某企业销售预测表
移动平均法的销售预测
（见例 5-1 ）
例51．某 企业生 产D产 品，希 望预测 该产品 在哪一 年达到 市场饱 和。该 企业决 定采用 德尔菲 预测法 进行预 测。
其工作 步骤如 下：
（1） 准备阶 段 （2） 咨询阶 段
（3） 数据处 理阶段
15 位专家 的意见 如表51所 示：
专家意 见整理表
表5-1
销售量(件)
概率
甲销售员预测
600
0.2
500
0.5
400
0.3
----
----
乙销售员预测
550
0.2
500
0.6
300
0.2
----
----
丙销售员预测
500
0.2
400
0.5
350
0.3
销售量× 概率
120 250 120 490
110 300 60 470
100 200 105
期望值
----
y=2.3+ 02.010635x 年电瓶 销售量 预计 为：
y=2.3+ 0.165× 280=4 8.5 （万 只）
2．多 元回归 法
多元 回归方 程的表 达式:
y= a+ b lx l + b 2x 2 + b 3x 3 + …+ b nx n
（见 例58）
例58．沿 用例57的资 料，假 定电瓶 的销售 量还受 销售网 络维护 费的影 响，过 去5年 的销售 网络维 护费见 表5-10 所示。 预计 2003年 销售网 络维护 费将达 到10万 元，采
900
x1i2 4 9 25 36 64 ∑x1i2 =
房地产预销售工作计划表
房地产预销售工作计划表一、项目概述1.1 项目名称：XXX房地产项目1.2 项目位置：XXX城市XX区1.3 项目规模：总占地面积XXX平方米，建筑面积XXX平方米1.4 项目类型：住宅/商业/办公/综合等1.5 基本建设信息：基础设施、公共设施、配套设施等二、市场调研与分析2.1 目标市场：定位目标消费群体，如年龄、职业、收入水平等2.2 竞争对手：分析同类项目数量、销售情况等2.3 营销环境：分析目标市场的购房需求、购房能力等三、销售策略3.1 定位策略：根据目标市场特点确定项目定位，如高档、中档、经济适用房等3.2 售价策略：根据市场需求和竞争对手定价，制定分期付款方案等3.3 销售渠道：确定推广渠道和销售渠道，如线下销售中心、线上营销等四、预销售策略4.1 意向登记：通过线上线下渠道收集购房意向登记，获取潜在客户信息4.2 预告公告：提前发布预告公告，吸引客户关注并预约预售4.3 选房模式：确定选房方式，如一房一价、抽签、摇号等4.4 预售总量和比例规划：根据市场调研结果计划预售总量和比例，确保销售的合理性和公平性五、宣传推广5.1 媒体宣传：通过电视、广播、报纸等传统媒体进行广告宣传5.2 新媒体推广：通过互联网、社交媒体等进行线上推广，提高知名度和曝光度5.3 线下活动：组织开放日、体验活动等，吸引客户参观和购房5.4 品牌塑造：加强品牌形象宣传，建立可信赖和优质的品牌形象六、销售流程安排6.1 项目启动：确定销售房源、建立销售团队、组织项目宣讲会等6.2 意向登记阶段：核实潜在客户信息，与潜在客户建立关系，进行需求调研等6.3 预售阶段：根据预告公告的时间安排开展选房，签订意向协议等6.4 签约阶段：根据意向登记和选房的结果，及时与客户签订正式购房合同6.5 交房阶段：根据房屋交付标准和时间安排，将房屋交付给购房者6.6 售后服务：提供房产证办理、物业管理等售后服务，为购房者解决问题七、销售目标与指标7.1 销售目标：确定销售总量和销售时限，制定切实可行的销售目标7.2 销售指标：制定各阶段的销售指标，如意向登记数量、签约数量等八、风险管理8.1 目标层次风险：如项目定位不准确、预售总量和比例规划不合理8.2 市场风险：如市场需求下降、竞争加剧等8.3 经营风险：如资金链断裂、供应链问题等8.4 法律风险：如合同纠纷、土地权属问题等九、预算和财务计划9.1 销售费用预算：包括宣传推广费用、销售人员费用、销售中心运营费用等9.2 财务计划：根据销售目标和预算，制定财务计划，确保项目的盈利性和可持续性十、营销成果评估与总结10.1 成果评估指标：根据销售指标和预算执行情况进行成果评估10.2 反馈和改进：根据评估结果，及时调整销售策略和预计划，提高工作效率和销售效果10.3 工作总结：对销售过程中的成功经验和问题进行总结，为下一阶段的工作提供参考以上是一份房地产预销售工作计划表，详细规划了项目概述、市场调研与分析、销售策略、预销售策略、宣传推广、销售流程安排、销售目标与指标、风险管理、预算和财务计划、营销成果评估与总结等方面的内容。
注册会计师财务成本管理分类模拟题本量利分析、短期预算(二).doc
注册会计师财务成本管理分类模拟题本量利分析、短期预算（二）一、单项选择题1、某公司预计2007年第三、第四季度销售产品分别为220件、350件，单价分别为2元、2.5元，各季度销售收现率为60%,其余部分下一季度收回，则该公司第四季度现金收入为元。
A.437B. 440C. 875D. 7012、下列预算中，属于财务预算的是。
A.销售预算B.生产预算C.产品成本预算D.资本支出预算3、在下列预算方法中，能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是。
A.弹性预算方法B.增量预算方法C.零基预算方法D.流动预算方法4、某企业编制直接材料预算，预计第四季度期初材料存量456千克，四季度生产需用量2120千克，预计期末材料存量为350千克，材料单价为10元，若材料采购货款有50%在本季度内付清，另外50% 在下季度付清，则该企业预计资产负债表年末''应付账款”项目为元。
A. 11130B. 14630C. 10070D. 135605、下列各项中，不受会计年度制约，预算期始终保持在一定时间跨度的预算方法是。
A.固定预算法B.弹性预算法C.定期预算法D.滚动预算法6、甲公司正在编制下一年度的生产预算，期末产成品存货按照下季度销量的10%安排。
预计一季度和二季度的销售量分别为150件和200件，一季度的预计生产量是件。
A. 145B. 150C. 155D. 1707、不需另外预计现金支出和收入，直接参加现金预算汇总的预算是。
A.材料预算B.销售预算C.人工预算D.期间费用预算8、是只使用实物量计量单位的预算。
A.制造费用预算B.产品生产成本预算C.生产预算D.直接材料采购预算9、某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是。
A.偿还部分借款利息B.偿还部分借款本金C.抛售短期有价证券D.购入短期有价证券10、直接材料预算的主要编制基础是。
《销售预测》PPT课件
基本思路：先从时间数列中将长期趋势剔除掉，然后 再应用“同期平均法”剔除循环变动和不规则变动， 最后通过计算季节比率来测定季节变动的程度。
例题
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马尔可夫预测法
精选PPT
马尔可夫进行深入研究后指出：对于一个系统,由一个状态转 至另一个状态的转换过程中,存在着转移概率,并且这种转移概 率可以依据其紧接的前一种状态推算出来,与该系统的原始状 态和此次转移前的过程无关。即随时间的变化情况仅与现在
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第三步，用向量S乘以矩阵B即可得出下期本企业、龙头企业及 其他企业市场占有率分别为29％、45％和26％，第四步,若这种 变化成为相对稳定状况，也即转移概率矩阵将对市场占有率不 起变动作用，我们就可以计舒：出竞争相对稳定以后的王种牌 号彩电的市场占有率。设x = (x1x2X3)是稳定以后的市场占有率， 则x不随时间的推移而变化，也即市场占有率处于动态平衡，即 有xB=x，详细写出来即为
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第六章 销售预测
第一节 销售预测的意义 第二节 销售预测的内容 第三节 销售预测的基本要求 第四节 销售预测的方法 第五节 Excel在销售预测中的应用
1
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第一节 销售预测的意义
销售预测是在对市场进行充分调查的基础上，通过
对有关因素的分析研究，预计和测算特定产品在未来 一定时期内的市场销售水平及变化趋势，进而预测该 项产品在计划期间的销售量或销售额的过程。 销售计划的中心任务之一就是销售预测，无论企业的 规模大小、销售人员的多少，销售预测影响到包括计 划、预算和销售额确定在内的销售管理的各方面工作。 企业的管理目标：以最低的成本实现最高的客户满意 度，从而获取最大利润。
福斯特财务管理实训一
福斯特财务管理实训一1、依据上例，假设销售收入在本季收到现金70%，其余赊销在下季度收账，期初数为90 0002、时代公司的生产预算，公司甲产品预计销售量为5 600件，预计2009年期初和期末存货预算年度的销售量：第一季度1000件，第二季度为1200件，第三季度为1300件，第四季度为2100件，每个季度的期末存货量，为下一季度预计销售量的10%。
3、某企业编制“直接材料预算”，预计2008年第四季度期初存量456千克，季度生产需要量2 120千克,预计期末存量为350千克，材料单价为10元，若材料采购货款有50%在本季度内付清，另外50%在下季度付清，假设不考虑其他因素，则该企业2009年预计资产负债2-7）中空缺的地方5、2009年某企业根据销售预测，对某产品预算年度的销售量作如下预计：第一季度5 000件，第二季度为6 000件，第三季度为8 000件，第四季度为7 000件，每个季度的期末存货量，应为下一季度预计销售量的10%，若年初存货量为750件，年末存货量为600件，单位产品材料消耗定额为2千克/件，单位产品工时定额为5小时/件，单位工时的工资额为0.66、某企业编制2009年12月份“销售预算”，已知该企业在10月份和11月份发生的销售收入（不含税）分别为100万元和150万元，预计12月份发生的销售收入（不含税）为130万元，该企业每月的含税销售收入在本月收回50%，下月收回30%，次月收回20%，增值税税率为17%，假定不考虑其他因素，则该企业预计资产负债表年末“应收账款”项目为多少7、某企业拟编制2009年9月份的现金收支预算。
预计2009年9月初现金余额为9 000元；月初应收帐款40 000元，预计可收回60%；本月销售收入200 000元，预计现销比例为40%；本月采购材料40 000元，预计现付比例为50%；月初应付账款30 000元需在月内全部付清；月内需支付的工资为35 000元、制造费用18 000元、营业费用13 000元、管理费用36 000元；购置设备需支付的现金20 000元。
第二讲销售预测与预算
销售预算是企业全面 预算的一个组成部分， 并且是全面预算编制 起点。
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预算的作用
奋斗的目标
协调的工具 考核的标准 控制的手段
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预算的 作用？
三、销售预算的项目
销售预算 营业收益预算 销售收入预算 销售成本预算 销售毛利预算 营业费用预算 营业纯益预算
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（三）销售预测的方法
能 力 基 试 础 销 预 法 测 法
意 见 综 合 法
产 品 生 命 周 期 预 测 法
因 素 分 析 预 测 法
移 动 平 均 法
指 数 平 滑 法
季 节 指 数 法
趋 势 分 析 法
回 归 分 析 法
临 界 点 预 测 法
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1、定性分析方法 （1）意见综合预测法
顾客意图调查法
注意：
•适合顾客数量较少，同时购买量较大的企业；
•该方法用于预测新的工业品需求较为有效； •预测结果受到顾客配合程度的影响，有时会 出现较大误差。
德尔菲法
注意: •专家用书面形式回答预测问题，不必写名字； •通过多次轮回反馈沟通信息； •对每次的反馈信息都要进行统计处理； •预测结果准确但成本较高； •主要用于技术发展、重大工程项目、重要经济问 题、长远规划、产业结构调整等问题的预测研究。
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示例：下表是A企业B商品四年销售量的分析资料。如果第五年第 一季度销售量为10吨，那么请预测第五年其他几个季度的销售量。
季度 一季度 二季度 三季度 四季度 全年合计
第一年
第二年 第三年 第四年 合计 平均数
第5章销售预测
解：依题意计算各期销售量移动平均值、趋势 值和趋势值移动平均值，其结果如表5—3所示。
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表5—3 趋势平均法计算表
时间 t 1 2 3 4 5 6 7 8 9* 10 11 12
销售量观测值 Qt 25 23 26 29 24 28 30 27 25 29 32 33
因为相关系数趋近于1，表明x与y之间基本正相关， 可以建立回归模型。
b
nxy x y nx2 (x)2
637190 283078 6 1379900-28302
0.02
a y b x 78 0.02 2830 1.28
n
6
30
甲产品的销售量预测模型为： y=1.28+0.02x (2) 2004年本地区甲产品的预测销售量
的算术平均数，作为未来的销售预测数。 公式为： 计划期销售预测数=各期销售量总和/期数
1 n
Q
n
Qj
j 1
其中，Q—预期平均销售量
Q j 为历史各期实际销售量
n—为期数 5
例1：某企业2008年1—6月份的各月实际销售量 资料如表5—1所示。 要求根据所述资料，利用以下方法分别预测7月份 的销售量。
第二节 销售预测
一、销售预测的意义 销售预测，是指企业企一定的市场环境和一
定的行销规划下、根据产品的历史销售数据，对 其在未来某一时期的销售量或销售额进行科学的 预计和测算。
在市场经济条件下，销售预测不仅对改善销售 工作具有重要的意义，而且能为企业进行经营决 策和安排产品生产等方面提供重要的资料。
1
3
二、定量预测分析法
Excel在财务预测中的应用
Excel在财务预测中的应用4。
4 利用数据分析工具解决预测问题（1）除了利用前面介绍的几个预测函数进行回归预测分析外，我们还可以使用Excel 的数据分析工具库提供的统计观测分析工具来解决回归预测问题。
Excel的数据分析工具库提供了3种统计观测分析工具，它们是移动平均法、指数平滑法和回归分析法.下面结合实例来说明这3种方法的具体应用。
4.4。
1 移动平均法【例4-5】某企业2000年12个月的销售额如图4-4所示，分别按3期、5期和7期移动平均所做的预测分析如图4-4中的C4︰E13区域所示。
以3期移动平均为例为例，具体计算步骤如下:图4—4 一次移动平均法实例（1）从【工具】菜单中选中【数据分析】命令，则弹出【数据分析】对话框，如图4-5所示。
图4—5 【数据分析】对话框（2）在【数据分析】对话框中的【分析工具】框中选中【移动平均】选项，则弹出【移动平均】对话框，如图4-6所示.图4-6 【移动平均】对话框（3)在【移动平均】对话框中,【输入区域】框中输入“$B$2︰$B$13”，【间隔】框中输入“3”,【输出区域】框中输入“$C$2”，最后选中【图表输出】选项；（4）单击【确定】按钮，则运算结果就显示在单元格区域C4:C13中，如图4-4所示(图中的第13行预测数据即为下月即第13月的预测值），并自动出现输出图表,如图4—7所示。
图4-7 移动期数为3时的输出图表用同样的方法,可以分析当移动期数为5和7时的分析结果，如图4—4所示。
4.4。
2 指数平滑法【例4-6】某企业的有关销售数据如图4—8所示，利用指数平滑法进行预测分析，其步骤如下:图4—8 指数平滑法实例(1）从【工具】菜单中选中【数据分析】命令，则弹出【数据分析】对话框，在【数据分析】对话框中的【分析工具】框中选中【指数平滑】选项,则弹出【指数平滑】对话框，如图4—9所示.图4—9 【指数平滑】对话框（2）在【指数平滑】对话框中，【输入区域】框中输入“$B＄2:$B＄13”,【阻尼系数】框中输入“0.2"，【输出区域】框中输入“＄C＄3”,最后选中【图表输出】选项。