审计专员绩效考核表
内部审计绩效薪酬管理办法
内部审计绩效薪酬管理办法内部审计绩效薪酬管理办法（第一版）目录第一•章总则 (2)第二章绩效考核管理机构及职责 (2)第三章绩效考核频次和考核内容 (3)第四章绩效考核结果的运用 (4)第五章薪酬体系 (5)第六章附则 (6)附件1：关键业绩指标（KPD示例 (7)附件2：态度考核指标的示例 (8)附件3：能力考核指标的示例 (9)附件4：内部审计人员薪酬结构表 (11)第一章总则第一条为满足内部审计人员的独立性或客观性的要求，结合《内部审计章程》及《内部审计人员委派管理办法》等制度，制定本办法。
第二条制定本办法的主要目的是准确了解和公正评价内部审计人员履行岗位职责和任务完成情况，激励先进、鞭策落后，形成良好的激励机制，为内部审计人员的聘任、奖惩、培训、职务调整等提供依据，并促进内审人员努力学习业务知识，提高自身素质，认真履行职责。
第三条绩效考核及薪酬管理坚持公开、公平、公正的原则，根据考核的标准和要求，实事求是、客观公正地对被考核人员做出恰当的评价。
第四条被考核员工有权知道评价的依据和结果，并有权向隔级领导或集团公司薪酬与考核委员会申辩与投诉。
第五条本管理办法仅适用于集团审计监察中心及所属各级员工。
第二章绩效考核管理机构及职责第六条审计监察中心是本办法的编制和修订者，并负责对考核者进行培训。
第七条本中心的绩效考核及薪酬管理办法、考核方案及考核结果由董事会或所属的薪酬与考核委员会审议批准。
第八条堇事会负责监督审计监察中心公正实施内部审计人员的考核工作，审批业绩考核目标、考核结果；负责审核、处理考核申诉。
第九条直接上级是绩效考核的执行者，负责：1）、提出业绩考核目标。
直接上级根据中心工作计戈IJ,在与下属沟通的基础上提出业绩考核目标;2）、执行考核。
直接上级在充分了解掌握下属的考核信息的基础上，对被考核者进行综合评价，得出各个指标的考核得分；3）、分析考核结果。
直接上级针对下属的考核结果，分析业绩考核目标没有实现的原因，与被考核者一起寻找相应的改善措施；4）、组织考核沟通。
考核专员工作业绩指标量化表
员工考核结果分析报告
分析报告极为全面、深入、科学；绩效改善建议极为合理，可行性极强
分析报告非常全面、深入、科学；绩效改善建议非常合理，可行性很强
分析报告比较全面、深入、科学；绩效改善建议比较合理，可行性较强
分析报告出现一些错误，绩效改善建议的合理性和可行性一般
考核专员工作业绩指标量化表
指标名称
量化得分（X）标准
90≤X≤100
80≤X<90
70≤X<80
50≤X<70
0≤X<50
员工考核组织工作
考核工作组织、协作、配合、效果令各方面都特别满意
考核工作组织、协作、配合、效果令各方面很满意
考核工作组织、协作、配合、效果令各方面基本满意
考核工作组织、协作、配合、效果令某些方面不满意
分析报告出现一多处错误，绩效改善建议的合理性和可行性很差
绩效考核资料管理
需保证公司相关绩效考核资料的妥善保管和保密，总分100ห้องสมุดไป่ตู้如出现文档丢失、遗漏、损坏：
若有备份文档：每次扣15分。若无备份文档，第一次，扣50分，再有0分。
如出现违反公司保密规定的行为，直接扣至0分。
部门管理目标考核结果
量化办法同部门总经理（主任），在上期考核结果出来之前，该项指标得分为“75”
审计专员绩效考核指标
审计专员绩效考核指标
（一）通用指标
通用指标参看附件1：绩效考核通用指标说明
（二）专用指标
1.审计工作负荷度
（1）指标定义
审计工作负荷度＝全年参与的审计项目数/审计部全年完成的审计项目总数
打分的具体执行标准根据具体情况进行定义
（2）指标量化办法
2.审计项目表现打分
（1）指标定义
对于单独承担或者主要负责的审计项目，由审计部经理对该审计专员的审计工作质量进行打分。
对于非独立承担或者负责的审计项目，由项目直接负责人对参与的其他审计专员的审计工作质量进行打分。
全年最终结果取所有项目打分的算术平均。
打分的具体执行标准根据具体情况进行定义。
（2）指标量化办法。
岗位说明书-审计专员
审计部岗位职责说明
一、基本信息
二、岗位目的
协助审计主管对公司内部审计进行计划，实施。
并协助为外部审计提供资料。
同时协助制定公司内部控制制度等，办理公司阶段性的审计工作。
三、岗位职责
1.协助审计主管制定审计计划
2.参与制定、修改公司内部审计规章制度
3.进行内部审计、收集审计证据、编制审计工作底稿
4.对集团及所属公司的人员任期内经济责任和离职、调岗经济责任进行审计
5.对发现的企业相关部门、人员违反法律法规、集团内部规定的行为进行审计
6.协助编写审计报告，针对审计结果提出相应的建议、意见
7.配合外部审计工作
8.做好企业保密工作，按规定使用资料，整理、归档审计资料
9.完成领导交代的其他临时性工作
四、岗位工作权限
1.对需要审计的事项提出审计申请，
2.要求审计相关人员提供审计资料及配合审计工作的权限
3.对审计事项提出整改建议的权利
五、工作关系（岗位在组织中的位置）
六、任用资格
七、工作条件与环境
八、绩效考核
撰写人初审人核准人日期。
审计专员关键绩效指标
内部审计报告提交时间记录
内部审计报告的质量评定级别
内部审计报告的质量评定级别
C
A（）分；B（）分；C（）分；D（）分
非量化
每月
监事会对内部审计报告的评估意见
审计专员关键绩效指标
编号
绩效指标
指标定义/公式
权重
考核标准
质/量化指标
评估频率
信息来源
内部审计按照计划及时开展的比率
实际开展的内部审计次数／计划执行的内部审计次数
A
目标值=
挑战值=
量化
每月
内部审计计划及工作记录
内部审计报告的及时率
按时提交的内审报告／应提ห้องสมุดไป่ตู้的内审报告总数×100%
B
目标值=
挑战值=
量化
审计人员绩效考核
10%
工作的责任心，公平公正意识，团队建设。
学习能力
5%
考核部门员工业务能力提升。
部门协作满意度5%Leabharlann 考核其他部门对协作满意度。
5%
考核财务审计报告、合同、工程材料等档案的完整性。
工程收量的及时性、准确性
10%
考核工程收量及时，准确性。
工程决算准确性及外审费用
15%
考核工程决算与预算差异控制的差异，降低外审费用，降低工程成本。
协助招投标
10%
参与监督招投标活动，确保招标全过程的规范。
监督工作
10%
比价监督工作、比价采购工作及时、认真。保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成。
审计人员绩效考核
指标
权重
绩效目标值
考核得分
工作计划完成率
10%
考核工作计划完成情况
部门费用控制
5%
考核管理费用控制在预算范围之内
审计分析报告质量（及时性、准确性、参考价值等）评价
5%
考核审计工作情况，提高其工作效率和工作质量，及合理化建议。
审计数据的准确性
10%
审计数据和审计结论客观真实
档案材料管理工作
审计人员绩效考核制度(最精密的审计人员考核制度)
浅深集团审计人员绩效考核制度编号总页数 3 版本 A 签核栏位起草人总监审核总裁核准起草日期审核日期核准日期修订记录版本发行日期修订事项修订页次修订人核准人备注说明：审计人员绩效考核制度更改次数0页次1/3 1. 目的为评估及量化审计人员工作成果及贡献度，提升审计人员工作能力、绩效及积极性，从而提升审计组织工作能效，特制定本制度。
2. 适用范围审计管理中心所有审计人员3. 权责单位3.1 审计总监：根据相关审计成果评定审计各组组长绩效；3.2 审计部长：根据本部审计人员工作表现及成果评订绩效；3.3 审计专员：根据自身及成果制作并提交绩效资料之部长；4. 定义本部门绩效考核旨在运用相关标准和指标，以一年为周期对审计人员过去一年内工作所取得之业绩进行评估，运用此评估结果对员工未来之工作方向、重心进行调整及正面引导，并作为审计人员薪资、职位调整之重要参数。
5. 内容5.1 绩效组成要素5.1.1 审计数量；5.1.1.1 年度内完成审计项目总数，此数量以审计之控制点数量为参照，数据来源于审计底稿“审计重点”栏位项目数；5.1.1.2 审计底稿中“审计重点”对应之审计发现及说明均需有附件支持，以确保审计人员确有对审计重点进行关注；5.1.2 审计质量5.1.2.1 审计质量量化参数由审计发现对应之风险因子及异常比例确定；5.1.2.2 审计发现对应之风险因子分数分别为1，2，3分，对应严重度为轻微，一般，严重，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.3 审计发现对应之异常比例对应分数为1，2，3分，对应异常比例为≤5%，5%＜%≤15%，＞15%，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.4 审计质量采用量化公式为：风险因子×异常比例，对应分数最低为1分，最高为9分。
5.1.3 审计效率审计人员绩效考核制度更改次数0页次2/35.1.3.1 审计效率根据年度计划确定，如在计划时间内完成则效率为100%，逾期未计划完成，量化效率为：（计划天数-未完成项对应计划天数）÷计划天数；5.1.3.2 临时安排事项不纳入效率计算，即：临时安排事项耗用天数不计入逾期天数；5.1.4 审计效益5.1.4.1 审计效益以金额体现，摘自报告中金额量化部分数据，包括但不限于：挽回之损失、节约之金额、扣回之款项、增加营业额、降低成本等；5.1.4.2 审计发现之对策可长期为公司带来效益或降低成本，以年为时间单位计算效益；5.1.5 建议效果5.1.5.1 审计复核确认建议实施及改善状况，未改善、改善未完成、改善未达效果则不纳入评分，量化为：实施之建议对策÷总建议数；5.1.5.2 数据采用审计底稿“改善对策”数量及“是否改善”中“是”数量；5.1.6 审计项覆盖率5.1.6.1 审计人员进行前拟写审计底稿“审计项目”及“目标与审计重点栏位”，后由组长进行确认，对不完善或遗漏点进行补充，以不同颜色标记补充项；5.1.6.2 审计项覆盖率以“审计重点”为参照，具体量化公式为：审计人员拟写之审计重点÷（审计人员拟写＋组长补充数）；5.1.7 审计人员自评5.1.7.1 审计人员自我评价本年度之工作表现、工作态度、工作贡献、自身提升状况予以自评；5.1.7.2 审计人员简要罗列本年度工作成绩及作简要陈述，以PPT格式汇总呈现；5.1.8直属主管评分5.1.8.1 直属主管根据本年度下属表现予以评分，评分主要侧重工作态度、审计能力提升度、安排事项完成满意度等，此部分不作细分量化；5.1.8.2 直属主管于绩效考核表简要评价被评定人本年度表现状况；审计人员绩效考核制度更改次数 0 页 次 3/35.2 要素比例及评分细则5.2.1 审计数量、审计质量、审计效益三项采用贡献度最高人员为满分，其他人员量化公式为：自身贡献度÷最高贡献度之比例为量化数据。
招聘专员绩效的考核指标.doc
年月招聘专员绩效考核表审核：员工确认：赠送以下资料《公司绩效考核办法》附全套表格制度与操作方案为了调动公司员工的工作积极性，激发员工工作热情，提升工作业绩，增强公司竞争力，保证公司目标的顺利达成，HR顾问特制定本绩效考核办法。
一、考核对象公司所有部门及员工（总经理除外）。
二、考核内容和方式（一）考核时间：每月1日至31日。
（二）考核工资标准：将员工每月应发工资总额的10％作为绩效考核工资，根据当月工作绩效考核结果，确定绩效工资发放比例和具体金额。
其中，年薪制员工考核工资标准为：年薪÷12×80％×10％；置业顾问考核工资标准为：基本工资×10％。
（三）考核内容：员工本人当月工作完成情况及综合表现。
（四）考核方式：实行分级考核，由直接上级考核直接下级，并由分管领导最终评定。
即：1、公司总经理考核副总经理、总工程师（其中，总工程师的考核结合分管副总意见）；2、公司副总经理考核部门负责人及分管部门；3、部门负责人考核部门所属员工，并由分管领导最终评定；4、财务部门人员由集团公司财务审计部负责考核，公司提供相关参考依据。
三、考核流程由制定工作计划、执行工作计划及工作考核三部分组成，详见下页图表1。
图表1四、考核结果及奖惩（一）对员工的考核1、考核结果考核结果以分数确定，最终转换为A、B、C、D四个等级，以分管领导最终评定为准。
各个等级对应分数及基本标准如下（图表2）：A级：超额完成当月工作任务，综合表现突出，工作成绩优异；B级：全面完成当月工作任务，综合表现良好，工作成绩良好；C级：基本完成当月工作任务，综合表现合格，工作成绩一般,偶有工作失误；D级：未完成当月工作任务，综合表现一般，工作成绩较差或有重大工作失误。
图表22、奖惩办法当月考核结果直接与员工当月绩效工资的发放挂钩：（1）考核结果为A级：绩效工资按100％发放，并按本人当月考核工资标准的10％另行发放奖励工资。
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50<P<70,
0<P<50,
P=实际审计项目数量/实际审计项目数量
P=实际审计项目数量/实际审计项目数量
51—70
0—50
在规定的时间之前完成审计工作、质量高
91—100
审计
严格按规定时间、要求完成率计，质量较高
81—90
工作
30
基本达到规定时间，质量可以
71—80
工作
偶有小的疏漏
51—70
签名：1
最后得分
审批
签名：1
51—70
基本上没有公平公正意识偏袒下属习以为常
0—50
态度
团队建设不遗余力，下属有强烈的团队意识
91—100
团队
极为积极的开展团队建设，下属有较强的团队意识
81—90
建设
5
积极开展团队建设，下属有相当的团队意识
71—80
不太积极开展团队建设，下属有一定的团队意识
51—70
基本 上不开展团队建设 下属团队意识匮乏
绩效考核表
被考核者
所属部门
审计处
职位名称
审计专员
考核者
考核者职位
处长
考核期
指标
考核
权重
量化标准
得分
得分依据
分类
指标
（%）
打分标准
区间
审计
90WPW100,P=实际审计项目数量/实际审计项目数量
91—100
ห้องสมุดไป่ตู้计划
80WP<90,
P=实际审计项目数量
/实际审计项目数量
81-90
完成
率
20
70<P<80
P=实际审计项目数量/实际审计项目数量
工作中出现较大失误
0—50
业绩
比价监督工作及时、认真
91—100
监督
比价采购监督工作比较及时、认真
81—90
工作
5
监督工作基本可以
71—80
监督工作存在不及时、不细致
51—70
监督工作出现较大失误
0—50
内部
对本部门内部档案管理完整、完善、保密认真负责
91—100
对本部门内部档案管理完整、完善、保密比较认真负责
71—80
心
有一定的工作责任心，时常有失职行为
51—70
基本上没有工作责任心，工作失职习以为常
0—50
公平
有强烈的公平公正意识，从不偏袒下属 有较强的公平公正意识，极少偏袒下属
91—100
81—90
公正
5
有相当的公平公正意识，但是偶尔也会偏袒下属
71—80
工作
意识
有一定的公平公正意识，时常会偏袒下属
0—50
员工
有强烈的员工培养意识，极力关注下属的成长
91—100
有较强的员工培养意识，非常关注下属成长
81—90
培养
5
有相当的员工培养意识，较为关注下属成长
71—80
意识
员工培养意识淡薄，不太关注下属成长
51—70
基本卜没有员工培养意识 完仝勿视下属成长
0一50
考核得分考核者简评签名:
审核扣分
人力资源审核
81—90
档案
5
档案资料完整、
完善性基本可以保密，
工作基本可以
71—80
管理
档案资料的完整、完善、保密工作有小失误
51—70
档案资料的完整、完善、保密工作出现较大失误
0—50
工作
有强烈的责任心，从来没有失职行为
91—100
有较强的工作责任心，极少有失职行为
81—90
责任
5
有相当的工作责任心，但是偶尔也有失职行为