学生课桌椅投资项目预算报告

泓域咨询MACRO/ 学生课桌椅投资项目预算报告
学生课桌椅投资项目
预算报告

规划设计 / 投资分析
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一、预算编制说明
本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务
拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选
用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本
预算周期为5年，即2019-2023年。
二、公司基本情况
（一）公司概况
公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负
责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新
的辉煌。热忱欢迎社会各界人士咨询与合作。
公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑
用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综
合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。
公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优
势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供
高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自
主研发能力，积极开拓国内外市场。
（二）公司经济指标分析
2018年xxx科技公司实现营业收入17841.17万元，同比增长10.37%
（1675.99万元）。其中，主营业务收入为16811.45万元，占营业总收入
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的94.23%。
2018年营收情况一览表
序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计
1 营业收入 3746.65 4995.53 4638.70 4460.29 17841.17
2 主营业务收入 3530.40 4707.21 4370.98 4202.86 16811.45
2.1 学生课桌椅(A) 1165.03 1553.38 1442.42 1386.94 5547.78
2.2 学生课桌椅(B) 811.99 1082.66 1005.32 966.66 3866.63
2.3 学生课桌椅(C) 600.17 800.23 743.07 714.49 2857.95
2.4 学生课桌椅(D) 423.65 564.86 524.52 504.34 2017.37
2.5 学生课桌椅(E) 282.43 376.58 349.68 336.23 1344.92
2.6 学生课桌椅(F) 176.52 235.36 218.55 210.14 840.57
2.7 学生课桌椅(...) 70.61 94.14 87.42 84.06 336.23
3 其他业务收入 216.24 288.32 267.73 257.43 1029.72

根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3565.56万元，较2017
年同期相比增长499.30万元，增长率16.28%；实现净利润2674.17万元，
较2017年同期相比增长483.10万元，增长率22.05%。

2018年主要经济指标
项目 单位 指标
完成营业收入 万元 17841.17
完成主营业务收入 万元 16811.45
主营业务收入占比 94.23%
营业收入增长率（同比） 10.37%
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营业收入增长量（同比） 万元 1675.99
利润总额 万元 3565.56
利润总额增长率 16.28%
利润总额增长量 万元 499.30
净利润 万元 2674.17
净利润增长率 22.05%
净利润增长量 万元 483.10
投资利润率 48.41%
投资回报率 36.31%
财务内部收益率 29.62%
企业总资产 万元 24441.90
流动资产总额占比 万元 36.42%
流动资产总额 万元 8902.89
资产负债率 21.02%

三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大
变化；
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所
在行业形势、市场行情无异常变化；
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
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5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政
府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等
使各项计划的实施发生困难；
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，
各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做
出重大调整；
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
1、为实现这一转变，相关部门确定和编制了“1+X”体系。“1”是指
《中国制造2025》，“X”是指保障实施的配套方案、计划和规划，包括五
大工程、质量品牌提升、发展服务型制造等。目前，五大工程实施指南，
以及制造业质量品牌提升、发展服务型制造、医药工业发展规划3个指南
已经发布。信息产业、新材料产业、制造业人才等3个规划指南正在履行
审批程序。相关部门还编制印发了《中国制造2025分省市指南》，全国有
27个省份设立了制造强省的领导小组。例如，湘鄂两省都加强了顶层设计，
分别编制了《中国制造2025湖北行动纲要》和《湖南省贯彻〈中国制造
2025〉建设制造强省五年行动计划（2016-2020年）》，向建设制造强省迈
出了坚实步伐。
2、《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出： “十
三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因
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此，投资项目的建设符合《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲
要》。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收
入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：
新建研发生产基地、补充流动资金等。
（一）固定资产预算
2019年计划固定资产投资8379.87(万元）。

固定资产投资预算表
序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及安装费 其它费用 合计 占总投资比例
1 项目建设投资 万元 3954.43 3711.08 173.64 8379.87
1.1 工程费用 万元 3954.43 3711.08 17965.97
1.1.1 建筑工程费用 万元 3954.43 3954.43 32.97%
1.1.2 设备购置及安装费 万元 3711.08 3711.08 30.95%
1.2 工程建设其他费用 万元 714.36 714.36 5.96%
1.2.1 无形资产 万元 302.59 302.59
1.3 预备费 万元 411.77 411.77
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1.3.1 基本预备费 万元 180.46 180.46
1.3.2 涨价预备费 万元 231.31 231.31
2 建设期利息 万元
3 固定资产投资现值 万元 8379.87 8379.87

（二）流动资金预算
预计新增流动资金预算3612.53万元。

流动资金投资预算表
序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
1 流动资产 万元 17965.97 9590.42 11649.49 17965.97 17965.97 17965.97
1.1 应收账款 万元 5389.79 3233.87 3772.85 5389.79 5389.79 5389.79
1.2 存货 万元 8084.69 4850.81 5659.28 8084.69 8084.69 8084.69
1.2.1 原辅材料 万元 2425.41 1455.24 1697.78 2425.41 2425.41 2425.41
1.2.2 燃料动力 万元 121.27 72.76 84.89 121.27 121.27 121.27
1.2.3 在产品 万元 3718.96 2231.37 2603.27 3718.96 3718.96 3718.96
1.2.4 产成品 万元 1819.06 1091.43 1273.34 1819.06 1819.06 1819.06
1.3 现金 万元 4491.49 2694.90 3144.04 4491.49 4491.49 4491.49
2 流动负债 万元 14353.44 8612.06 10047.41 14353.44 14353.44 14353.44
2.1 应付账款 万元 14353.44 8612.06 10047.41 14353.44 14353.44 14353.44
3 流动资金 万元 3612.53 2167.52 2528.77 3612.53 3612.53 3612.53
4 铺底流动资金 万元 1204.16 722.51 842.92 1204.16 1204.16 1204.16

（三）总投资预算构成分析
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1、总投资预算分析：总投资预算11992.40万元，其中：固定资产投
资8379.87万元，占项目总投资的69.88%；流动资金3612.53万元，占项
目总投资的30.12%。
2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投
资3954.43万元，占项目总投资的32.97%；设备购置费3711.08万元，占
项目总投资的30.95%；其它投资714.36万元，占项目总投资的5.96%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资
=8379.87+3612.53=11992.40（万元）。

总投资预算一览表
序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例
1 项目总投资 万元 11992.40 143.11% 143.11% 100.00%
2 项目建设投资 万元 8379.87 100.00% 100.00% 69.88%
2.1 工程费用 万元 7665.51 91.48% 91.48% 63.92%
2.1.1 建筑工程费 万元 3954.43 47.19% 47.19% 32.97%
2.1.2 设备购置及安装费 万元 3711.08 44.29% 44.29% 30.95%
2.2 工程建设其他费用 万元 302.59 3.61% 3.61% 2.52%
2.2.1 无形资产 万元 302.59 3.61% 3.61% 2.52%
2.3 预备费 万元 411.77 4.91% 4.91% 3.43%
2.3.1 基本预备费 万元 180.46 2.15% 2.15% 1.50%
2.3.2 涨价预备费 万元 231.31 2.76% 2.76% 1.93%
3 建设期利息 万元
4 固定资产投资现值 万元 8379.87 100.00% 100.00% 69.88%
5 建设期间费用 万元