比价采购管理办法
比价采购管理实施细则
比价采购管理实施细则一、引言比价采购是指通过比较不同供应商的报价来选择最适合的供应商进行采购的一种采购方式。
由于市场竞争激烈，如何有效管理比价采购过程成为企业的重要课题。
本文将探讨比价采购管理的实施细则，旨在帮助企业优化采购流程，获得更好的采购结果。
二、比价采购管理的重要性比价采购管理的实施对于企业来说具有重要意义。
首先，通过比价采购，企业可以获得更好的采购价格和质量保证。
不同供应商之间的价格和产品质量差异较大，通过比价采购，企业可以更全面地了解市场情况，选择最适合自己的供应商，获得更好的采购价格和质量保证。
其次，比价采购可以提高采购过程的透明度和公正性。
通过明确的比价采购流程和程序，可以避免采购过程中的非正当竞争和利益输送，保证采购过程的透明度和公正性。
最后，比价采购管理的实施可以提高采购效率。
通过建立标准化的比价采购流程和规范化的文件管理，可以减少采购人员的工作量，优化采购流程，提高采购效率。
三、比价采购管理的实施细则比价采购管理的实施需要遵循以下几个细则：1. 制定比价采购管理政策与流程企业应当根据自身实际情况，制定相应的比价采购管理政策与流程。
比价采购管理政策应明确比价采购的目的、原则和要求，比价采购流程应包括报价邀请、报价评审、供应商选择等环节，明确每个环节的责任和要求。
2. 选择合适的供应商在进行比价采购时，企业应充分了解市场情况，选择合适的供应商。
可以通过发布采购信息、参加采购展会等方式，拓宽供应商资源，提高供应商的筛选范围。
同时，企业还可以采用供应商评价体系，对供应商的综合能力进行评估，选取最符合企业需求的供应商。
3. 建立完善的文件管理系统比价采购管理过程中产生大量的文件和资料，如报价文件、评审表、合同等。
为了便于管理和查阅，企业应建立完善的文件管理系统。
可以采用电子化管理方式，使用专门的采购管理软件，将文件和资料保存在电子档案中，方便查询和归档。
4. 落实合同管理比价采购后，企业与供应商之间需要签订采购合同。
集团公司询价、比价管理规定
集团公司询价、比价管理规定1 范围为了加强采购成本管理，规范采购工作流程，规定了全南晶环科技集团公司采购的比价管理职责、管理内容与要求、检查与考核、报告和记录；本制度适用于比价采购的管理工作。
2 引用文件采购管理办法采购比价管理办法供应商管理方法3 术语和定义采购询比价---采购单位向国内外有关供应商（通常不少于三家），就单个货物或服务，发出询价单，让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定供应商，操作较为简单的一种采购过程。
4 职责4.1采购需求提出部门提出采购需求及相关物资的各项指标、参与供应商的评定。
4.2采购需求提出部门所在的单位主持相关的金额较小的采购比价，参与所有相关的采购比价。
4.3企管中心的比价项目组主持相关的金额较大的采购比价；参与并监督所有相关的采购比价。
4.4各申请部门及相关协助部门：生产、技术、设备、工程、经营、财务等执行采购活动、提交询价单和比价表、大宗物资的市场调查报告。
4.5财务管理中心结算付款、参与所有的采购比价管理活动的抽查、监督。
5 规定要求对未达到以上采购金额的份子公司采购人员需填写[询价单]、[比价表]，月底统一上报至企管中心的询价、比价工作组。
5.2询价文件构成询价文件用以阐明所需货物、工程及服务的询价以及询价程序和相应的合同条款参考范本。
询价文件由下述五个部分组成：询价邀请函、供应商须知、合同格式（参考范本）、采购内容及要求、报价文件格式。
5.3供应商应认真阅读询价文件中所有的须知、格式、条款、技术规格和其它资料。
如果供应商没有按照询价文件要求提交全部资料，或者提交的资料没有对询价文件在各方面都做出实质性响应而导致其报价被拒绝，该责任由供应商承担。
5.3询价公告时间及采购方式的更改询价公告时间根据询价项目及采购人的实际情况进行确定，但自询价文件发售之日起至递交报价文件截止时间止原则上不得少于3个工作日。
询价公告发布后，参加询价的供应商不足三家或参加报价且对询价文件作出实质性响应的供应商不足三家，则依据《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规、规章制度的规定重新组织询价，或向采购监督管理部门申请其它采购方式实施。
2015综发7号《比质比价管理办法》
比质比价管理办法一、总则（一）为进一步规范公司比质比价管理，降低成本，提高经济效益，根据《中国XXXX集团公司所属单位采购业务内部控制规范（试行）》等文件的相关要求，结合公司实际情况，制订本办法。
（二）本办法规定了比质比价的范围和原则、比质比价的管理机构及职责、比质比价审批权限和程序、比质比价具体要求、比质比价管理工作的执行与考核等方面的内容。
（三）本办法适用于本公司相关采购活动。
二、范围和原则（一）比质比价的范围：主要包括器材采购、设备（含信息设备，下同）软件购置及维护、外协项目、基础设施建设及改造等经济活动。
1.器材采购：原材料、工艺及辅助材料、外购成品及元器件、低值易耗品、办公用品、劳保用品、通用及专用工具、非固定资产类的监视和测量仪器的采购等。
2.外协任务：科研/生产外委加工、设计、试制、试验、研究、工装、模具制造、检测、专用软件开发及各类出版、印刷、宣传等外包任务及相关服务等。
—1—3.设备/软件购置及维护：通用办公设备，科研生产设备，各类专用和辅助设备，各种工装及模具，通用软件，固定资产类的监视和测量仪器，各类仪器/设备的保养、维护、维修、改造及租赁等。
4.基础设施建设及改造：基础设施建设过程中的勘察、设计、监理、施工、安装，零星土建，各类工程建筑的装饰、维修和改造等项目和服务。
5.以上四项未包含的应当进行比质比价的其他经济活动。
（二）比质比价的原则：1.合理选择供方，等质择廉，等价择优；2.原则上每项业务均需选择三家及以上的供方比质比价，特殊情况下仅有唯一供方时，按本办法中相关规定执行；3.选择供方应综合评价其技术能力、硬件能力、管理能力和服务能力，充分体现其质优品质和持续保证能力；4.各类产品或服务的价格，以委托或采购的历史成交最低价作为基价，对首次委托或采购的产品或服务，以最低谈判价作为基价；5.比质比价审批通过后，方可正式办理委托或采购业务，办理时的价格不得高于已审批的价格。
XX公司《比质比价管理办法》
比质比价管理办法一、总则（一）为进一步规范公司比质比价管理，降低成本，提高经济效益，根据《中国XXXX集团公司所属单位采购业务内部控制规范（试行）》等文件的相关要求，结合公司实际情况，制订本办法。
（二）本办法规定了比质比价的范围和原则、比质比价的管理机构及职责、比质比价审批权限和程序、比质比价具体要求、比质比价管理工作的执行与考核等方面的内容。
（三）本办法适用于本公司相关采购活动。
二、范围和原则（一）比质比价的范围：主要包括器材采购、设备（含信息设备，下同）软件购置及维护、外协项目、基础设施建设及改造等经济活动。
1.器材采购：原材料、工艺及辅助材料、外购成品及元器件、低值易耗品、办公用品、劳保用品、通用及专用工具、非固定资产类的监视和测量仪器的采购等。
2.外协任务：科研/生产外委加工、设计、试制、试验、研究、工装、模具制造、检测、专用软件开发及各类出版、印刷、宣传等外包任务及相关服务等。
3.设备/软件购置及维护：通用办公设备，科研生产设备，各类专用和辅助设备，各种工装及模具，通用软件，固定资产类的监视和测量仪器，各类仪器/设备的保养、维护、维修、改造及租赁等。
4.基础设施建设及改造：基础设施建设过程中的勘察、设计、监理、施工、安装，零星土建，各类工程建筑的装饰、维修和改造等项目和服务。
5.以上四项未包含的应当进行比质比价的其他经济活动。
（二）比质比价的原则：1.合理选择供方，等质择廉，等价择优；2.原则上每项业务均需选择三家及以上的供方比质比价，特殊情况下仅有唯一供方时，按本办法中相关规定执行；3.选择供方应综合评价其技术能力、硬件能力、管理能力和服务能力，充分体现其质优品质和持续保证能力；4.各类产品或服务的价格，以委托或采购的历史成交最低价作为基价，对首次委托或采购的产品或服务，以最低谈判价作为基价；5.比质比价审批通过后，方可正式办理委托或采购业务，办理时的价格不得高于已审批的价格。
三、管理机构及职责（一）建立分级比质比价管理机构，加强管理。
物资采购比价管理规定
物资采购比价管理规定 It was last revised on January 2, 2021物资采购比价管理办法第一章总则第一条目的为加强公司比价管理，规范比价活动，完善公司采购流程，结合公司实际，制订本办法。
第二条原则比价活动遵循公开、公平、公正、诚信和规范的原则。
第三条比价范围及适用范围1、比价范围包括：每月备品备件、二类机电、生产辅料、劳保用品、安防用品等物资金额在10万元以下的采购项目。
2、本办法适用于山东铁雄新沙有限公司及其子公司的比价项目。
第二章部门职责第四条部门职责1、采购部门根据公司部门职责划分，公司负责比价采购的部门为：供应处和动力设备处；其中：供应处负责二类机电、生产辅料、劳保用品等物资的采购，动力设备处负责备品备件等物资采购；采购部门的职责为：（1）向企管处提交比价申请表，并按规定审批。
（2）制作询价单，落实采购物资的具体技术参数及相关要求。
（3）推荐符合要求的报价单位，完善供方信息库。
（4）发送询价单到各报价单位。
（5）组织比价活动，编制比价中标报告，并报有关领导审批（6）负责与确定的中标单位履行相关合同程序。
（7）负责与公司相关部门沟通执行物资进厂验收程序。
2、使用部门负责上报物资需求计划，提供相关技术参数及要求，参与比价活动。
3、财务处负责比价活动中税票、付款方式、结算方式等要求的确定。
4、企管处的职责（1）制定和完善比价管理办法；（2）接收申请部门的比价申请表并做出审批意见；（3）接收各报价单位的报价单；（4）参与比价活动，监督比价流程的执行。
第三章比价流程及相关要求第五条比价流程填写比价申请表（采购部门）→企管处审核供货厂家（企管处）→发送询价单（采购部门）→客户发报价单（企管处）→组织比价活动（采购部门）→确定拟中标单位（相关部门）→编制比价报告并会签、审批（采购部门）→供货（采购部门）。
第六条相关要求1、采购部门填写比价申请汇总表到企管处（见附表2），企管处从资质、信用、质量反馈等方面对推荐单位进行审核，对不符合要求的推荐单位进行删减，同时添加符合要求的单位。
设备及外协外购件比质比价采购管理办法
设备及外协外购件比质比价采购管理办法为了加强设备、产品的外协、外购或大宗生产资料的采购管理，降低采购成本，确保采购质量，特制定本管理办法。
1、主题内容与适用范围1.1、比质比价采购工作必须遵守“公平、公正、公开”的市场竞争原则。
比质比价采购是在保证产品质量的前提下，降低采购成本，实行优质优量、优价优量的采购方式。
1.2、本管理办法规定了比质比价采购的原则，采购范围及参选、评选定标方式等。
1.3本管理办法适用于机械设备采购、产品配套所需的外协、外购或生产所需的大宗生产资料等较大商品的比质比价采购。
2、比质比价采购的工作流程2.1、比质比价采购采用招标或议标会议评选的形式，由公司招标办针对要进行邀标采购的商品物资向符合参选条件的供应商或生产商发出比质比价采购竞价通知单，召集经过资格评审确认的合格竞标人参加比质比价采购竞标评选会议。
评标人员一般由厂内部人员组成，特殊采购可邀请外部专家，或委派有资质的招标公司进行。
2.2、比质比价采购活动参选方（投标人）的确定方式。
1）招标办根据进行比质比价的商品性质在国际或国内范围内寻找合格的供应商，并对供应商进行全方位评定（包括技术开发能力、质量保证能力、产品实物质量、交付保证能力、服务质量、价格水平、资金承受能力、信誉度等方面），根据综合评判，确定3—5家合格供应商作为比质比价采购参选方（投标人）。
2）经招标办研究确定的合格供应商必须履行比质比价采购文件的各项规定和要求。
3、比质比价采购评定规则根据不同商品，招标办采取相应的行业评定方法，但必须执行如下评定规则：1）技术交流：根据采购要求，要对所采购的物品进行不少于1次的技术交流，通过交流摸清供应商的实际技术水平，技术水平作为一项重要的评标依据；2）商务条款：商务条款是评标的主要依据。
根据供应商提供的付款方式和质量保证金的比例及支付期限判定供应商的资金状况及实力；3）生产能力及业绩：根据对供应商现场考查及其产品使用厂家的考查，确定供应商的实物质量及生产能力，判定其产品质量、交货期和质量保证的能力。
招、议标(比价)管理办法
招、议标(比价）管理办法为实施科学管理，强化和完善招、议标程序,降低采购成本，提高效益,现依据公正、透明的原则,制订本办法.第一条：公司企管部负责组织和规范采购的招、议标管理,具体负责招、议标的组织和价格的日常管理．第二条：为保证招、议标的公正性,对每次采购招、议标评审参加人员,将由企管部根据所采购物资的类别、服务项目等其它要求,临时组织评审组。
评审组由技术部门、招议标负责部门、使用部门等人员构成。
第三条：采购方式的分类1．招标、议标:在市场调查的基础上招集三家以上供货商参与招标、议标，通过资质审查和评标,选择确定合适的供应商.供应商和价格的选择由采购部门和招议标管理部门负责。
供应商必须具备下列条件:营业执照、规模、业绩、资质证明，并具备产品质优价廉,有良好的售后服务,有较好的企业信誉度,能开具增值税发票，具有一定的经济实力，必须是一般纳税人等条件．2.比价:参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，采取多种方式进行询价,最后通过对精选的三家以上的厂商进行比价,确定合适的供应商。
选择供应商的原则和供应商必须具备的条件同“采购方式的分类(１)"。
３.对备品备件、低值易耗品、电器电料、办公用品、零星劳保用品、电脑及耗材、车辆维修等物资和服务,可选择一至两家专业供货商,选择办法按“采购方式的分类(2）"执行。
第四条:采购作业方式1.原辅材料、燃料采购方式。
（１)招标、议标采购的物资: 烧碱、液氯、硫酸铝、聚丙烯酰胺、分散松香胶、淀粉、蒸煮助剂。
煤、浆板、轻质碳酸钙、荧光增白剂、中性施胶剂、滑石粉、毛毯、聚脂网、显白剂、石灰、夹板等。
（２）比价采购物资：磷酸二氢钠、引纸绳、尿素、重柴油、农膜、聚合氯化铝、过氧化氢。
磷酸三钠、消泡剂、抗水剂、防腐杀菌剂、铁丝、钢带等。
(3）麦草收购采取长期联合用户与个体户相结合的办法，价格随行就市.２．备品备件、五金工具、低值易耗品、润滑油类、外协件以及电器电料、仪器仪表等物资采购方式的设定.（1)招标、议标采购的物资：一次性采购量较大或经常性使用的备品备件、润滑油类、外协件、电器电料、仪器仪表五金工具、低值易耗、轴承类、传动件、电料等。
采购询价比价管理办法
采购询价比价管理办法1.目的规范采购方式，制定询价、比价流程。
确保采购物料的单价合理，有效的控制成本，提高产品的市场竞争力。
2.范围适用于公司所有采购和外发的与采购成本有关的活动。
3.职责3.1 采购部负责进行询价议价比价工作的各项事务；3.2 技术部负责物料的承认；3.3 总经理负责单价的最后审核。
4、定义无5.作业内容5.1 采购部根据所需部门提供的样品、技术图纸进行询价，依据下列因素确定最有利的采购方式：物料使用状况、需求数量、需求频率、市场供需状况、经验、价格；5.2 采购员负责寻找供应商，技术部协助。
5.3 开发供应商5.3.1 开发供应商的前提条件：a.公司要求降低采购成本时,供应商成本无法降低。
b.新产品开发,现有供应商不能满足需求。
c.供应商品质、交期、服务达不到本公司要求。
5.3.2 采购员要以有能力、有信誉、有经验为标准，开发三家以上供应商。
5.3.3 开发的供应商需持有以下有效证件：a.供应商营业执照、税务登记证、开户行账号资料。
b.1SO9001：2008版证书。
c.产品认证资料。
5.4询价5.4.1选择询价或采购的对象，应依照直接生产厂商、代理商、经销商之顺序选择5.4.2 将所购物料的名称、规格、品牌等相关信息口头告知或传真供应商，并要求报价。
5.4.3报价单格式:a．物料品名、规格、材质、原材料品牌、特性。
b. 币别、付款方式、含税种类、报价单有效期.c．供应商名称、地址、联系方式，签名并加盖公章。
5.4.4正常的报价程序样品价小批量价批量价5.4.5 统一各供应商报价方式、产品规格、采购条件等,方可比价。
5．5比价旧产品，当公司策略需要降低采购成本或现有的供应商品质、服务、交期达不到本公司要求时，参照以往的采购单价以及交易条件进行比较；新产品,样品经技术、品管测试OK小批量采购后,结合供应商现场考察，交货品质、交期进行比较，择优越性的供应商。
5.5.1比价标准：a.现时的市场行情；b.采购频率、数量明显增加时；c．本次报价偏高时；d．同等品质、服务之供应商提供更低价格时；e．公司策略需要降低采购成本时f．其他有利条件时5.5.2 比价由采购部长，财务部长，生产技术部长共同进行，由采购部提供相关比价资料。
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比价采购管理办法
1目的
增强采购过程的规范化、制度化、透明化～提高采购物资质量～降低采购成本
～增加经济效益。
2适用范围
本办法适用于不能通过招标采购的原辅材料、工具工装、设备备件、二类机
电、油料化工、办公用品、劳保用品、低值易耗品等物资的采购。 3职责
3.1公司成立比价采购领导小组～由分管审计的经理任组长～审计部部长任副
组长～办公室、财务部、采购部、技术部、质量部、装备部等部门负责人为小组成
员。领导小组下设办公室～设在审计部～由审计部部长任主任～负责比价采购的日
常管理工作。
3.2各部门负责将所需采购物资的计划提报至主管归口部门,生产、准备类物资
报总调度室、机电类物资报机修装备部、办公用品类报公司办公室,。 3.3总调度
室负责提报生产准备类物资采购计划～机修装备部负责提报机电类物资采购计划。
3.4主管归口部门对各部门提报的采购计划进行审核把关～编制物资采购计划
～对数量、质量标准/要求、时间等要详尽具体～按规定时间提报至采购部。需要
明确技术标准/要求的～通知技术开发部予以提供。其中办公用品由公司办公室审
核后编制采购计划～经分管总经理审批后实施。
3.5采购部负责根据各主管归口部门提报的物资采购计划～编制比价采购物资
的计划～按照货比三家的原则～提供采购渠道和供方报价资料～填写《物资采购报
价审批单》～内容包括产品名称、供货厂家与资质、规格型号、联系电话、建议价
格等～经审批后负责物资采购的实施。
3.6技术部负责提供有关物资的技术标准/要求或工艺报告～必要时参与对潜在
供方的考察及技术谈判、验收。
3.7公司批准立项的建,构,筑物工程项目计划～归口采购部门负责提报采
1
购渠道和供方报价资料～按相关规定要求提出具体建议。
3.8其他零星采购的物资～归口采购部门负责提报采购渠道,至少3家,、采购
数量、采购价格～填写《物资采购报价审批单》报审计部。
3.9审计部负责对各类采购物资价格的审核和原始资料的管理收存～必要时参
与对供方的考察和认定。
3.10质量部负责采购物资的进厂检查验收。
3.11各仓库负责对采购物资进行审核和入库手续的办理。
3.12物资使用部门负责采购物资的质量信息反馈。
3.13财务部负责比价采购物资的价格审核把关～负责货款支付、质量索赔扣款
的监督与执行。
4管理内容与方法
4.1采购部根据总调度室和机修装备部等部门提供的生产准备、机电等物资的
采购计划～凡不能列入招标采购的物资～由采购员填写《物资采购报价审批单》一
式五联～在“货比三家”的基础上～对供方报价的合理性进行综合分析～分别提出
建议价格～经部门负责人签字后～与厂家报价资料一并转审计部审核。对急需采购
物资～不能立即完成审计的～须先征得审计部同意后再进行采购～但事后必须严格
按程序办理审批手续～并在《物资采购报价审批单》上注解。 4.2审计部在接到
《物资采购报价审批单》之后～通过电话咨询或上网查询、洽谈等形式～多方面了
解市场价格信息～与采购部提供的供应商的价格、质量等进行比较～最后根据比价
采购原则确定审计价格～经审计部部长签字后～自留存一联～其余四联发至采购
部。采购部留存一联～其余由采购部根据采购物资进货后按质检、入库、挂账的顺
序发至质量管理部、仓库、财务部。审计部接到《物资采购报价审批单》后～须在
2个工作日内完成审计。对审计特别复杂～无确定标准依据的～在不影响生产的情
况下～须1周内完成审计。 4.3采购部门接到审计部签署的审批单后～按规定程
序办理与供应商签订购销合同/协议等采购手续。并依据审批价格进行采购。
4.4物资采购进厂后～业务员须及时将《物资采购报价审批单》传递至质量管
理部～由质量管理部检验员根据《物资采购报价审批单》和技术标准/要求现场检
验采购物资～原则上当天完成检验。
2
4.5物资检验合格后～业务员填写收料单～检验员在收料单上签字确认～仓库
根据审计部下发的《物资采购报价审批单》～经对数量、规格、型号审核无误后～
办理入库手续～并监督采购物资供货情况。
4.6财务部对采购发票、《物资采购报价审批单》、《物资入库单》和《物资
质量反馈单》等凭证进行审核～无误后根据《物资付款管理办法》办理货款挂账手
续～并按规定付款。
4.7通过询价比价采购的物资价格发生变化时应重新询价比价。 5物资采购管
理规定
5.1采购人员必须及时、准确提报《物资采购报价审批单》、《采购物资价格
调整申请表》等资料。
5.2随着市场变化～因物价上涨等对比价采购物资产生影响的价格～导致物资
采购计划价格无法执行时～应按《比价采购管理办法》重新进行比价～确定新的物
资采购价格～并纳入价格管理范围之内。
5.3根据市场行情～因物价下降等原因～市场价格低于公司计划价格时～采购
部业务员及时提出调整物资采购价格的建议～由比价领导小组办公室按程序重新进
行比价～确定下调后的采购价格～并纳入价格管理范围之内。 5.4当市场价格低
于公司计划价格时～业务员不能及时提出调整价格的建议或实事求是控制供应商的
供货价格～仍执行公司计划内的上限价格的～经审核查出后～对业务员予以罚款处
理～重复出现予以调离岗位。
5.5审计部要经常对已购物资价格进行抽查和审计～确保物资采购价格经济适
中～对因查出高于市场价格购入的物资～其高出部分由业务员全部承担～并调离岗
位～对供货商停止供货。
5.6采购人员必须于每月28日前将上月比价采购的实施情况进行整理～并将价
格发生变动的物资种类明细及变化情况汇总后报审计部。
5.7审计部要及时准确地把握市场价格情况～做到审计真实无误。 5.8质量管
理部必须严格按照《物资采购报价审批单》对物资进行检验～如采购物资与《物资
采购报价审批单》的要求不符～不得办理检验合格手续～并及时反馈采购部。
5.9各仓库必须严格按照《物资采购报价审批单》及物资检验合格手续办理
3
入库～如采购物资与《物资采购报价审批单》的要求不符或无物资检验合格手
续～不得办理入库～并及时反馈采购部。
5.10为保证采购物资质量～对直接投入使用的采购物资～使用部门应及时反馈
采购物资质量情况～对出现的质量问题填写《物资质量反馈单》～提报至质量管理
部～经质量管理部确认后～分别传递至采购部、财务部～采购部通知供应商停止供
货～财务部按质量管理部核定索赔额和协议规定进行质量索赔。 5.11根据新技
术、新工艺要求～须采购的新型材料和物资～由技术开发部出具技术标准和试验报
告～采购部根据技术标准选择供货厂家并商谈供货价格后～转审计部审核。
5.12因采购部门提出的建议价格高出审计部核定价格的～按公司《物资采购管
理奖惩办法》规定～予以处理。
5.13采购部门采购物资的范围～必须是经批准的项目立项书、签报和采购计划
内的物资～否则审计部不予进行价格审核,《物资采购报价审批单》没有按规定要
求填写或填写不全不清～审计部不予受理。
5.14采购部门应严格按审批后的价格、渠道办理采购业务～否则财务部不得办
理入帐手续。采购部门或采购人员未经申报批准而擅自采购或提前采购的～对直接
责任人按《物资采购管理奖惩办法》予以处罚。
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