《税法》课程简介
《税法》教学大纲
《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时：48学时学分：3学分适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向二、课程性质与目标课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。
三、教学方式《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。
本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。
本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。
同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。
课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。
四、教学基本内容及学时分配模块一税法基础知识（2学时）教学基本内容：1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素教学重点和难点：税制构成要素模块二增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理教学重点和难点：增值税应纳税额的计算模块三消费税（6学时）教学基本内容：1. 消费税概述2. 消费税纳税人、征税对象和税率3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税的征收管理教学重点和难点：消费税应纳税额的计算模块四营业税（4学时）教学基本内容：1. 营业税概述2. 营业税征收范围和纳税人3. 营业税的税目、税率和减免税4. 营业税应纳税额的计算与征收教学重点和难点：营业税应纳税额的计算模块五企业所得税（6学时）教学基本内容：1. 企业所得税概述2. 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率3. 企业所得税应纳税所得额的确定4. 企业所得税的税收优惠5. 企业所得税应纳税额的计算6. 企业所得税的征收管理教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算模块六个人所得税（4学时）教学基本内容：1. 个人所得税概述2. 个人所得税的纳税人、征税对象和税率3. 个人所得税应纳税额的计算4. 个人所得税的征收管理教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算模块七关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容：1. 关税概述2. 关税的税率、征税对象和纳税义务人3. 关税应纳税额的计算4. 关税减免及关税征收管理5. 行李和邮递物品进口税的征收6. 船舶吨税教学重点和难点：关税应纳税额的计算模块八税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：1. 税收征收管理法概述2. 税务登记3. 账簿和凭证管理4. 发票管理5. 纳税申报6. 税款征收7. 税务检查教学重点和难点：发票管理、纳税申报五、考核方式考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。
税法—教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。
是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。
本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。
四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。
五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教案-2024鲜版
消费税应纳税额计算
从价定率计算、从量定额计算、 复合计税计算
消费税税率与征收率
税率形式、适用税率、征收率
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关税法律制度
关税概述
定义、原理、特点
关税征税范围
进口关税、出口关税、过 境关税
关税应纳税额计算
完税价格确定、关税税额 计算
关税纳税人
纳税人分类、纳税义务发 生时间
关税税率与征收率
• 个人所得税优惠政策：包括省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位奖励的奖金；国债和国家 发行的金融债券利息；按照国家统一规定发给的补贴、津贴；福利费、抚恤金、救济金；保险赔款；军人的转 业费、复员费；按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费； 依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；中国政府 参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得等。
税率
企业所得税的税率为25%。
应纳税所得额的计算
应纳税所得额=收入总额-不征税 收入-免税收入-各项扣除-以前年
度亏损。 17
个人所得税法律制度
• 纳税人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人， 从中国境内和境外取得的所得，应缴纳个人所得税。
• 征税对象：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的 生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬 所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租 赁所得，财产转让所得，偶然所得以及其他所得。
完善反避税立法、加强反避税合作、强化反避税调查。
2024/3/27
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课程总结与复习指导
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
《税法》教学大纲
《税法》课程简介、教学要求、教学内容和学时分配一、课程简介本课程是会计学、财务管理专业本科生的专业必修课。
通过本课程教学，可以使学生系统了解我国的税收立法的动因和我国税收法律体系的构成，熟知与企业相关的税收法律规定，掌握企业经营中处理税收问题的具体方法，为今后的财务工作打下良好的基础。
本课程在会计学专业毕业要求的指标点是“掌握管理学、经济学、法律等学科的理论知识”和“具备熟练的会计核算、电算操作、财务管理以及涉税业务处理等综合能力”。
二、教学基本要求教学环节以课堂讲授为主，自学为辅。
通过本课程的学习，使学生了解我国现行的税收的基本理论和税收法律体系；理解税收立法的基本动因与税收的具体规定，掌握企业经营中所涉及具体税种的税收规定与实务操作技能。
三、教学内容1．税收导论（1）税法的概念（2）税法的构成要素（3）我国现行税法构成体系（4）我国税收管理体制重点与难点：税收的内涵、特征和分类；税收制度及其构成要素2．增值税法（1）增值税概述（2）增值税的征税范围（3）增值税的纳税人（4）增值税的税率（5）增值税应纳税额的计算（6）增值税的税收优惠（7）增值税专用发票的使用及管理（8）增值税的征收管理重点与难点：增值税原理、税制要素；计算方法及征納管理；增值税案例分析与实务处理3．消费税法（1）消费税概述（2）消费税纳税人（3）消费税的征税范围及税率（4）消费税应纳税额的计算（5）消费税的征收管理重点与难点：纳税人和征税范围及税率；计算方法及征納管理；案例分析与实务处理4．关税法（1）关税概述（2）关税的纳税人（3）关税征税范围及税率（4）关税应纳税额的计算（5）关税的税收优惠（6）关税的征收管理重点与难点：关税完税价格和原产地规则；关税的计算与征收5．企业所得税法（1）企业所得税概述（2）企业所得税的纳税人（3）企业所得税征税范围及税率（4）企业所得税应纳税额的计算（5）资产的税务处理（6）企业所得税的税收优惠（7）企业所得税的征收管理重点与难点：应纳税所得额的计算；减免税优惠及亏损弥补和投资抵免优惠；案例分析与实务处理6．个人所得税（1）个人所得税概述（2）个人所得税征税范围（3）个人所得税的纳税人（4）个人所得税的税率（5）个人所得税应纳税额的计算（6）个人所得税的纳税申报重点与难点：个人所得税的税率；纳税义务人；应纳税额的计算；案例分析与实务处理7．其他税种（1）土地增值税（2）其他类税重点与难点：各种税的原理；各种税的计算方法；征纳管理办法8．税收征收管理（1）税收征收管理法概述（2）税务管理（3）税款征收（4）税务检查（5）税收法律责任重点与难点：税务管理的内容；税务稽查与处罚的内容四、学时分配。
《税法》教学设计
《税法》教学设计目录•课程介绍与教学目标•税收法律制度概述•流转税法•所得税法•财产与行为税法•税收征收管理法•国际税收法律制度PART01课程介绍与教学目标《税法》课程简介课程性质《税法》是财经类专业的一门核心课程，旨在培养学生掌握税收法律制度和税务实践技能。
课程内容涵盖税收基本原理、税收实体法、税收程序法以及国际税收等方面，使学生全面了解税收法律体系和税务实践。
课程地位在财经类专业课程体系中，《税法》具有承上启下的作用，为学生后续学习和从事税务相关工作奠定基础。
要求学生掌握税收基本原理、税收法律制度及税务实践技能，理解税收在国民经济中的地位和作用。
知识目标能力目标素质目标培养学生运用税法知识分析解决实际问题的能力，包括税务筹划、税务咨询、税务代理等。
培养学生的法治意识、诚信意识和责任意识，提高学生的职业素养和综合素质。
030201教学目标与要求选用国内权威出版社出版的《税法》教材，确保教材内容与税收法律法规同步更新。
教材选用推荐学生阅读《中国税制》、《税法原理》、《税务筹划》等相关书籍，加深对税法理论和实践的理解。
参考书目提供课程PPT 、案例资料、在线资源等辅助学习材料，帮助学生更好地掌握课程内容。
辅助资料教材选用及参考书目PART02税收法律制度概述包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则等。
税法的基本原则介绍我国现行的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，以及税制的结构和特点。
税种与税制包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节的规定。
税收征管制度税收法律制度的构成03税收法律关系的产生、变更和消灭介绍税收法律关系产生、变更和消灭的条件和程序。
01税收法律关系的主体包括国家、税务机关、纳税人等。
02税收法律关系的客体指税收法律关系主体之间的权利和义务所指向的对象，如纳税人的财产、所得等。
税收法律关系的主体与客体税收法律制度的历史与发展我国税收法律制度的历史沿革01介绍我国古代、近代和现代税收法律制度的发展历程。
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税法是国家组织财政收入的法律保证 税法是国家进行宏观调控和维护经济秩序的重要工 具 税法是国际经济往来中各国维护国家权益的可靠保 障 税法是有效保护每个公民的合法权益的法律 是企业、 是企业、单位和个人进行财务管理的重要依据 税法涉及到社会经济生活的各该领域和层面
《税法》的内容结构： 税法》的内容结构：
第一部分：税法概论（第一章） 第一部分：税法概论（第一章） 第二部分：税收实体法（第二至十三章） 第二部分：税收实体法（第二至十三章） 第三部分：国际税收协定（第十四章） 第三部分：国际税收协定（第十四章） 第四部分：税收程序法与行政法（第十五至十六章） 第四部分：税收程序法与行政法（第十五至十六章） 第五部分：税务代理与筹划（第十七至十八章） 第五部分：税务代理与筹划（第十七至十八章）