企业纳税实务课程标准
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
《纳税实务》课程标准.doc
《纳税实务》课程标准适用专业：会计、会计电算化课程性质：专业必修课程学分：6 总学时数：108一、课程简介《纳税实务》是东营职业学院会计学院会计、会计电算化专业学生必修的一门专业核心课程，在第三学期开设，它既是对《基础会计》、《初级会计实务》等课程涉及税的知识的进一步学习，也是学习《税务会计》等课程的基础。
该课程以培养学生职业能力为核心，不仅使学生掌握税法相关规定及纳税基本技能。
还重视学生职业素养和人文素养的培养，使学生具备职业发展与迁移所需的相对完整的知识、能力和素质结构。
二、课程目标总体目标：培养学生的综合办税能力及综合职业素质。
（一）能力目标：1.能根据各税种的征税范围确认企业日常经济活动涉及税种2.能根据各种税的相关规定对企业日常经济活动所涉及的各个税种进行税款计算3.能根据纳税申报的相关规定填写各个税种纳税申报表并办理纳税申报.（二）知识目标：1.掌握增值税、消费税的计算与纳税申报2.掌握企业所得税、个人所得税的计算与纳税申报3.掌握财产、行为和资源税的计算与纳税申报（三）素质目标：1.树立纳税精益求精等职业精神2.培养依法纳税的意识；依法节税的意识3.与税务机关良好的沟通能力4.培养独立学习纳税新政策的能力三、课程设计理念与思路中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力，与高职院校人才培养目标相匹配，企业需要日常财务处理准确，涉税事宜办理娴熟的高素质人才，这为《纳税实务》课程大纲的制定指明了方向。
《纳税实务》课程的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程。
在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养融入教学过程中，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。
《企业纳税实务》课程标准
《企业纳税实务》课程标准21.1 课程基本信息（表21-1）表21-1 “企业纳税实务”课程基本信息21.2 课程性质与任务21.2.1课程性质本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点21.3 课程目标21.3.1知识目标A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解；A2：能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容；A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标C1：培养诚实守信的职业精神；C2：形成一丝不苟的工作态度；C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排（表21-2）表21-2 “企业纳税实务”教学内容与学时安排21.5 教学基本条件21.5.1师资要求本课程主讲教师要求具有双师素质，在理论方面是个精通各种税法的能手，在实务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
企业纳税实务（梁文涛）供参考教学大纲-或教学标准，或课程标准
《企业纳税实务》课程标准作者：梁文涛qq：453336961一、课程定位《企业纳税实务》课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税实务知识、岗位能力强的高技能应用性人才。
本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税计算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
二、课程设计思路1．设计理念以企业纳税实务岗位能力培养为核心，兼顾学生可持续发展能力的培养为重点，统筹组织《企业纳税实务》的课程内容和教学实施。
本课程以企业纳税实务岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务、学习性工作任务（实训任务）的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将企业纳税实务岗位中各税种的计算以及纳税申报等单项目理论学习与单项目仿真实训相融合，将手工纳税申报综合仿真实训与网上纳税申报综合仿真实训相融合相融合，将校内仿真实训与校外全真顶岗实习相融合，融“教学做为一体”，实现理论教学和实践教学相融合。
2. 课程设计思路《企业纳税实务》课程的总体设计思路是：教——工作项目导向、任务驱动教学，学——设置情景案例，激发学习兴趣，做——真实工作情境，教学做为一体。
（1）教——工作项目导向、任务驱动教学：分析企业企业纳税实务工作中需完成的单项工作项目和各工作项目下的工作任务，以工作项目为导向、以完成教学任务及学习性工作任务（实训任务）来驱动教学过程，充分体现企业纳税实务工作的岗位职业性。
本课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业和优秀同行的意见，就本课程的开发、设计思路形成以下共识：①根据本课程的性质、内容与作用，考虑课程之间的衔接，《企业纳税实务》课程在内容上应尽量与前置课程《初级会计实务》、《经济法基础》衔接融合，并避免内容上的重复，在前置课程中已讲授的专业知识、岗位技能在本课程中不在重复。
②对企业纳税实务工作过程及工作过程中需完成的单项工作任务进行解析，提炼出具有一定专业水平和实践技能的单项工作，以此形成工作项目，以工作项目为导向构建本课程的框架结构。
《纳税实务》课程标准
江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业1．前言1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。
税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。
（1）侧重案例分析、习题及实务训练。
将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。
（2）随着税收法规的变化更新授课内容。
2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
（2）技能要求①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。
②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。
③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。
（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
3．课程内容和要求3．1课程内容实训项目一：企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、学习领域课程定位本课程是会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位和涉税业务会计核算的典型工作任务为依据设置的。
纳税实务是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税和核算岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的涉税业务核算、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的涉税核算、税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。
二、学习领域目标1．巩固增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能正确核算企业涉税业务；6．能准确计算企业当期应纳税额；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。
根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习情境设计。
纳税核算实务课程标准
《纳税核算实务》课程标准一、课程性质和地位本课程是一门融财务会计知识与税收法规知识为一体、理论知识与操作技能为一体的岗位技能课程，基于工作项目过程化的理念下，为适用中小企业办税业务岗位工作需求而开设的一门专业必修课程。
在会计岗位联合申报课程中居于连接纽带的作用，其前置课程为《基础会计》；同步课程为《财务会计实务》；后续课程为《会计综合实训》、《Excel与会计管理》、《审计实务》。
图1 前导课程与后续课程1二、课程教学目标本课程以项目化的理念进行开发，以职业岗位能力培养为导向，与行企专家共同分析涉税会计职业岗位，分解职业岗位工作过程，确定岗位工作标准与能力要求，制定课程标准，整合、序化教学内容。
课程按照企业的真实业务流程和会计岗位下涉税会计岗位任职要求，准确定位课程教学目标。
图2 中小企业涉税会计岗位职责分解教学目标，通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税费的计算、会计处理等基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
2图3 《纳税核算实务》课程教学目标会计岗位作为企事业单位的重要岗位，不仅要同企事业内部各部门进行沟通，也要同企事业有关的外部单位如：银行、税务机关、财政机关进行沟通，这要求学生应具备相应的素质能力。
3图4 中小企业涉税会计岗位任务与能力4三、课程内容和要求（总课时72）56四、考核方式及评分办法本课程建立以职业能力评价为核心的评价体系，突出考核过程性与综合性，将职业道德评价纳入考核范围。
（一）成绩总构成由过程性评价50%和成果性评价50%构成。
（二）过程考核包括日常出勤、课堂回答、平日作业、技能训练、阶段（以项目学习为阶段）测验等。
1.出勤情况占10%。
迟到一次扣1分，每请一次假扣5分，旷课一次扣10分，旷课累计超过本学期学时数的1/4时，取消考试资格。
2.课堂回答占20%。
鼓励学生积极参与课堂活动，进行成果展示或回答老师提出的问题，每参加一次计10分，100分封顶。
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《企业纳税实务》课程标准
21.1 课程基本信息（表21-1）
“企业纳税实务”课程基本信息表21-1
21.2 课程性质与任务
21.2.1课程性质
本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务
以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点
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21.3 课程目标
21.3.1知识目标
A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解；A2：能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容；
A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标
B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；
B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标
C1：培养诚实守信的职业精神；
C2：形成一丝不苟的工作态度；
C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排（表21-2）
“企业纳税实务”教学内容与学时安排21-2 表
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21.5 教学基本条件 21.5.1师资要求在实本课程主讲教师要求具有双师
素质，在理论方面是个精通各种税法的能手，务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
仪器设备要求21.5.2本课程需要增值税专用发票、普通发票等票据若干张作为示范教具使用。
实验实训场所要求21.5.3为了保证理论与实践操
作密切结合，同时根据学时机动安排实习。
课程实施建议21.6
课程模式建议21.6.1课堂与实习地点一体化等行任务驱动、项目导向、对本课程应采取的工学交替、动导向的教学模式进行说明。
教学建议21.6.2 1（）实验与讲授相结合，构成一体化的教学方法。
体验根据教学内容实施一体化教学，在教学过程中，在教学过程中运用情境式、式、模拟式、趣味式的“项目案例”等灵活多样的教学方法，将讲述和多媒体及实物演示相结合，讲述和实际操作相结合，从“做”中“学”，先学习专业技术知识，再引出专业理论知识，激发学生的学习兴趣，强化教学效果；.
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（2）课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合，增加学习的积极性和自主性。
根据高职学生的特点，我们采用了课堂教学与课后实践相结合，强制学习与自主学习相结合的教学方法。
一方面，学风建设和制度建设二手抓，加强课堂教学管理，提高课堂教学质量。
另一方面，充分利用网络，实现24小时校园网上可以进行实践训练和理论自主学习；提高学生学习的自主性。
另外，为加强综合素质培养，还积极开展技能运动会、学生社团活动等方面的活动，加强学生实践能力的操练，提高学生的学习积极性。
（3）考察和考试相结合，理论考核与实践考核相结合，建立科学、合理的考核方法。
考察的内容主要是学生在课堂学习、课堂讨论、案例分析等活动中的表现，考试的内容主要是对学生掌握的理论知识的熟练程度进行测试。
21.6.3教学方法与教学手段
本课程倡导“基于工作过程”的理念，学生在教师的指导下，通过体验、实践、参与、合作等方式，实现任务目标，感受成功。
在纳税实务操作过程中形成积极的向上的学习态度，促进企业财务管理能力的提高。
建议采用“仿真情景模拟”、“工作任务驱动”、“解决方案”、“案例训练”等教学方法来组织教学，加深对各种涉税事宜办理流程的记忆，强化各税种核算能力的培养，熟练掌握各税纳税申报的工作要点，为接下来的顶岗实习和毕业实习奠定基础。
课程教学实施前，教师利用课余时间深入企业，了解企业纳税实务工作的流程、基本工作内容和工作重点及相关的能力要求等的基础上，对本课程进行“课程整体设计”，再进行“单元课程设计”，进而到“第一次课设计”。
“仿真情景模拟”或“角色扮演”教学活动的设计，将班级学生组成组，每组都有不同的部门，每位学生都有自己的岗位，在教师的指导下，进行业务模拟操作，完成企业办税工作，实现纳税实务各项目的知识学习与技能训练。
“工作任务驱动”教学活动的设计，将各个项目细分为若干环环相扣的工作任务，然后以工作任务的完成为驱动点，引导知识与技能的学习。
该教学活动的设计，要有明确的目的和可操作性，要以提高学生的岗位能力为出发点，训练的内容要尽量真实，要有利于学生巩固税法知识、掌握账务处理技能，从而提高办
理综合涉税事宜的能力。
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“工作任务驱动”教学方法应用于各个项目的学习及模拟仿真训练中，同时也可以延伸到课堂之外的学习和生活之中。
编制“解决方案”教学活动的设计，结合中小企业实际情况，按照岗位工作过程，将所面临的所有涉税事宜融合在一起，请学生利用所学知识和技能，设计解决所有事宜的方案。
“案例训练”教学活动的设计，以真实公司业务情况为背景，要求学生以企业税务会计的身份，完成相关业务处理，并与真实的处理情况进行比对，找出差距。
教学中以学生为主体，以项目实训、任务操作等为手段导学生动手动脑，努力把教学过程变为学生自主性、能动性、创新性学习的过程。
21.6.4其它
根据我国税法的调整以及企业会计准则的变化，在平时授课中应介绍一些财税知识的新动态，让学生及时了解最新会计法规知识。
21.7 考核与评价
课程总评学习成绩构成：平时考核30%，具体比例为：课堂考勤20%、课堂表现20%、作业成绩60%。
期末考核70%。
21.8 课程教学资源
21.8.1教材
十二五规划教材《企业纳税实务》，经济科学出版社，陈德萍主编。
21.8.2参考书
（1）《税法实务》，机械工业出版社，杨则文主编
（2）《税务会计》，东北财经大学出版社，宁健主编
（3）《纳税模拟》，中国人民大学出版社，杨博、乔梦虎主编
21.9 有关说明
（1）在本课程教学过程中，应注意培养学生通过网站、图书馆或资料室查阅资料的习惯和能力，充分发挥学生的主体作用，提高其自学能力。
（2）在本课程教学过程中，建议任课教师能积极在校园网上与学生开展互动活动，.
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通过校园网进行辅导答疑、了解学生、关心学生，帮助学生解决学习和生活中遇到的困难和问题。
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