法律风险排查分类账
财务法律风险控制
财务法律风险控制一、财务管理及其法律风险财务管理是组织企业财务活动, 处理财务关系的一项经济管理工作, 简单的说, 就是与“钱’打交道的活动。
这些活动主要有融资活动、投资活动、会计核算、税收筹划、利润分配、破产清算等。
企业不论规模大小, 这些与“钱”打交道的活动都会潜在着一定的法律风险即在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的因素, 使企业在一定时期、一定范围内存在蒙受经济损失或减少更大收益的可能性。
如企业在投融资过程中, 由于违反相关法律规定、对投融资对象选择不当、签约行为不规范、防范措施不到位, 会导致与其所期望达到的目标相违背的不利后果发生；企业流动性不足, 资产不能正常和确定地转移现金, 应收账款不能及时回收、企业债务和付现责任不能正常履行, 会引起违约等不利后果的发生；企业的涉税行为因为不能正确有效遵守税收法规, 也会导致企业未来利益的可能损失或不利的法律后果；特别是财务管理人员管理不当行为甚至发生的职务性犯罪行为, 更是会给企业带来巨大的损失。
二、财务管理不当行为分析1.民间借贷及非法集资（1）长期以来我国政府部门对金融实行严格管控, 许多企业在银行借贷无门情况下不得不转向民间借贷。
民间借贷是指企业与自然人之间和非金融企业之间的债权债务关系。
民间借贷在我国十分盛行, 但也伴随着大量的非法集资案件发生。
所谓的非法集资主要是指“非法吸收公众存款”是指行为人违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款, 资金主要用于生产经营及相关活动、行为人有还款意愿, 扰乱金融秩序的行为。
（2）由于中小企业在融资方面异常困难, 导致其不得不游走于“民间借贷”与“非法集资”之间, 企业稍有不慎, 其借贷行为合法性就会无从保障, 甚至会坠入刑事责任的“深渊”。
①《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》以及《贷款通则》的相关规定, 非金融企业之间的借贷合同因违反有关金融法规的规定, 其借贷合同常常会被确认为无效合同。
法律风险防控与合规管理培训
某上市公司知识产权侵权案解析
知识产权侵权行为
概述
简要介绍知识产权侵权的定义、 类型及后果。
案例分析
详细解析某上市公司涉及的知识 产权侵权案，包括侵权事实、法 律依据、赔偿情况等。
风险防范措施
总结该企业在知识产权侵权案中 的教训，提出针对性的风险防范 措施，如加强知识产权保护意识 、建立知识产权管理制度等。
监管政策调整方向
针对行业发展中出现的新问题、新挑战，监管部门不断调整政策方 向，加强对创新业务的监管和风险防范。
监管政策实施效果
通过实施一系列监管政策，行业市场秩序得到进一步规范，市场主体 合规意识明显提高。
监管机构检查应对技巧分享
提前了解检查要求
在监管机构进行检查前， 企业应提前了解检查要求 和流程，做好充分准备。
法律风险防控与合规 管理培训
汇报人：
2023-12-24
目录
• 法律风险防控概述 • 合规管理基础知识 • 企业常见法律风险识别与评估 • 企业内部合规制度建设与完善
目录
• 外部监管政策解读与应对策略 • 企业法律风险防范实践案例分享 • 总结与展望：构建全面有效法律风险防控体系
01
法律风险防控概述
合同条款不明确
合同条款模糊不清、存在歧义或漏洞，容易引发争议和纠纷。
合同履行过程中的违约行为
一方未按照合同约定履行义务，造成对方损失，需要承担违约责任 。
知识产权保护中法律风险
侵犯他人知识产权
01
未经许可使用他人的专利、商标、著作权等知识产权，面临侵
权索赔和行政处罚。
知识产权权属不清
02
企业内部知识产权权属不清，存在权属争议，影响知识产权的
合规管理原则
坚决打赢不良贷款清收处置攻坚战
76风险管理Risk ManagementRisk Control&Com pliance风控合规王霞®青海省联社风险总监兼合规与风险管理部总经理* •坚决打赢不良货款清收处置攻坚战青海省联社协调全省29家法人机构严防风险贷款劣变、强化不良清收质效、加强表 外不良贷款管理，牢牢守住不发生系统性、区域性金融风险底线近年来，疗海省联社按照早识别、早预$、多乎段、强问责的总体I:作思路，协调全咨29家 法人机构持续主动开展不良贷款沾收处置工作，牢牢守住不发生系统性、区域性金融风险底线。
科学研判严防风险贷款劣变近年来，卩;•海省联社以大额风险贷款的缓释 和保全为重点，以不良贷款呈现犯屮暴露的辖内 法人机构为IE点，以信用环境始终没有改善的地 区为重点，按照“一行一策、一户一策”原则，持续开展信贷风险防范化解工作。
2019年，斤海 省联社组织辖内各法人机构开展不良贷款三年攻 咯战工作，全而梳理、分析本息逾期贷款，以及 出现重大经营风险、还款难以保障的风险贷款，实行名单制tT•理，根据借款人还款能力和还款意 愿，逐笔制定"一户一策、一企一策”风险处H 化解措施，I]/]确相关责任人、清收路线图和时间 表，建立动态丨:作台账，按照ffi点机构、觅点地 区、重大贷款山咨联社督导，个人贷款由法人机 构条线部门按月督导，企业贷款由法人机构高管 人员全程跟进的方式，找准突破N和切入点，以点带面、重点攻坚.确保措施制定M准有效、工 作安排落实到位，在大力淸收处H不良贷款的同 时，有效遏制r风险贷款劣变为不良贷款。
针对千万几以上的大额风险贷款，青海省 联社按照“持续跟进、催收清收、诉讼保全”的方式进彳r分类t?理，由省联社条线部门会同扣关 法人机构组成工作专班，针对风险隐患，共同协 商制让W实叮行的处置化解措施，建立工作洁单 并逐项落实。
积极开展客户经理驻场检查、摸排 借款人及关联方有效资产、评估抵制押物价值并 进行增佔等1：作，按旬/月形成工作动态，定期 组织⑴丨治U、’风险管理委员会，在风险暴露前 有效遏制风险溢出，提升了大额贷款风险防控能 力。
外聘律师 台账
外聘律师台账台账是指记录和管理各项事务的账簿，它对于企业来说是非常重要的。
在企业中，律师台账的管理尤为重要。
律师作为企业的法律顾问和法律风险管理专家，承担着维护企业合法权益的重要职责。
而律师台账作为律师工作的记录和管理工具，不仅可以帮助律师及时了解和掌握各项法律事务的进展情况，还可以为企业提供法律风险管理和合规运营的参考依据。
律师台账的内容应包括但不限于以下几个方面：案件信息记录、法律文件管理、法律咨询记录、合同管理、法律法规研究、诉讼风险评估、法律费用管理等。
在案件信息记录方面，律师需要详细记录每个案件的基本情况，包括案件名称、案件类型、当事人信息、案件进展情况等。
在法律文件管理方面，律师需要将各类法律文件进行分类整理，并记录文件的存档位置和查阅情况。
在法律咨询记录方面，律师需要记录每次咨询的时间、咨询内容、咨询对象等信息，以备后续查阅和参考。
在合同管理方面，律师需要记录企业签订的各类合同的基本情况和履行情况，以及合同的有效期和终止情况。
在法律法规研究方面，律师需要记录自己的研究成果和相关法律法规的变化情况，以便及时更新和调整企业的法律风险管理和合规运营。
在诉讼风险评估方面，律师需要根据案件的事实和证据，对诉讼的可能性和风险进行评估，并记录评估结果和建议。
在法律费用管理方面，律师需要记录每个案件的律师费用和相关费用的支出情况，以及费用的核算和结算情况。
律师台账的管理需要遵循以下几个原则：规范性、及时性、准确性、保密性等。
规范性是指律师台账的记录和管理应符合相关法律法规和规章制度的要求，确保台账的合法性和合规性。
及时性是指律师需要及时将相关事务的信息记录到台账中，确保台账信息的及时性和有效性。
准确性是指律师需要准确记录和管理各项事务的信息，确保台账信息的准确性和可靠性。
保密性是指律师需要妥善保管和使用台账信息，确保信息的安全和保密。
律师台账的合理管理对于律师和企业来说都是非常重要的。
通过律师台账的记录和管理，律师可以更好地了解和掌握各项法律事务的进展情况，提供更好的法律风险管理和合规运营的支持。
企业应收账款的法律风险重点提示与防范
02
企业应收账款法律风险的来源
合同条款不明确
总结词
合同条款的模糊性可能导致双方对权 利和义务的理解不一致，从而引发法 律纠纷。
详细描述
在签订合同时，应确保条款清晰、具 体，无歧义。对于关键条款，如商品 或服务的交付、付款方式、违约责任 等，应特别注意其明确性。
客户信用管理不善
总结词
对客户信用状况评估不足可能导 致坏账风险增加，进而引发法规调整变化，企业未及时跟进调整。
详细描述
某企业未关注国家相关法律法规的调整变化 ，继续沿用旧的合同条款和收款政策，最终
因违反新法规而面临罚款和声誉损失。
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企业应关注相关法律法规的动态， 了解应收账款方面的法律规定和
政策变化。
企业应遵循法律法规要求，确保 自身行为合法合规。
企业应积极应对法律风险，采取 相应措施防范和化解风险。
04
企业应收账款法律风险的应对策略
风险自留
风险自留是指企业自行承担应收账款的损失风险。
风险自留适用于企业能够承受的损失范围，且风险发生概率较低的情况。
详细描述
企业应建立完善的客户信用管理 制度，对客户信用状况进行定期 评估，并据此制定相应的收款策 略。
收款政策不当
总结词
过于宽松或过于严格的收款政策都可能导致法律风险。
详细描述
收款政策应根据企业实际情况和市场环境进行调整，既要保证客户满意度，又 要降低坏账风险。
证据不足或丢失
总结词
缺乏必要的证据可能导致企业在法律 纠纷中处于不利地位。
详细描述
某企业与客户签订销售合同，但合同中未明确约定货物的交付时间、付款方式及违约责任等关键条款 ，导致客户拖欠货款，企业追讨无门。
完善风险台账管理制度
完善风险台账管理制度一、风险台账管理的概念和意义风险台账管理是指按照一定的标准和程序，对组织内的各类风险进行登记、分析、评估、跟踪和管理的过程。
风险台账是记录各种风险事件的数据库或档案，可以帮助组织全面了解其面临的风险，及时预警，并采取有效的控制和应对措施，从而保障组织的持续发展。
风险台账管理的意义在于：1. 提高风险管理效率：风险台账对风险事件进行了统一记录和分类，有助于组织管理人员全面了解组织的风险状况，及时发现风险隐患，加强风险管理工作的针对性和及时性，提高管理效率。
2. 降低风险管理成本：风险台账能够帮助组织建立风险管理档案，便于对风险事件进行分析和评估，避免重复工作和信息遗漏，降低风险管理的成本。
3. 改善决策质量：风险台账可以提供具体、客观的风险数据和信息，有助于组织决策者做出科学、合理的决策，降低风险对组织的影响，保障组织的利益。
4. 增强组织的透明度和责任性：建立风险台账可以让组织内部人员了解组织的风险状况和管理过程，提高组织的透明度，同时明确各方的责任和义务，有利于推动风险管理工作的落实和执行。
二、建立和维护风险台账的步骤1. 确定风险管理框架：在建立风险台账之前，组织需要先确定风险管理的目标、范围和方法，明确风险管理框架，确定风险管理的基本原则和规范。
2. 识别风险事件：组织需要对可能出现的各种风险事件进行系统的识别和分类，包括内部风险、外部风险、战略风险、操作风险等，明确每种风险事件的特征和影响程度。
3. 登记风险事件：对已识别的风险事件进行详细的登记和记录，包括风险名称、描述、责任部门、可能引发的影响等，确保信息准确、完整。
4. 评估风险事件：对登记的风险事件进行风险评估，包括风险的概率、影响程度、风险等级等，确定各种风险事件的优先级和管理重点。
5. 制定应对措施：根据风险评估结果，制定相应的风险管理计划和应对措施，明确责任人和完成时间，确保措施的有效实施。
6. 跟踪和更新风险事件：定期对风险台账进行跟踪和更新，记录风险发展的动态变化，及时调整风险管理策略和控制措施，保持风险管理的有效性和适应性。
安全生产风险分级管控和隐患排查治理台账
标题：安全生产风险分级管控和隐患排查治理台账一、背景介绍1.1 安全生产是企业发展的重要基础。
随着社会经济的发展，安全生产事故频发，给人民生命财产造成了严重损失，对企业的发展也造成了严重影响。
1.2 安全生产风险分级管控和隐患排查治理台账是一项重要的管理工作，对于预防事故的发生，减少损失具有十分重要的意义。
二、安全生产风险分级管控2.1 风险评估在进行安全生产风险分级管控前，首先需要进行全面的风险评估工作。
通过对生产过程中可能存在的危险因素进行分析，综合评估风险严重程度和可能造成的损失，对风险进行分类和分级。
2.2 管控措施根据风险评估的结果，制定相应的管控措施，包括技术措施、管理措施、应急预案等，明确责任部门和责任人，保证风险的管控措施得到有效执行。
2.3 监督检查对于风险管控措施的执行情况，需要进行定期的监督检查，确保各项措施得到有效执行，并对风险的变化及时进行调整和完善。
三、隐患排查治理台账3.1 隐患排查对企业生产过程中可能存在的各类隐患进行全面排查，并通过形成台账的方式进行记录。
隐患排查需要全员参与，包括生产一线员工和管理人员。
3.2 隐患治理对排查出的隐患进行分类和分级，制定相应的治理措施和整改计划，并明确整改责任人和整改期限。
隐患治理的过程需要有序进行，确保治理工作的有效性和及时性。
3.3 台账管理形成隐患排查治理台账，对排查出的隐患进行记录和跟踪，确保整改的有效执行和隐患的彻底清除。
隐患台账需要进行定期的总结和分析，为安全生产工作的持续改进提供依据。
四、结语通过安全生产风险分级管控和隐患排查治理台账的建立和执行，可以全面提高企业的安全生产管理水平，保障员工的生命安全和财产安全，确保企业的持续发展。
也需要政府、企业、社会各界的共同努力，形成合力，共同推进安全生产工作，建设一个安全稳定的社会环境。
五、风险防范与应急预案5.1 风险防范针对不同的风险等级，需制定相应的风险防范措施。
对于高风险的生产环节，可以通过引入先进技术设备、加强人员培训、设置安全防护设施等方式来进行防范，以最大程度减少事故发生的可能性。
施工企业通过加强财务管理防范法律风险的思考
【摘要】施工企业在生产经营活动中受资金及结算问题影响，往往会引发法律诉讼，带来法律风险。
其中，很多法律风险都与企业财务管理工作有密切的联系。
文章以加强财务管理为抓手，以防范企业法律风险为目的，着力阐述通过财务管理与法务管理深度融合，不断深化业财融合，有效防范法律风险，切实保证生产经营，实现企业高质量发展。
【关键词】施工企业；财务管理；法律风险【中图分类号】F275施工企业多因资金和结算问题引发法律诉讼，增加法律风险，给企业带来经济损失和负面影响，因此，法务管理越来越成为施工企业管理的重点之一。
法务管理涉及企业管理的方方面面，其中财务管理是非常重要的一个方面。
特别是近几年，施工企业受新冠疫情影响，资金紧张，房地产业下行，多家房企纷纷暴雷等因素影响，工程结算延迟较多，收款清欠压力加大，企业法律风险迅速增加。
为防范和降低企业法律风险，避免或降低企业经济损失，需要将财务管理与法务管理深度融合，通过加强财务管理，更好地为企业保驾护航。
一、施工企业财务管理引发的法律风险（一）项目资金不到位和亏损引发法律风险如果项目资金不到位，则大概率会因资金支付问题引发诉讼；如果项目经营不善或低价中标出现亏损，则大概率会因结算纠纷和资金支付引发诉讼。
此类问题大多是由于市场定位与投标环节缺乏财务风险控制，实施过程中管理不够精细化导致的。
（二）财务介入不够或管控不到位引发法律风险部分施工企业在合同订立时财务部门参与不足，有的只关注与发票、税金有关的内容，不重视与结算、收付款相关条款的严谨性审核，不能够从合同订立源头防范发法律风险，由此会给企业未来发展造成损失。
（三）缺乏对应付账款的主动管理，坐视“债主”变成“原告”“两金”和“应付账款”双高是很多施工企业的一大问题，在现阶段经济下行、业主资金困难的情况下，这一问题更为突出。
虽然施工企业普遍已将降“两金”作为专项重点工作，但受多因素影响，实际效果不一定理想。
收款压力加大，资金回款不足，导致很多施工企业无法持续依靠增加融资解决资金困难，无法按照合同约定按时向供应商履约付款，最终造成应付账款居高不下，账龄越拖越长，企业债务风险和法律风险不断加大。
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是/否
应备案的 资料
国税税务登 记证
地税税务登 记证
外汇登记证
相关文件（原件） 的存档位置
排查情况说明
4、与公司有关的税项、适用税率等与税务有关的事宜，请公司应付税种、税率
/
税种、税率 核定书
(2)公司所享受的税项优惠批准文件
5、公司税收申报文件、纳税凭证齐备与否 6、公司纳税申报情况 公司是否按规定计提、申报、缴纳税款？
汇算清缴申
报表
个
人所得税申
报截止表2010年
末计提储备
及纳税调整
清单
会计上岗证
财务管理制 度
相关文件（原件） 的存档位置
排查 人：
排查情况说明
风险描述
审核人：
责任部门
解决措施
后续跟进情况
/
税收优惠文 件（批复）
纳税申报表
/
(1)公司所有付款事项是否均取得合法发票，发票内容是否相关采购 或服务合同内容一致?
(2)公司取得的发票是否符合税法要求，公司抬头是否相符，填写是 否规范，是否存在跨期发票?
(3)公司取得的增值税发票是否按规定认证、抵扣，不符合抵扣要求 的进项税是否转出?
(4)公司的业务是否均按税法要求的税中纳税?
法律风险排查记录表（八）
公司 名称 排查 风险 排查 时间
财务税 务情况
排查目的与方法 检查公司的财务税务状况，确保合法经营，合理避税，做守法的纳税人。
排查内容 1、检查国家税务局《税务登记证》是否合法有效、与实际一致? 2、检查地方税务局《税务登记证》是否合法有效、与实际一致? 3、检查《外汇登记证》(如适用) 是否合法有效?
(5)是否存在无实际销售而开具增值税发票的情况? (6)是否存在未购货获得增值税发票的情况? (7)财产报损情况是否符合税法规定，并取得相关机构认可? (8)关联方交易定价是否符合相关规定?
风险描述
责任部门
解决措施
后续跟进情况
法律风险排查记录表（八）
公司 名称 排查 风险 排查 时间
财务税 务情况
9、合理避税状况，包括减免税事项等，是否符合税法规定或取得税务 部门书面批准文件？(注：税务问题请另以特别保密方式报告) 10、公司财务会计制度、财务报告、账册、记帐凭证、单据、票据 （支票、本票、汇票）、银行保函、支付结算的状况及其存在的法律 风险
（1）会计人员的资格是否具备，是否完成所需的后续培训? （2）财务核算是否符合会计准则的规定? （3）财务报告是否按法定要求编制并上报，对外报送的报表与对内 报表是否一致，是否存在虚假账务的情况? （4）记账凭证附件是否完整? （5）附件内容是否与记账凭证一致?
排查目的与方法 检查公司的财务税务状况，确保合法经营，合理避税，做守法的纳税人。
排查内容
7、自2009年以来所有未付清或在交涉中的税务责任，包括但不限于企 业所得税责任、由公司代缴的员工所得税状况、记录、其它税务情 况；
8、确认公司已于财务报表中就其做出储备的有关税务的简述，包括潜 在风险的数额及储备的数额；
（6）是否建立完备的票据管理制度?
（7）公司取得票据是否手续完备，背书情况符合法律规定? （8）票据的收、兑是否按制度要求审批? （9）是否每月核对票据及其贴现、背书转让的情况? （10）清查获取的银行保函及对外开具的保函，审核其是否有效？
是/否 / / /
应备案的
资料
税务清查记
录 税收稽核
报告 所得税