浅谈商业企业全面质量管理与内部控制
商业企业内部控制问题与对策思考
商业企业内部控制问题与对策思考商业企业内部控制是保证企业运转安全、有效的重要手段，对于企业的盈利和可持续发展至关重要。
在企业内部控制中，存在着很多问题，其解决对企业运营具有重要意义。
本文将从几个方面深入分析商业企业内部控制的问题，并提出对策思考。
缺失自我检测机制企业缺失自我检测机制是内部控制中最为普遍的问题之一。
由于缺乏自我检测机制，企业的管理层不能及时发现、纠正和预防内部存在的问题。
长期下去，这种情况很可能导致企业管理混乱、业务效率低下等问题。
针对这个问题，企业可以采取以下措施：建立有效的内部控制机制，制定完善的控制制度和标准，优化企业运营流程，及时发现问题并及时纠正。
同时，建立稳定的内部独立审计机构，定期对企业内部进行全面的监控和审核，及时识别和纠正企业内部存在的问题。
缺失内部控制流程在商业企业内部控制中，缺失内部控制流程也是企业管理中的一大问题。
一些企业因为在内部控制流程方面不够重视，导致企业经营出现错误，进一步产生较大的经济损失和信誉损失。
为解决这个问题，企业应当制定详细的内部控制流程，以确保各项业务运行有条不紊。
首先，要充分意识到内部控制流程对企业成功运营的重要性。
然后，根据企业实际情况，建设规范的运营流程，确保每个处理环节都有专人负责，流程明确、分工合理。
此外，企业还可以通过培养员工内部控制意识，提高内部控制流程的质量和效率。
在商业企业中，缺失内部审计机制也是一个普遍存在的问题。
缺少健全的审计机制会导致企业内部控制不完善、利润流失等问题，长期以往，企业可能陷入经营困境。
为解决这个问题，企业应该建立系统的内部审计机制。
首先，建设内部审计决策者和专业人员的培训和发展计划，定期开展内部审计工作，及时掌握企业风险情况，并根据需要定期更新内部审计计划和审核程序，以进行有效的内部监控和审核。
其次，加强对内部审计人员日常工作的监督，确保工作质量和效率。
员工不规范行为商业企业内部控制中，员工不规范行为也是一个很大的问题。
商业企业内部控制问题与对策思考
商业企业内部控制问题与对策思考随着经济全球化和市场竞争的加剧，商业企业内部控制的作用越来越受到重视。
正确规范企业内部控制，能够有效地保障企业资产安全，推动企业健康发展。
但是，在商业企业内部控制中也将会面临一些问题。
本文将从企业内部控制的定义、问题及对策三个方面进行分析探讨。
一、企业内部控制的定义企业内部控制是指企业按照一定的管理制度和流程，建立一整套控制体系，保障企业资产安全，促进企业健康发展的制度、流程和措施。
它包括企业组织机构、管理流程、内部审计等各个方面。
企业内部控制是企业治理的重要组成部分，它的严密程度和有效性直接影响着企业的竞争力和发展潜力。
二、企业内部控制问题1.员工的风险意识不足企业内部控制的有效实施需要每个员工对内部控制政策有足够的认识和理解。
但是，很多员工对内部控制政策的重要性没有足够的认识和理解，缺乏风险意识，容易发生失误和疏漏。
2.内部控制缺乏完善有些企业内部控制政策的制定不够完善，存在漏洞，控制点不够科学，无法真正地发挥内部控制的作用。
3.内部审计不充分企业内部审计是企业内部控制的核心，对内部信息和流程的审查是保障企业安全的重要手段。
但是，很多企业内部审计还不够充分，没有形成有效的审计机制和流程。
三、对策思考1.加强员工教育和培训企业应该加强员工对内部控制政策的培训和教育，提高风险意识和责任意识，让员工理解内部控制的重要性。
2.完善内部控制政策企业要注重制定完善的内部控制政策，对各个环节进行合理的控制，确保内部控制能够得到有效实施。
同时，针对内部控制的失误和漏洞，要及时调整完善，避免类似问题出现。
3.加强内部审计企业应该加强内部审计，建立有效的流程和机制。
同时，要定期开展内部审计工作，并且对审计结果进行合理利用，为企业决策提供可靠的依据。
总之，企业内部控制的有效实施对企业的发展至关重要，需要企业高度重视。
企业要通过加强员工教育和培训、完善内部控制政策、加强内部审计等多重措施，不断提高内部控制的水平和保障企业安全。
优化商业管理企业的内部控制路径分析
优化商业管理企业的内部控制路径分析随着市场竞争日益激烈，管理企业的内部控制成为企业发展中至关重要的一环。
内部控制是企业管理的重要组成部分，它可以帮助企业改进管理、提升效率、规避风险、保障财务信息的可靠性，最终实现企业的可持续发展。
优化商业管理企业的内部控制路径分析成为了管理者们需要思考的重要问题。
一、内部控制的重要性内部控制是指企业为达到其经营目标而建立的、在企业内部通过规章制度和工作程序明确分工、建立并运行起来的一套保证准确、可靠、顺利实现内部控制目标的管理机制。
而企业的内部控制主要包括经营环境控制、内部审计控制、风险管理控制等。
内部控制不仅能够保护企业利益，还能够提高企业经济效益及市场竞争力。
内部控制对商业管理企业具有重要意义。
内部控制能够有效防范内部风险。
一个企业内部腐败、失职、渎职、滥权等不正常现象都是由内部控制出现问题所导致。
良好的内部控制可以有效地防范这些内部风险，保障企业的健康发展。
内部控制可以提高企业经营效率。
通过内部控制的建立和执行，企业能够清晰地规范各项工作流程，提高管理效率，减少管理漏洞，实现资源的合理利用，提高经济效益。
内部控制有利于保障企业财务信息的可靠性。
企业主要通过内部控制来保证财务信息的真实、准确、完整，确保财务信息的及时性和可靠性。
内部控制有助于提高企业在市场上的竞争力。
一个具有良好内部控制的企业，能够更加健康的发展，提高企业的市场认可度和竞争力，吸引更多的合作伙伴和投资者。
在商业管理企业内部控制方面，如何进行优化是一项复杂而又长期的任务。
从以下几个方面进行路径分析，或许可以提供一些参考。
1. 加强制度建设，明确分工完善的内部控制与规章制度是企业内部控制的基础，对于商业管理企业而言更是至关重要。
企业应当严密规范各项制度，包括内部审计制度、财务管理制度、资金管理制度等，实现全面控制。
合理的分工制度能够明确每个岗位的职责和权限，提高组织效率，降低管理漏洞。
2. 设立内部审计机构建立内部审计机构可以对企业的经营管理进行全方位的监测和评价，既可以发现存在的问题，也可以发挥风险防控的作用。
优化商业管理企业的内部控制路径分析
优化商业管理企业的内部控制路径分析内部控制是指企业为了达成经济目标而建立和采取的一系列制度、办法、方法，用以保护企业资产，确保财务报告的真实、可靠以及规范运作的一种管理方式。
优化商业管理企业的内部控制是提高企业运营效率、降低风险和提升企业价值的重要手段之一、本文将从建立风险意识、规范流程、提升员工素质和利用信息技术四个方面探讨如何优化商业管理企业的内部控制。
首先，建立风险意识是优化内部控制的基础。
企业应该建立一个积极的风险管理文化，培养员工对风险的敏感度，并促使他们主动参与风险管理的全过程。
企业应该制定风险管理政策、流程和标准，明确责任分工，建立风险管理的协调机制，加强内部沟通和协作。
通过制度的规范和推行，能够有效地发现和应对潜在的风险，减少风险发生的可能性，提高内部控制的效果。
其次，规范流程是优化内部控制的重要手段。
企业应该建立健全的流程管理制度，确保各项业务流程的规范和高效进行。
流程的规范化不仅能够提高内部控制的完整性和准确性，还能够降低企业运营风险。
企业应该制定流程管理的标准操作程序（SOP），规范各项业务流程的输入、流转和输出，明确各个环节的责任和权限，确保操作程序的合规性和一致性。
同时，企业还应该建立流程监控和评估机制，及时发现流程中存在的问题和漏洞，并采取相应的措施进行纠正和改进。
第三，提升员工素质是优化内部控制的关键。
内控人员是企业内部控制的重要组成部分，他们应该具备丰富的业务知识和技能，能够有效地运用内控工具和方法，提高内部控制的质量和效果。
企业应该将员工的培训和教育工作放在突出位置，加强对员工的内控意识的培养和灌输，提高员工对内控工作的重要性的认识和理解。
同时，企业还应该建立健全的内控人员的考核和激励机制，激发他们的积极性和创造性，提高内控工作的主动性和效果。
最后，利用信息技术是优化内部控制的重要手段。
随着信息技术的迅速发展，企业可以利用信息技术来建立和完善内控系统，提高内部控制的自动化水平和效果。
全面质量管理体系与内部控制整合的探讨
一、全面质量管理体系与内部控 制的关系
全面质量管理体系以产品质量为核心，通过全体员工的参与，采用科学的方法 和手段，对产品质量形成的全过程进行控制，旨在提高产品质量和顾客满意度。 而内部控制则是企业为了确保财务报告的准确性、法规的遵循以及运营效率而 设计并实施的一系列政策和程序。
尽管两者的点有所不同，但它们在以下几个方面存在显著的关联：
2、促进部门间协调：全面预算管理强调各部门之间的协同合作，有助于打破 企业内部的部门壁垒，提高企业内部信息沟通和协作效率。
3、提高资源利用效率：全面预算管理通过对企业资源的全面优化配置，提高 了资源利用效率，有助于实现企业内部控制的目标。
4、监控与评估：全面预算管理通过对企业生产经营活动的监控和评估，有助 于发现内部控制中存在的问题并及时采取措施加以改进。
四、结论
随着全球经济一体化的深入发展，企业面临着越来越多的挑战和风险。为了应 对这些挑战和风险，企业必须加强内部控制和合规管理。通过将两者整合在一 起，可以提高企业的管理效率、降低企业的风险、提升企业的竞争力。因此， 企业应该建立完善的管理制度、加强人员的培训和教育、强化监督和管理措施 等途径和方法来整合内部控制与合规管理。
2、加强人员的培训和教育
人员是内部控制和合规管理的重要因素。企业应该加强人员的培训和教育，提 高人员的专业素质和管理能力，使其能够更好地理解和执行管理制度。同时， 企业应该建立完善的人员考核和激励机制，鼓励员工积极参与管理和监督工作， 提高员工的工作积极性和责任心。
3、强化监督和管理措施
监督和管理是内部控制和合规管理整合的关键。企业应该加强监督和管理措施， 对各项业务活动进行全面、系统、持续的监控和管理。同时，企业应该建立完 善的报告和反馈机制，及时发现和解决存在的问题和风险，确保各项业务活动 的合规性和安全性。
商业企业内部控制思考
商业企业内部控制思考商业企业的内部控制是保障企业财务安全、提高经营效率、预防风险的重要手段。
企业应该建立健全的内部控制制度，并不断完善和优化。
下面将对商业企业内部控制进行思考。
首先，内部控制的目标是保障企业财务安全。
企业应该建立起一套有效的会计体系和财务管理制度，确保财务数据真实、准确、完整。
同时，应该建立全面的风险管理和内部审计制度，监督企业各项业务活动的合规性。
通过财务数据的准确性和合规性，可以提高对外合作伙伴的信誉度，为企业开展更广泛的业务合作打下基础。
其次，内部控制的目标是提高经营效率。
通过内部控制，企业可以规范和优化各项业务流程，减少重复劳动和资源浪费，提高工作效率。
例如，企业可以通过信息化手段实现财务数据的自动化处理，减少人工录入错误和处理时间，提高财务数据的准确性和时效性。
同时，企业还应该建立清晰的岗位职责和权限制度，确保每个岗位在企业整体运作中发挥出最大的作用。
再次，内部控制的目标是预防风险。
企业面临的风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
通过建立风险管理和内部审计制度，企业可以及时发现和处理各类风险。
例如，企业可以建立风险评估和风险防范机制，增加对市场变化的敏感度，及时调整经营策略。
同时，企业还可以通过内部审计机制，对各项业务活动进行全面审查，发现潜在风险和问题，并及时采取相应措施予以解决。
最后，企业在建立和完善内部控制制度时，应该注重社会责任和可持续发展。
企业应该遵循诚信经营、合规经营的原则，并建立起明确的道德和职业操守。
同时，企业还应该注重环境保护、劳动权益保障等方面的责任，实现经济效益、社会效益和环境效益的统一总之，商业企业内部控制是保障企业财务安全、提高经营效率、预防风险的重要手段。
企业应该根据自身的实际情况，建立健全的内部控制制度，并不断完善和优化。
同时，企业还应该注重社会责任和可持续发展，为社会经济的发展和人类福祉做出积极贡献。
浅谈商业企业全面质量管理与内部控制
全面质量管理 是一种 以质量为中 心的全面管理模式 ， 是一种 覆盖全 员、 全方位 、 全 过 程 的 质 量 管理 方 法 。 简 单 来说 ，全面质量管理就是 商业企业提 高 市场 竞争 力 和 自身素质 的重 要途 径。 Ｉ Ｓ ０９ ０ ０ ０ ： ２ ０ ０ ８ 标准提 出的质 量管 理原 则包括 ： １ ． 以顾客为关注焦点 ， ２ ． 领 导作 用 ， ３ ． 全 员参 与 ， ４ ． 过程 方法 ， ５ ． 管理的 系统方 法． ， ６ ． 持续改 进 ， ７ ． 基于 事 实的决 策方法 ， ８ ．与供 方 互 利 的关 系。这八项 质量管理原则是全面质量 管理 的基 础。商业 企业高 层管理者运 用这 些原 则 ，其意义在于实施 内部控
量管理体系对所 有书面文件有统一要 求 ，通过建立标 准化文件将质量管理 体系与 内部控 制体系两种体系要求整 合成为一套企业特有 的管理制度 。另 质量原则 与内部控制的包括 ” 全面性 外 ， 建立制度 首先要进行流程分析 。 由 原则 ” 在 内 的 五 项 原 则 ，共 同 勾画 了 于各公司的规模 、类型 、过程各有不 个企业特别是 经过认证 的股份制商 同 ，需根据企业特点确定适宜的业务 业 企 业 的管 理 体 系 覆 盖 范 围 ，也 反 应 流 程 。在 流程 分析 的 基 础 上 结 合 质 量 出两个体 系的相关性 、 互补性 ， 两者紧 管理体系和内控体系 的要求确定所需 密相连 、 互为补充 。 建立 的 文件 。
一
要求 ； 从 结果角度讲 ， 企业 内部控 制制 度 的建设 和全面质量管理 的执行都应 注 重持续 发展和改善 。 总之 ， 企 业全面 质 量管理的包括 ” 全 员参与 ” 的八项
商业企业内部控制问题与对策思考
商业企业内部控制问题与对策思考商业企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接影响着企业的经营效率和风险控制能力。
在经济全球化的背景下，企业面临着越来越复杂的经营环境和竞争压力，因此内部控制问题的重要性也愈发凸显。
本文将从内部控制问题的原因分析、常见问题以及对策思考等方面进行探讨。
一、内部控制问题的原因1. 人为因素企业内部控制问题的最主要原因在于人为因素，包括管理层的失误、员工的疏忽等。
管理层对内部控制的重视程度、决策的科学性、指导的合理性直接影响着企业的内部控制水平。
而员工的素质、做事风格、工作态度也会直接影响内部控制的有效性。
2. 制度设计不规范企业内部控制的设计不规范也是导致问题的原因之一。
包括内部控制流程的制度不健全、缺乏有效的内部控制措施、控制标准的不统一等问题。
3. 外部环境影响外部环境的变化也是导致内部控制问题的原因之一。
比如经济政策的调整、市场竞争的激烈、自然环境的变化等都会对企业内部控制造成一定的影响。
二、常见问题1. 财务风险管理不足在企业内部控制中，财务风险管理是一项非常重要的内容。
一些企业在财务风险管理上存在问题，会导致财务数据的准确性受到影响，从而影响到企业的经营决策和发展。
2. 人员管理不善人员管理不善也是企业内部控制中的常见问题之一。
包括员工的素质、工作态度、工作积极性等问题，都会影响到企业的内部控制水平。
3. 内部流程不清晰企业在运营过程中，内部流程不清晰也是一个常见问题。
一些企业可能存在流程冗余、流程混乱、流程不规范等问题，影响到企业内部控制的有效性。
三、对策思考1. 建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，明确内部控制的流程、责任人和标准，确保内部控制的有效性和规范性。
2. 加强人员培训企业应加强对员工的培训，提高员工的内部控制意识和能力，确保员工遵守内部控制规定并能有效执行。
3. 强化财务风险管理企业应加强对财务风险的管理，建立完善的财务风险管理体系，确保财务数据的准确性和真实性。
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浅谈商业企业全面质量管理与内部控制
伴随着我国市场经济改革的深入发展，商业企业作为市场经济体系中的重要部分，其所面临的市场压力和竞争形势都非常严峻。
全面质量管理作为一种现代管理手法再次被提出并运用，对提高商业企业质量管理和内部控制水平有着积极作用。
一、全面质量管理与内部控制的定义及意义
全面质量管理是一种以质量为中心的全面管理模式，是一种覆盖全员、全方位、全过程的质量管理方法。
简单来说，全面质量管理就是商业企业提高市场竞争力和自身素质的
重要途径。
ISO9000：2008标准提出的质量管理原则包括：1.以顾客为关注焦点，2.领导作用，3.全员参与，4.过程方法，5.管理的系统方法，6.持续改进，7.基于事实的决策方法，8.与供方互利的关系。
这八项质量管理原则是全面质量管理的基础。
商业企业高层管理者运用这些原则，其意义在于实施内部控制，有助于提升商业企业管理水平，提高商业企业风险防御能力，有助于维护社会公众的利益。
二、全面质量管理与内部控制的关联性分析
现代企业制度下，内部控制建设和全面质量管理之间存在共通之处：从基本架构角度分析，企业内部控制建设和全
面质量管理都是以各项和获利有关流程的交易循环为根本，从而合理规划完备的制度体系，并有效贯彻落实；从基本要求角度分析，企业内部控制与全面质量管理都十分重视作业流程的标准化和规范化；从目标角度分析，企业内部控制和全面质量管理都致力于为现代企业经营管理目标的实现提供相应合理的保证，进而产生一种良好的企业文化氛围；从过程管理角度讲，企业内部控制和全面质量管理都充分关注各类风险的识别与控制，并给予相应的防范；从合规性角度讲，企业内部控制和全面质量管理也均要严格遵守相关法律法规的基本要求；从结果角度讲，企业内部控制制度的建设和全面质量管理的执行都应注重持续发展和改善。
总之，企业全面质量管理的包括"全员参与"的八项质量原则与内部控制的包括"全面性原则"在内的五项原则，共同勾画了一个企业特别是经过认证的股份制商业企业的管理体系覆盖范围，也反应出两个体系的相关性、互补性，两者紧密相连、互为补充。
三、全面质量管理的推行与内部控制的实施
在整合内部控制和全面质量管理过程中，商业企业应走出简单合并的误区，应摆脱"一人一把号，各吹各的调"的错误认识，而须将二者的融合视为一项系统性工程，并在此基础上，构建一个相互补充、相互促进、统一有效的整体，实现两大体系整合的终极目标。
首先，要搭建组织机构。
商业
企业特别是股份制企业应成立以董事长和总裁为组长的内控体系建设项目领导小组，设置工作小组，或成立内部控制监督部门，执行具体事宣；其次，要确定指导思想。
商业企业特别是认证企业要确定提升质量管理体系、扩大质量管理体系覆盖范围，以及内部控制体系与质量管理体系并行的指导思想。
再次，各层级领导要高度重视，确保企业内部控制的建设和全面质量管理的推行。
四、实施全面质量管理与内部控制应注意的问题
首先要注意，1.内容与方法的全面性。
不仅要着眼于产品的质量、服务的质量，而且要注重形成产品、提供服务的工作质量。
注重采用多种方法和技术。
2.全过程控制。
即对市场调研、新拓门店、采购、包装、检验、贮存、运输、销售、为客户服务等全过程都进行质量管理。
3.全员性。
即企业全体人员包括领导人员、技术人员、管理人员和作业层员工等都参与质量管理，并对产品质量、服务质量各负其责。
其次，要进行文件策划和控制点的整合。
质量管理体系对所有书面文件有统一要求，通过建立标准化文件将质量管理体系与内部控制体系两种体系要求整合成为一套企业特有的管理制度。
另外，建立制度首先要进行流程分析。
由于各公司的规模、类型、过程各有不同，需根据企业特点确定适宜的业务流程。
在流程分析的基础上结合质量管理体系和内控体系的要求确定所需建立的文件。
五、实施全面质量管理与内部控制的方法、建议
内部控制所依托的各交易循环组成要素，如采购与付款、销售与收款、资产管理等，其中的控制要求应融合到已策划好的相应的文件制度中去。
在日常实施过程中还应注意三点，一是内部沟通与交流平台的搭建。
企业对整合后的制度体系应进行系统管理，并搭建信息沟通与交流的平台，让全体员工能迅速检索适当的文件，清楚了解文件的目的、范围、操作流程，按照文件的要求正确执行。
二是内部监督的整合与执行。
虽然已经整合为统一的若干内部监督管理制度，但由于内部监督，包括内审、质检或稽核人员专业不同，在执行监督检查或审核时会存在一些矛盾。
从事质量管理监督工作的人员对财务或会计业务不熟悉，而内审、或内部稽核人员对于查账较为熟悉，但面对实际质量管理标准下的流程及要求，其了解程度却显得不足。
三是内控人才的培养。
可以成立专门的内部监督部门，下设若干中心，配备或逐步培养具有两种监督或稽核专长人员，如审计专员、内控评价专员或质量监督专员，另外再培养一批通过正规培训考核取得资质的内审员队伍，妥善分配其熟悉的内部监督工作，如一部分人员侧重与财报相关内部控制的监督，另一部分人员侧重与非财报相关内部控制监督，做到各有侧重，相互补充。
（作者单位：新疆友好（集团）股份有限公司）。