农村信用社改革绩效问题研究
农商行绩效考核看法和建议
农商行绩效考核看法和建议农商行绩效考核看法和建议首先我们正面面对着邮储银行的竞争，而在我们后面还面临这自己的一些问题机制不先进，功能不齐全，不能域外融资，不能开办商业银行相关业务，网点建设受服务区域限制，面对脆弱无补偿的三农经济无所适从，特别是信用贷款的信贷风险尤为严重。
其次农村的经济需求也在慢慢发生变化，特别是现在国家大力支持城镇一体化也是我们一个利好的方向。
最后三农利润低、靠天吃饭风险高、管理成本大、补偿机制不健全等等诸多问题，我们需要改革。
1.区域性。
农信社重点服务于本地区范围，以服务和支持“三农”为己任，业务服务范围区域性明显。
2.传统性。
农信社虽然业务在不断发展，实力得到壮大。
但据统计数据显示，我们在城区的金融市场份额占比还是比较小的。
就业务品种而言，主要还是老三样，即只办理存贷、现金收付和结算业务。
至于金融衍生产品，如理财、基金等中间业务，没有开办。
一方面，是因为我们相对其他银行来说，对于理财、基金中间业务等还未形成较强的意识。
另一方面，农村信用社员工的本身素质也限制了对一些新业务的开展。
3.局限性。
近年来，农信社工作环境、软硬件装备得到了极大改善。
如：配备了24小时自动取款机；所有的基层网点大小额款项都能够通过自己的支付系统汇划，缩短了资金在途时间。
特别是办理转汇业务太过繁复速度很慢。
而其他商业银行分支机构，能够通过自身的支付系统一次性汇划款项，时间更短，速度更快。
再之，各商业银行都有自己的网上银行，极大地方便了广大客户。
4.多重性。
主要是指基层分社一人多岗现象，即业务人员办理业务时“身份”或岗位的多重性，分工不够精细。
大社这两年开始实行综合柜员制，一个柜办理多种业务。
其他商业银行的柜台分工精细，设有VIP柜、现金柜、非现金结算柜、理财顾问、大堂经理等。
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。
全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。
截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。
专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。
目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。
首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。
其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
农村信用社改革绩效评价及改制策略研究——以甘肃省某农村商业银行为例(下)
农村信用社改革绩效评价及改制策略研究——以甘肃省某农村商业银行为例（下）2019年09月29日五、对X农商行改革绩效进行实证分析（一）定量指标分析通过对X农商行2010—2017年度数据整理可得出表5。
第一，X农商行资产总量在2010—2017年间整体呈不断增长趋势，自2013年达271514万元后增长态势逐步趋稳，在2016年及2017年增幅分别达到13.76%和16.63%，尤其是2017年从农信社改制为农商行之后，所有者权益呈现大幅增长，从2016年的27278万元激增至2017年末51535万元，增幅88.93%。
第二，X农商行成本费用收益率总体呈上升趋势，在2014年大幅度增长后趋于平稳，在2015年后持续处于70%上方。
在流动性方面，该行资产流动性比率不断上升，反应短期负债偿还能力不断增强，经营状况总体向好。
存款增长方面，该行存款增长率持续下滑，从2010年的30%上方持续跌至2017年的10%附近，一方面是由于存款绝对额的不断增长带来增速相对下降，另一方面也从侧面说明该行市场占有率明显下降，吸收存款能力持续下滑。
第三，X农商行市场占有率及新客户增长率持续在10%附近徘徊，受经济下行，电子支付及国有商业银行冲击，在2015年后X农商行市场占有率及新客户增长率均出现不同程度下降。
农户贷款覆盖率方面，受利率市场化等金融政策逐步推行，银行业加强流动性管理，全力争夺存贷款优质客户，致使X农商行2014年农户贷款覆盖率出现大幅下降。
随着2015年积极转变工作思路，规划筹建农商行，积极发展和营销电子银行业务，利用“三农”服务终端积极向客户营销网上银行、手机银行等结算工具，使其存贷款客户大幅回升，至2016年达到49.02%的高峰后在2017年稍有回落，整体稳定在45%上方。
第四，不良贷款方面，该行在2010—2016年总体呈下降趋势，但在2017年激增至9.5%，说明该行在内控管理方面存在漏洞，历年来持续隐藏不良贷款，在2017年建成农商行后才将不良贷款做实，从侧面说明农商行改革确实在风险防控方面有积极作用。
农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策
农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策关键词：农村信用社问题方法对策摘要:党的十六届五中全会提出构建社会主义新农村的宏伟蓝图，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍然存在一些不足，使其服务三农的效果并不明显，在促进三农问题的进程中仍存在诸多问题，本文在探讨中摸索，前进，能更好的为农村，农业，农民服务。
一、存在的问题1、农村信用社规模小，力量薄弱。
目前，作为农村金融主力的农村信用社只能满足农村资金需求的20%，农村大部分借贷都是在内部解决的，广大乡镇企业和农民贷款难的问题长期得不到解决。
2、农村信用社运行效率低。
农村信用社并未形成真正的商场利率，低效、无效融资较多，储蓄—投资的转化过程不畅。
3、适应性差。
表现为农村信用社不能提供多样化的金融产品和业务；贷款投向在产业结构和所有制结构方面，已经不适应发展农村经济的需要；贷款期限、利率、方式缺乏灵活性。
4、经营状况差。
农村信用社普遍存在着严重亏损、较大的不良贷款、资不抵债等问题。
据有关调查表明，农村信用社良贷款占贷款余额的37%，50%以上农村信用社存在资不抵债5、借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。
经抽查县联社营业部当年12月份的贷款业务，发现借新还贷业务35笔，占当月发放贷款总额的50.80%，其中30.84%用于归还逾期贷款，60.56%用于归还呆滞贷款，8.6%用于归还逾期的正常贷款。
县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款占93.3%，收回货币资金仅占6.7%。
通过这种方式县联社正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指标又“优化”了贷款形态真可谓是一举两得。
6、信贷资金涉足于财政性支出。
该联社向一行政执法部门发放两年期贷款用于建造办公大楼，使之成为当年十大贷款户之一。
该部门的一个内设机构也曾贷款购车，至今分文未还，已形成呆滞贷款。
7、大额贷款和不良资产比例超标。
年末县联社最大十户贷款余额占全社贷款总额的17.1%，占资本总额的169.22%，其中最大一户贷款余额占全社贷款总额的3.98%，占资本总额的39.39%。
农村信用社经营绩效问题研究
普遍 ， 与商业银行员工相 比较 ， 素质相差悬殊 。市场竞 争，归根到底是人才的竞争。这一方面不仅事关农信 社经营绩效的提高 ， 也是 目前农信社改革过程中急需解
决的问题之一 ， 更关系到农信社可持续发展长远 目标的 顺利实现与否。 ２内控制度不健全与执行不严 ．
原则对农信社经营进行干预，也造成农信社经营 自主权
２ ． 农村社会环境 当前农村社会环境不佳 ， 主要表现在： 一是社会信用 环境不好， 恶意逃废信用社债务现象时有发生 ， 具体表现
式， 管理体制始终没有理顺 ， 人事用工制度各 自为政 ， 导致职工 队伍建设传统落后 、人员素质偏低已成为不
争的事实 。信用社员工 由于来源单一 ，近亲繁殖现象
第 ２１ 年 第 ２ ０２ 期 （ 第３１ ） 总 ９期
商 业 经 济 Ｓ ＡＮＧ Ｅ ＪＮＧ Ｉ Ｈ Ｙ Ｉ Ｊ
Ｎ ．． １ ｏ ２ ２ ２ ０
ＴＤａ ｔｌＮｏ３ ．９１
【 文章编号】 １ ９ ６４（０２ ２０１－２ ０ －０３２１） －０８０ ０ ０
农 村信用 社经营绩效 问题 研 究
【 关键词】 农村信用社； 经营绩效； 影响因素 【 中图分类号】 Ｆ３． ８２ ５ ３
一
【 文献标识码】 Ｂ
丧失 ， 降低 了经 营者 管理 的积 极性 。 ３ ． 农村经济 环境
、
农村信 用社经营绩效的影响因素
（ 影响农村信用社经营绩效的外部环境 一）
１ ． 政策环 境
当前， 我国农村经济环境发生明显转变， 呈现出多种 经济成分并存和多样化经营方式共同发展的重要特征。 特别是新农村建设战略 目 标确立后， 农村经济结构调整、
（ 招收高素质的人员 ， 三） 推进人才队伍建设 尽管领导层 已意识到农信社员工整体素质偏低这一
新形势下农村信用社改革发展问题研究
保 险． 代理机 构或借 款受保对象 ， 提供 了财政贴息 ． 保 费补贴 ， 以加强 三农 的积极性投资额。农村信用合作社 ， 以进一步加强支农再贷款企 １ ． １ 改革 目 标不 明确 ． 定位模糊 不断地总括而言成功 的管理经验 ． 完 善企业内部管理 的 通过对农村信用社改革 的历史经验教训 的总结 ． 我 们在进行农 村 业 内部管理 ． 来消除管理层的疏 忽 ， 杜绝政策产生 的问题 。 信用社 改革时需要将信 用社 自身商业 的可持续发 展与支持 “ 三农 “ 问 系统 ． ２ ． ２确定单一经营 目标 题 的解决有机结合起来 。 ２ ０ ０ ３ 年 出台的《 深化农村信用社改革试点方 目前我 国农村信用社 改革 的产权模式分为股份制与合作制 。 部分 案》 里 明确提 出： “ 一是要按市场经济规则使农村信用社 真正成为 自主 经营、 自我约束 、 自我发展 、 自担 风险 的市 场主体 ； 二是要 按照为 ‘ 三 农村信用社 因达不到 国家规定 的实行股份制改造 的条件而选择完善 但是农村信用社未来 的发展方 向仍然是股份制 。深化农村信 农’ 服务的经营方 向． 充 分发挥农村 信用社 的农村 金融主力军 和联 系 合作制 ． 应该确 定其单一的经 营 目 标． 商业银行 就应 该是以盈利为 农 民的金融纽带作用 ， 促进城乡经济 的协调发展 。 ” 从这个《 方案》 里就 用社改革 ． 如果 想要农村信用社 配合服务 “ 三 可 以看 出农村信用社具有双重 目标 ． 一是农村信用社作 为商业 性金 融 目标的 故政府进行宏 观调控时 ， 的政策 ． 那前 提则是政府建立相应的补偿机制。 农村信用社是财务 机构需要维持 自身的可持续 发展 ， 盈利成 为其首要 的商业 目标 ： 二是 农” 对农 业的支持 中最 基本 的主要力量 ． 工作方案 的 农村信用社有承担扶持“ 三农” 的政策性金融义务 ． 服务 “ 三农 ” 是其政 机构是在农村地 区． 利用 和管理 的基础上 ， 通过开展各种形式组织 ， 严重的信 策性 目标 如果政府将这两个相互冲突的 目标糅合在一起 ． 将使得农 支农再贷款 ． 贷领域及农村信用合作 社人员 ． 方针学 习与理解的精神 ． 更 好的理解 村信用社 出现无所适从 、 定位模糊 、 经营错乱等问题 。 三农是全国农村信用合作社 ， 农村信用合作社的社会 目的 ． 社会责任 ， １ ． ２ 产权主体缺位 ． 产权模式难抉择 责无旁贷的做好 三农工作 。建议当地政府带头 ． 以建立一个支持三农 当前农村 信用社 的产权 制度改革 的重点是推进信 用社的股份制 担保基金 的三农金融和非金融服务 ， 系统开发 ， 设立信用担 改革步伐 然而在改革过程 中， 设定投资入股的 比例虽然能够 防范单 担保机构 ． 发展 政府 主要执行 的面 向市场的 ， 开放式经营 ， 为乡镇企业提 个股东或利益集 团集权 ． 但 同时也导致 了股 权 的分散 性 ． 使得股东利 保体系 ． 益没有保 障． 不 利于吸引更 多的投资者 ． 这就不利 于金 融机构可持续 供了有抵押贷 款。 ２ － ３防范风险管理 发展商业 目标的实现 。 财产权制度和开发模式 。 多元化经营的政策所 目前我国农村信用社存在很多 的风险问题 ．在进行风险管理时 ， 采取在产权制度 ． 中 国的农村 的信贷专业合 作社 。 每个地 区按照其 自 增强农村信用社 抵御风险 的能力 ： 另一 身的级别 的开发 ． 以及信用合作 社 自己的实 际情况方 面 ． 以选择一个 方面要提高资本 的充 足率 ． 要实施 多元化 战略 ， 提升经营业务的多样性 和领域 的广泛化 。 同 不同的模式 。 财产权 利 ， 经济 的是更 多的发达 ． 执行率较 高的商业 ， 运 方面 ． 增强其市场、 风险意识 。另外 ， 农村信用社改 作的一体的股份制商业银行 ．资产规模 的城 市和农 村信用合作社 ， 一 时还要提 高职工 的素质 ， 还要深化产权制度改革 ， 明晰其产权 关系 ； 完善信用社的法 些地区的集成。 其结 果是 ， 中国在农村 的信用社 ． 若将新 的基本模型系 革过程 中 ． 积极引导农村信用社的“ 扶贫助农 ” 作用。对于农业的信 统开发 ． 结构调整农 村信用合作 社模式框架 内 。 一体 的股 份制组建农 人治理结构 ： 贷支援 涉及到很久家庭 ， 大量的工作 ， 基层 社会 需要有充分 的信贷人 村商业银行 ． 农村合作银行各地有 不同的选 择模 式。 员。 县级通过 多种方式 ， 要确保基层社区贷款工作人员 ， 信贷员 的商业 １ ． ３ 农村 金融体 系不完 善 ． 管理体 制不健全 业务 以及加强培训 ， 标准化对 其业 务 ， 思维和行为以 农村金融体 系的整体功能 已经不能适 应农 业和农村 经济战略性 知识及合法努力 ． 农村信用合作社的信贷 ， 操作行 为的规范 。 调整的要求 ． 必须对 政策性金融 、 商业金融及农 村信用社 进行重新 的 及 道德操守 的质量 ． ２ ． ４ 授信资产 的有效分配 ． 扩大农业领域 功能定位和调整 ， 以提高其 服务水平 。 另外 ， 农村 信用社 未形成完整 的 要 准确地把握市场位置 ． 重点支持三农政策 优先事项 ， 合理安排 ， 管理制度体系 ． 缺乏系统性 。从内部管理来 看 ， 职工素质低下 ， 不具备 应 当反映在投 资的优先级 ． 优先 级农户贷款信贷 资金 市 场意识 和风险意识 ： 从 外部管理来 看 ， 地方政 府对农村信用 社的具 促进信贷 资金 ． 违规 ． 如对农业 的借款人的借款优先级优先级 。形式 的农 村信用合作 体 的业务 和经验 活动干预过 多 ． 不利 于权力 的下放 。 社。 农 民的需要 。 信贷资金使用 逐渐加大量 的变化 ， 以适应新 的变 化 ， １ ． ４沉重 的历史包袱 按照农村经济的开发 ， 新 的特 点 。 结合农 村信用社评 农村信用社在发展过程 中 ， 贷款 、 亏损 、 非信贷 资产 等损失 的逐年 对 资金 的需求量 ． 贷款种类 ， 借款人的方式。农 村信用社在支 持农业 ， 广度和深 累积 ． 使得全 国大部分农村信用社仍然处 于严重 的资不 抵债状态 。除 估基层 ． 促进 在农 村地区 的产业 结构的转型 ， 进一 步改 了上 述四个问题之外 ． 农 村信用社 改革还存在较 大的风 险、 治理结构 度作 出进 一步的努力 ． 存在缺 陷、 省级联社职 责定位不 明晰、 政府扶持力度不 够 、 市场监管不 善农业产业合理 的发展 。 ３ ． 结 论 足等 问题 。农村信用合作社来 自 农业银行剥离 出来 ， 一 方面是获得通 过很 多的负担 ． 限制 了其进一 步的发展 。 另一方面 ， 在 同行业 中的 日益 农村家庭信用需求量是巨大的。 中国农村信用合作社改革方面取 但 由于体制的原 因和外界 环境的影响 ． 以及 于其 激烈 的竞争 ． 挤压 的边 际利 润储蓄互助社 ． 服务农 业 、 农村 、 农 民的宗 得 了很 大进展情况 ． 旨． 社会各界长远 的盈利能力较低 。 发展历程 的等 因素 的影响力 ． 面临着一连串的困难 和问题 。农 村信用 社 只有实 现 自身的健康可持续 发展 ． 才能履行好支农 服务功 能， 才能 ２ ． 深化农 村信 用社 改革 的对 策建议 实现改革 的最终 目标。同时 ， 农村信用社法人治理 的完善 又与本 轮改 ２ ． １ 推进农村金融体系改革 农村信用社是 以服务 “ 三农” 为 目标 的． 但 同时也要促 进农 村信用 革 的两项重点 ．即产权制度改革 和管理体制改革都有着密切 的联 系 ， 社 的市场化改革 ． 充分发挥其农村金融主力军的作用 政府给予农村 可 以说完 善法人治理是关 系本 轮农 村信用社改 革成败 的重大核 心问 对进一 步深化农村信用社改 革 、 促进实现改 革 目标具有重要 的理 信用社政 策支持和税收优 惠 ． 然后进一 步规范 民间金融 ， 发挥 民间金 题 ．
农村信用社改革与发展问题研究
农村信用社改革 与发展 问题研 究
周 正 林 山 东省 聊 城 市信 用 社 莘县 联 社 ２ ２ ０ ５ ４０
摘 要 ： 时期 下 ， 新 国家大 力发展三 农经 济 ， 对三 农经 济越 来越 重视 。 农村 信 用社作 为 农村 金 融的主 力军 ， 以服 务三
２ １年河北省肃宁县 尚村农信社正 式进入破产 司法程 序 ， ０２ 成 对资金 的需求往往用于纯农业生产 ， 而现在 向多元化 发展 。如对 为全 国首家被批准破产 的农村信用社 。这 一标志性 事件 无疑给 子女教育 、医疗保 障、创业性 的资金需求增大 ， 本地 的农业产业 农村信用社 的改革和发展敲 响 了警钟 。农村信用社 也再 次成为 化进程对资金 的需求也大大增加 。总体上讲 ， 农村金融供需缺 Ｅ ｌ
８ ５
Ｆｎ ｎ ｉ Ｖｉ ｌ金融视线 ｉａ ｃ １ ｅ ａ ． ｗ
政 储蓄银行凭借 其长期从事储 蓄零 售业务 的经验和 全国性的城 社都在大力建设 ， 但基础薄弱 ， 起步较晚 ， 以与其他金融机构匹 难 乡通汇 网络优势 ， 调整策略 ， 积极向农村金融市场进 军。 敌。
（ 人才竞争 白热化 。近年来 ， 三） 越来越 多的行业认识到人 才 的重要性 ， 现代企业 的竞争更多 的是 人才的竞争 ， 优秀的人才甚 至在关键 时刻可 以帮企业 扭转 乾坤。银行业人 才竞争也 日益激 烈， 尤其是外资银行入 华 以后 ， 人才竞争更 加白热化 。各个金融 企业纷纷通 过丰厚 的薪酬 待遇、 良好 的工作环 境 、先进 的管理 和培训 ， 公平 的竞争机制等策略来吸引优秀人才 。信用社改革 与
【】 ２朱海 燕 ． 济资 本在商 业银行 管理 中的应 用【】经 济研 究导 经 Ｊ． 刊 ． ０ ９１） ２ ０ （０ ［ ］ 冰 洋 ． 国 商 业 银 行 经 济 资 本 管 理 探 究 ［ 】 金 融 经 ｊ刘 我 Ｊ． 济 ．Ｏ （０ ２ １ ２） ０
关于农村信用社改革工作情况调研报告
关于农村信用社改革工作情况调研报告农村信用社改革之后的现状如何?下面是小编提供的，供参考!我市农村信用社改革工作从xx年初起步，至今已经进行了两年半时间。
在市委、市政府的直接领导下，市农村信用社改革工作领导小组根据《xx省深化农村信用社改革试点实施方案》的要求，组织了以市为单位的统一法人产权模式改革，并顺利争取到人民银行发行的xx万元专项央行票据。
目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存在不少困难和问题。
现将有关情况报告如下，恳请市委、市政府予以支持。
一、农村信用社改革所做的主要工作农村信用社改革是一项涉及面广、政策性强、任务很艰巨的工作，同时改革成功对地方经济和金融的发展又会起到非常重要的推动作用。
这次改革是在管理体制、产权模式和组织形式等方面的一次全面改革，主要内容包括三个方面：一是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善法人治理结构，转换经营机制;二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的金融监管职能;三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金、财税、利率等多方面给予农村信用社政策扶持。
我市的改革突出抓了以下几项工作：清产核资摸清家底。
清产核资是保证信用社改革顺利进行的一项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革、强化管理、防范风险明确工作方向和重点。
按照省改革试点领导小组下发的实施方案的要求，市农村信用联社聘请xx省审计厅对市联社以xx年12月31日为基准日，进行了全面的清产核资工作，重点是对各项贷款、抵债资产、投资业务、存放及拆放资金、其他资产中的坏账损失和固定资产进行清理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制度如实和认定损失。
经过审计，核准了资产、负债及所有者权益情况，摸清了家底。
增资扩股壮大实力。
改造股权设置、构建新的产权关系，是农村信用社改革的重要目标。
xx年，在市委、市政府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部分部门和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。
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农村信用社改革绩效问题研究——以江苏江阴农村商业银行为例摘要农村信用社是我国农村金融的基础力量，在支持农业和农村经济发展中起着极为重要的作用。
经历多次改革，农村信用社有所发展，但效果不大，由于中国体制等各方面的因素使信用社改革与发展陷入困境。
在研究过程中，对江苏江阴农商行进行分析，详细对比了江阴农商行改革前后的绩效。
研究表明，农信社改革有利于促进农村信用社发展，但此次改革仍存在诸多问题，应当继续推进信用社改革，深化改革，才能促使农信社可持续发展。
并提出相关的对策建议。
关键词农信社；改革；绩效Research on Performance of Rural Credit Banks -An Example From Jiangyin Rural Commercial BankAbstractRural credit cooperative is the foundation of our rural finance, it plays an extremely important role in supporting the development of agriculture and rural economic. Undergone many reforms, rural credit cooperatives have been developed, but there is little effect, because of factors such as the various aspects of the Chinese system reform and development of credit unions to make trouble.During the study, Jiangsu Jiangyin Rural Commercial analyzes detailed comparison of performance before and after the reform of agricultural businesses in Jiangyin. Research shows that the reform of rural credit cooperatives and promoting the development of rural credit cooperatives, but there are still many problems this reform, credit unions should continue to promote reform, deepen reform of rural credit cooperatives in order to promote sustainable development. And make relevant suggestions.Keywords RCCs；reform；Performance目录1 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)1.3 研究框架 (2)1.4 研究方法 (2)2 农村信用社改革文献述评 (4)2.1 国外研究综述 (4)2.2 国内文献综述 (4)2.3 相关研究评论 (5)2.4 相关概念说明 (5)3 农信社改革历程分析 (6)3.1 农信社改革历程 (6)3.1.1 恢复信用社的三性 (6)3.1.2 自我管理独立发展新阶段 (6)3.1.3 信用社改革深化试点改革 (6)3.2 农信社经营现状 (7)3.2.1 不良贷款比例下降 (7)3.2.2 小额信用贷款增加 (8)3.2.3 中间业务发展滞后 (9)3.2.4 管理与产权制度改革进展缓慢 (9)3.2.5 经营缺少监督 (10)3.3 制约因素 (10)3.3.1 市场定位目标不准确 (10)3.3.2 支农力度弱 (11)3.3.3 三会一层的法人治理构架不健全 (11)3.4 小结 (11)4 农村信用社改革绩效评价 (13)4.1 改革绩效的衡量方法 (13)4.2 改革绩效评价标准 (13)4.3 管理结构分析 (14)4.3.1 管理结构框架 (14)4.3.2 管理形式形同虚设 (15)4.3.3 理事会受内部人控制 (16)4.3.4 经营层缺乏监管 (17)4.3.5 管理体制不健全 (17)4.3.6 小结 (18)4.4 经营状况分析 (18)4.4.1 经营现状 (18)4.4.2 资本不充足 (18)4.4.3 不良贷款严重 (19)4.4.4 盈利能力低 (20)4.4.5 经营评估 (22)4.5 支农业务绩效分析 (22)4.6 小结 (24)5 江苏江阴农村商业银行案例分析 (25)5.1 改革目的 (25)5.2 改革措施 (25)5.3 绩效分析 (25)5.3.1管理结构框架 (25)5.3.2管理结构分析 (26)5.3.3经营分析 (27)5.3.4支农分析 (29)5.4 小结 (30)6 政策与建议 (31)6.1 加大支农力度 (31)6.2 推进产权改革 (31)6.3 优化外部环境 (32)6.4 完善行业自治制度 (32)结论 (33)致谢 (34)参考文献 (35)附录A 译文 (36)附录B 译文原文 (40)1 绪论1.1 研究背景近50年来，中国农村信用社经历了多次反复的改革。
改革权限不断变化交给不同单位管理，其中有数次交给农业银行管理。
到了1979年改革开放之后，我国恢复农业银行，农村信用社正式成为中国农业银行的基层机构。
20世纪80年代初到90年代中后期，我国开始恢复农村信用社的“三性①”，组建县联社，建立“县—乡”二级法人体制，并在1996年与中国农业银行正式脱钩，由中国人民银行托管。
在过去的农村信用社改革中，早期由于受时代的限制，认知水平的制约等因素影响，把管理权的下放导致了各种各样的问题，后来的改革基本都是控制权的上收，在这其间，逐步将农信社变成了国办的基层金融机构，基本丧失合作性质。
在这一过程中，实际上是国家通过强制力掠夺了农信社中的各部成员的各项主权，也产生了产权制度上的严重缺陷，使农村信用社事实上完全由内部人员所控制。
尽管20世纪90年代后也努力完善农村信用社的产权治理结构，恢复“三性”和组建“三会②”，但行政管理管理体制仍未打破，县联社在行政问题上管理信用社，“三会”变得有如形同虚设，社员的主权依然没有有效的保障。
在这种特殊时期的结构体制下，自上而下按指令性计划实行成为农村信用社的经营方式，农村信用社的存款利率和信贷规模都受到限制，同时由于还要承担无法避免的政策性亏损，再加上自身内部缺乏良好的约束激励体制，农村信用社信贷资产质量难以改善、不良贷款比例很难降低、经营亏损也十分严重。
在国家对金融体制的整顿与改革中，农村合作基金会解散，行社也无法避免的遭到分离，农村信用社承担了农村金融体制改革的成本和历史包袱。
正因为这样的背景，农信社进行了新的改革。
1.2 研究意义对农村信用社改革后总体评价，并对改革后的绩效进行综合评价，分析信用社改革获得的成效以及存在的问题，为下一步继续深化农村信用社改革、改善农①三性，即组织上的群众性、管理上的民主性、业务经营商的灵活性。
②三会，即社员代表大会、理事会、监事会。
村金融服务提供政策建议。
针对目前农信社改革中仍然存在的问题，通过理论研究，对问题做了基本的判断，在此基础上结合案例分析，对农信社改革绩效进行实证研究，对农信社改革绩效有了全面的评价。
对深化农信社改革思路，转变经营体制有一定的指导作用。
1.3 研究框架本文主要包括五部分内容。
第一章绪论，主要阐明了本文的研究背景、研究框架和创新之处。
第二章合作社理论的研究综述。
阐述了农信社的相关定义并总结国内外学者对合作社的研究现状。
第三章阐述农信社现状和改革特点，并提出改革后的问题。
第四章农村信用社改革绩效评价。
通过阐述评价体系的建立，对基于支农、经营和制度效率的改革绩效分析。
第五章对江阴农商行案例分析，详细说明了改革的目的，改革的主要措施并从支农，管理，经营等方面对农商行改革的绩效进行具体分析，最后提出相关的政策建议。
表1-1 研究框架研究框架1.4 研究方法定性和定量相结合的方法，以定量分析为主。
这两种方法功能不同，只有把两者功能结合起来，才可以全方位的反馈信用社的改革绩效的基本情况。
整体与案例相结合的方法。
本文以我国农村信用社改革为整体背景，选取江苏省江阴农商行作为案例，对农信社的改革绩效展开评价。
通过改革前后农村信用社整体效率值的变化来判断改革效果，为评价改革成果提供了实证依据。
图1-1 分析结构从图1-1可以看出，本文先在全国范围内分析全国农信社改革绩效，收集数据与文献，从经营，支农，经营等几个方面进行具体分析，再到具体案例来分析。
从整体到个例，全面详细分析了农信社的改革绩效问题。
2 农村信用社改革文献述评2.1 国外研究综述国外对合作社研究较早，因为合作社是农村经济的一个重要组成部分，因此国外学者主要是从业务和运行这两个角度来研究合作社。
De Alessi, Louis（1980）指出，合作金融经济的明显特征是它的主要服务对象是剩余索取者，剩余索取权是按照客户出资额比例发出的，并设置一个最高限度。
当客户退出参与时，可以赎回但不能买卖其剩余索取权。
Alfred Nicols（1967，1972）认为，由于不是由客户管理，并且受到竞争市场的制约，没有请职业经理管理，所以管理中存在的偷懒和机会行为，会影响着这种组织的经济效果。
类似的结论也被Frech etc（1976）、Fama etc.（1983a，1983b，1985）、Demsetz Harold（1983）所证明。
因此Thrainn Eggertsson（1990）认为，合作社这种组织可以存活下来，有三种可能性：此类的组织实际上生存不下来；政府管制给它一种有效的保护；代理成本小于其他方面的利益。
2.2 国内文献综述国内的合作社，以农村信用社为代表。
诸多研究人员或学者从法人治理结构的角度，研究如何通过建立“三会制”来摆脱政府的行政干预，成为真正的合作社。
毋俊芝（2008）提出合作制是一种组织形式，商业化是一种经营原则，两者并不矛盾，并对如何发展中国合作社提出建议。
王娟（2006）利用DEA方法以浙江地区为例，计算得出从1996年到2004年农村信用社的经营效率和规模效率，最后得出改革后信用社效率水平明显提高。
张兰（2007）运用工具来研究农信社效率问题，用效率改善来评价江苏的农信社改革中信用社构架的管理框架效果。