨论银行的流淌性和盈利性之间的关系。

2．利率风险的定义，从利率风险函数动身讨论阻碍市场利率的因素。

3．信贷风险和其他金融风险的关系。

4．商业银行风险治理的要紧内容及它们的内在逻辑关系。5．商业银行风险操纵法和财务法的适用对象。

6．银行内部稽核的要紧内容。