建设项目竣工决算审计需要提供的资料
结算审计需要提供的资料
1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价也是反映的07年的价格水平吗？如果这一段时期内材料的价格浮动较大，结算时该如何处理呢？2、软件中有【议价材料表】栏，里面可以填写所有材料的市场价，我在审计审定后的结算文件中填入了我方供料的甲方批价；那么在结算时的甲方供料，例如钢筋、水泥、商混等，该如何处理呢，是否应该点选【甲供】，退甲方供料？如果这样，甲方做决算是不是就应该考虑这些材料费用了？3、有关部门定期发布的市场价信息的具体作用是什么？我是否需要详细记录从开工到竣工每个月的工程完成量和材料用量，并且收集当地每个月的材料信息价在结算时备用？4、甲方的外包项，例如防水工程、室内回填工程，还有商砼泵送，合同规定我们总包方记取3%的协调费，那么这些外包项目是否需要进入我方的结算中并取汇编中规定的全部费率？如果不进入结算，这一块协调费如何取得？5、现场签证确认的工程量是否单独编制一份结算？是否照结算汇编的取费系数取全部费用？我以前看过的资料中提到过签证中的清工问题，这个清工指的是何种形式的签证中的用工？6、以上的的问题如果我想自己解决的话，并且能更深入的了解编制与应用这方面知识的话，大家能否帮我推荐几本讲解详细的专业书籍?回答：这几个问题都与施工合同的具体约定有关1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价不一定是反映的07年的价格水平；举例说明理由如下：A 如果施工合同约定使用【青岛07价目表】但是机械台班执行鲁标定字【2006】3号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2005年的机械价格水平，，若执行鲁标定字【2008】13号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2007年的机械价格水平，若对机械台班没有明确约定，则结算造价里面的机械费反应的是2006年的机械价格水平，若合同中约定汽油、柴油、施工用电等价格按照实际签证价格进行调整，则结算造价里面的机械费反应的是施工同期的机械价格水平。
竣工财务决算审计需要的资料
竣工财务决算审计需要的
资料
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
需要提供的资料
竣工财务决算审计：
1.甲供设备采购招投标文件、采购合同；
2.立项文件、立项变更的批复、项目建议书、可行性研究报告及其批复、财政评审报告；
3.项目概预算的批复及变更批复文件；
4.工程竣工后的初步验收报告；
5.审计机关出具的工程结算审计报告；
6.与项目支出相关所有合同（招标代理、勘察、设计、监理、审计等前后期费用支出的合同）；
7.资金来源依据（如有借款，需提供借款合同）；
8.待摊投资各项的计算依据、费用分摊表及分摊说明；
9.基本建设项目竣工财务决算报表（基本建设项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表）；
10.项目相关支出的财务资料。
建设项目竣工决算审计应当提供的主要资料
建设项目竣工决算审计应当提供的主要资料建设项目竣工财务决算审计应提供的资料清单（标绿色部分必须提供）我们接受委托，对工程项目进行竣工财务决算审计，根据审计工作的需要，需请贵公司提供以下资料，这些资料是我们需要的一般资料。
在工作中，根据具体情况，可能会请贵单位准备更进一步的资料。
感谢贵单位的大力支持。
1、建设项目立项批复文件（省公司批文和技经评审文件）（提供复印件）。
2、建设项目建议书及批复文件（提供复印件）。
3、建设项目可行性研究报告及批复文件（提供复印件）。
4、建设项目工程概算（确定版和批文一致金额）。
5、建设项目招标文件，包括项目招标工程量清单和招标控制价资料。
7、建设项目投标文件，包括投标承诺书，商务标（投标报价），技术标（施工方案）。
8、项目评标资料-主要包括评标报告。
9、中标通知书（提供复印件）10、建设项目合同、协议及协议性文件。
（1）工程勘察、设计合同；（2）工程施工合同以及相关补充协议（提供复印件）。
（3）工程设备、物质采购合同及执行情况。
（4）工程监理合同及执行情况。
11、建设项目管理制度相关资料：（1）建设项目“五制”除前述的应当提供的建设项目招标制、合同制等资料外还应提供实施“项目法人责任制”和“资本金制”的资料、（2）建设项目工程管理办法、（3）建设项目设备、材料的采购和管理情验收等资料。
12、建设项目效益等评价资料-主要是对生产、营运及重大公益性项目的建设后评价10、建设项目规划、土地、环境许可等资料。
11、项目建设规划、施工许可证复印件。
12、项目竣工验收资料-《工程竣工验收报告》及其备案表。
13、建设项目概况说明。
14、收尾工程主要情况说明。
15、建设项目管理中存在的问题及需解决方案。
16、工程变更变更签证（小型基建不需要）17、设备材料明细单、材料核对表（资产名称、物资名称、规格型号、厂家、单位、数量、金额）、资产匹配表(如果一个帐套内有几个项目的请分一下项目提供设备明细表)（小型基建不需要）18、开竣工报告、投产报告19、成本项目账20、工程施工决算审核报告（电子档、），征询意见书。
会计实务：建设项目竣工财务决算审计所需资料
建设项目竣工财务决算审计所需资料
建设项目竣工财务决算审计是一个建设项目完工验收后，对各种投资（包括：建设安装投资、设备投资、待摊投资、转出投资、应核销投资等）进行审计，审查各项投资的真实性、合法性、公允性。
1、基础资料
(1) 经年检合格的企业法人营业执照
(2) 经批准的可行性研究报告，初步设计、投资概算、设备清单
(3) 工程预算（含招投标文件）、结算书
(4) 施工图、竣工图和设计变更、现场签证，施工记录
(5) 同级财政审批的各年度财务决算报表及竣工财务决算报表
(6) 各年度下达的固定资产投资计划及调整计划
2、与本次审计相关的以下资料：
(1) 财务会计报表、会计帐簿、会计凭证及其他会计资料
(2) 竣工财务决算报表和说明书
(3) 已办理竣工验收的单项工程的竣工验收资料
(4) 工程造价审核报告
(5) 建设项目设备、材料采购及入、出库资料
(6) 工程项目交点清单及财产盘点移交清单
(7) 各种合同及协议书
(8) 其他资料，如收尾工程、遗留问题等
(9) 注册会计师认为需要的其他材料
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
(完整版)工程竣工财务决算审计所需资料清单
资料清单
1.立项及批复、可研及批复、初步设计概算及批复（如有调整请提供调整批复及设计变更资料）；
2.环评报告及批复；
3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》），如果没有单独建立基础账户，需要与基建年度相关的银行对账单。
3.财政部门批准的项目预算
4.招投标文件
5..开工报告
6.工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）
7.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；
8.工程变更签证资料；隐蔽工程资料；
9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；
10.竣工财务决算报表（具体见附表）
11.设备盘点表或设备明细表
12.经接收单位确认的资产交付使用清单
13.基建账（电子版）
14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）
15竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：
⑴基本建设项目概况
⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶资金到位情况
⑷基建结余资金等分配情况
⑸主要技术经济指标的分析、计算情况
⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
14项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法
以上是基本资料，如在审计过程中发现其他问题，仍需进一步提供其他资料。
以让单位提供资料的复印件，均需加盖单位公章。
竣工决算审计
建设项目竣工决算审计一、建设项目竣工决算主要工作及相关要求（一）建设项目竣工决算阶段主要工作1.组织竣工验收2.编制竣工图纸3.编制财务竣工决算报告4.组织竣工决算审计财务竣工决算报告由财务部门牵头负责，工程、物资、审计等部门配合，在项目投运后规定时间内完成财务竣工决算报告的编制和审核工作，这其中包括对施工结算的审核和审计、对财务竣工决算的审核和审计（二）编制要求1.时限要求项目建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，并报主管部门审核。
主管部门收到竣工财务决算报告后，对于按规定由主管部门审批的项目，应及时审核批复，并报财政部备案；对于按规定报财政部审批的项目，一般应在收到决算报告后一个月内完成审核工作，并将经其审核后的决算报告报财政部审批。
2.组织管理要求主管部门应督促项目建设单位加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员，及时编制竣工财务决算。
设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作。
在竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离（三）竣工决算编报内容1.基本建设项目竣工财务决算报表主要有以下报表(表式见附件1)：（1）封面（2）基本建设项目概况表（建竣决01表）（3）基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表）（4）基本建设项目交付使用资产总表（建竣决03表）（5）基本建设项目交付使用资产明细表（建竣决04表）2.竣工财务决算说明书，主要包括以下内容：（1）基本建设项目概况（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况（3）基本建设支出预算、投资计划和资金到位情况（4）基建结余资金形成等情况（5）概算、项目预算执行情况及分析，主要分析决算与概算的差异及原因（6）尾工及预留费用情况（7）历次审计、核查、稽察及整改情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）基本建设项目管理经验、问题和建议（10）预备费动用情况（11）招投标情况、工程政府采购情况、合同（协议）履行情况）（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项（14）编表说明3.项目立项、可研及初步设计批复文件（复印件）4.项目历年投资计划及中央财政预算文件（复印件）5.经有关部门或单位进行决（结）算审计或审核的，需附完整的审计审核报告，报告内容应详实，其主要内容应包括：工程概况、资金来源、审核说明、审核依据、审核结果、意见和建议，并附有项目竣工决（结）算审核汇总表、待摊投资明细表、转出投资明细表（参考）、待摊投资分配明细表（参考）6.其他与项目决算相关的资料三、建设项目竣工决算审计内容（一）审计竣工决算资料的真实性和完整性建设项目竣工财务决算审计相关的资料包括工程开工前有关资料、工程结算有关资料和财务方面有关资料。
竣工决算审计所需资料清单
1 建设期各年度基建报表2 全部账目3 竣工财务决算报表4 基本建设竣工财务决算审批表5 大、中型基本建设项目概况表6 大、中型基本建设项目竣工财务决算表7 大、中型基本建设项目交付使用资产总表8 小型基本建设项目竣工财务决算表9 基本建设项目交付使用资产明细表10 竣工财务决算说明书11 基本建设项目概况12 会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况13 投资包干结余、基建结余资金等的上交分配情况14 主要技术经济指标的分析、计算情况15 基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议16 需说明的其他事项17 银行存款对账单、余额调节表18 科目余额表19 各期各种税金纳税申报表20 各期各种税金缴款书21 工程借款合同22 联营、保抵、押险合同23 材料设备和其他各项费用的调整依据24 竣工验收文件25 全套施工、设计变更、竣工图纸26 工程结算书27 设计变更洽商28 工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）29 隐蔽工程资料30 债权、债务对帐签证资料31 工程支出明细表32 待摊投资明细表33 其他投资明细表34 基建借款情况表35 工程项目点交清单36 财产、物资移交和盘点清单37 有关定额费用调整的补充资料38 以前年度审计报告39 设计单位资质等级证书、税务登记证40 施工企业资质等级证书、税务登记证41 监理企业资质等级证书、税务登记证42 工程基本情况表43 可行性研究报告及批复44 历年基本建设投资计划及批复文件45 批准的初步设计任务书46 批准的扩大初步设计任务书47 批准的工程预算及补充修正预算48 招投标文件（包括标底、投标文件等）49 监理协议及监理部门对工程监理情况的签证50 项目总承包合同51 工程承包合同、勘察设计合同52 施工合同、补充合同53 设备采购材料采购合同54 业务约定书。
竣工决算审计所需要资料清单
竣工决算审计所需要资料清单一、工程开工前有关证件资料1、项目建议书2、建设项目立项报告3、建设项目立项批准书4、质量监督证5、可行性研究报告6、设计概算书7、概算批复及调概批复8、建设用地规划许可征9、国有土地使用证明10、建设工程规划许可证11、建设工程开工许可证12、建设工程施工许可证13、其他相关资料二、工程结算审核的有关资料1、工程基本情况2、招投标文件3、中标通知书4、中标预算书（及电子版）5、工程施工图纸（全套：土建、安装）6、中标的施工组织设计或施工方案7、工程施工合同及施工过程中签定的各种补充协议8、工程分包合同（如有：建设单位分包部分）9、工程设计变更洽商单、变更图纸、材料代用等10、建设单位供料的购货合同、材料或设备清单及双方结算的方式11、建设单位对规定允许调价材料的单价确认手续12、图纸会审纪要、会议纪要及涉及工程造价的双方来往文件13、施工过程双方签证资料14、其它相关资料三、基建财务有关资料1、基建项目的相关账簿、报表、凭证2、工程款支付情况明细表3、各年度资金计划的批准文件4、基建银行账户对账单及余额调节表5、设备、材料进场验收资料；6、竣工财务决算及决算说明（加盖公章）7、经社会中介机构（或内部机构）审定的工程竣工结算审核报告、竣工决算报告及附表8、工程项目结算资料（非包死合同）9、其他相关资料四、工程管理有关资料1、项目法人营业执照、公司章程、合同2、项目法人成立的有关批复文件或会议纪要3、项目法人验资报告（副本）4、基本建设相关管理制度及机构设置情况、机构职责5、施工单位、监理单位资质等级、法人营业执照复印件等6、工程竣工验收报告及实际开工、竣工时间7、工程竣工验收备案表8、工程监理制度9、工程质量监督制度10、施工年度小结11、竣工验收资料12、新增生产能力(效益)分析说明。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
建设项目竣工决算审计需要提供的资料
1.立项文件、投资概算
2.可研报告
3.地勘报告
4.招标文件
5.招标答疑
6.工程量清单及控制价
7.投标书（原件）
8.中标通知书（原件）
9.施工合同及协议书（原件）
10.监理合同（原件）
11.设计合同（原件）
12.咨询合同（原件）
13.竣工图纸（需有竣工章及监理等签字）（原件）
14.设计变更（原件）
15.图纸会审纪要（原件）
16.工作联系单、工地会议纪要（原件）
17.隐蔽工程验收记录（原件）
18.现场经济签证（原件）
19.市场材料价格签证（原件）
20.竣工验收证明
21.工程结算书（原件）
22.工程量计算书
23.本项目的会计账薄、凭证及有关工程支出的相关资料（原件）（审查财务时
提供）
24.有关本项目竣工结算的其他资料。