应收账款日常管理制度
收账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售货款、服务费用、预付款等。
第二章应收账款管理职责第三条财务部门负责应收账款的全过程管理，包括客户信用评估、合同签订、账款催收、账龄分析等。
第四条销售部门负责客户的销售活动，对客户的信用状况进行初步评估，并在合同签订前向财务部门提供客户信息。
第五条法务部门负责对应收账款相关法律事务的处理，包括合同纠纷、诉讼等。
第三章客户信用管理第六条财务部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估，并根据评估结果确定客户的信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：客户的财务状况、偿债能力、历史信用记录、行业地位等。
第八条客户信用评估结果应作为签订合同和确定信用额度的依据。
第四章合同签订与账款结算第九条合同签订前，销售部门应确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款期限和付款方式的内容。
第十条合同签订后，财务部门应按照合同约定进行账款结算，确保款项及时到账。
第十一条对于预付款项，财务部门应在收到款项后及时进行入账处理。
第五章账款催收第十二条财务部门应建立账款催收制度，对逾期未付款项进行催收。
第十三条账款催收应采取多种方式，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。
第十四条对于长期未付款项，财务部门应与客户协商解决，必要时可采取法律手段。
第六章账龄分析与风险控制第十五条财务部门应定期进行账龄分析，了解应收账款的回收情况。
第十六条财务部门应关注账龄较长的应收账款，采取相应措施降低坏账风险。
第十七条财务部门应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失进行预估和准备。
第七章应急处理第十八条对于逾期未付款项，财务部门应采取紧急措施，包括与客户协商、法律诉讼等。
第十九条对于可能发生的坏账损失，财务部门应立即上报公司领导，并采取相应措施。
第八章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
应收帐款管理制度范文(5篇)
应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。
签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。
公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。
对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。
决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。
针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。
对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。
4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。
根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。
4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
应收账款日常管理制度
应收账款日常管理制度第一章总则为规范公司应收账款日常管理工作，提高公司应收账款管理水平，保障公司资金安全，制定本制度。
第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认销售部门应在客户下单后及时提供销售合同及相关资料给财务部门。
财务部门应根据销售合同的内容及时确认应收账款，并建立应收账款档案。
2. 应收账款的核算财务部门应每月对应收账款进行核实和核算，确保数据的准确性。
对有争议的应收账款要及时与销售部门进行沟通，查清原因，及时处理。
3. 应收账款的催收在应收账款逾期后，财务部门应及时与客户进行联系催收，并记录催收过程。
对于长期拖欠的客户，应及时与法律部门协商处理。
4. 应收账款的核销当客户在规定的时间内全额支付应收账款后，财务部门应及时进行核销，确保账务准确无误。
第三章应收账款管理的责任1. 销售部门销售部门负责提供客户的有效信用资料和销售合同，确保应收账款的真实性和合法性。
2. 财务部门财务部门负责应收账款的确认、核算、催收和核销工作，并建立完善的应收账款档案。
3. 法律部门法律部门负责处理长期拖欠的客户，进行法律诉讼和催收。
第四章应收账款管理的监督和检查1. 公司领导公司领导应对应收账款的管理工作进行监督和检查，确保管理制度的执行情况。
2. 内部审计部门内部审计部门应定期对公司的应收账款管理情况进行审计，提出改进建议和意见。
第五章应收账款管理的奖惩制度为激励员工积极参与应收账款管理工作，公司建立了应收账款管理的奖惩制度。
对在应收账款管理工作中表现优秀的员工，公司将给予奖励和表彰；对于在应收账款管理工作中出现失误或疏忽造成公司经济损失的员工，公司将按规定进行处罚。
第六章附则1. 本制度经公司领导审定后生效，自颁布之日起实施。
2. 对本制度的任何修改和解释权归公司管理层。
3. 本制度未尽事宜，由公司领导根据相关法律法规和公司的实际情况进行补充和完善。
以上为应收账款日常管理制度，所有员工必须严格遵守，不得擅自修改。
应收账款安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的核算、统计和分析；3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：1. 负责客户信用调查、评级和授信；2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度第七条事前管理1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
第四章应收账款风险控制第十条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对客户进行资信调查、评级和授信，严格控制信用额度；2. 操作风险控制：加强应收账款核算、统计和分析，确保数据准确；3. 法律风险控制：对逾期应收账款，采取法律手段进行催收。
第五章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
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应收账款日常管理制度
为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：
二、事前控制：(签约到发货)
从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容：
1、人员素质，销售业绩，社会关系
2、地理位置，物流配送情况
3、从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历
4、信用档案，有无不良纪录
5、关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景
对客户的评定等级
A 类客户，回款2个月内
B 类客户，回款5个月内(最好预付一部分货款)
C 类客户，回款8个月内(必须预付一部分货款)
D 类客户，回款时间相当长，不可靠(必须货款两清)
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。
合同是解决应收账款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容：
1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等;
2、明确双方的权利义务和违约责任;
3、确定合同期限;
4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章);
5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。
三、事中控制：(发货到收款)
1、发货查询，货款跟踪。
每次发货前客服部必须与销售合同保持核对;公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
(由销售人员和客服中心进行全程跟踪)
收账策略如下：
A 类客户，按常规合同
B 类客户，最好预付一部分货款
C 类客户，必须预付一部分货款
D 类客户，必须货款两清
2、回款记录，账龄分析。
财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格;
2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同;
3、产品出现平调、退货、换货时;
4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款;
以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
四、事后控制：(欠款到追收)
1、欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3( 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天);如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤：
①联系：电话联系沟通债务分析分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②信函：期限实地考察保持压力确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。
并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③走访：资信调查合适的催讨方式
销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项：
①文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备;
②收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性;
③追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出;
④最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义;
⑤要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
五、预警管理
1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。