整理精品关于2008年重点税源监控企业报表的说明
黑龙江省财政厅关于2008年企业所得税税源调查工作情况的通报
黑龙江省财政厅关于2008年企业所得税税源调查工作情况的通报文章属性•【制定机关】黑龙江省财政厅•【公布日期】2009.08.26•【字号】黑财税[2009]19号•【施行日期】2009.08.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业所得税正文黑龙江省财政厅关于2008年企业所得税税源调查工作情况的通报（黑财税〔2009〕19号）各行署、市、财政计划单列县（市）财政局：按照财政部的要求和省财政厅统一部署，我省各级财政部门在国税、地税等部门的配合下，圆满完成了2008年企业所得税税源调查工作。
现将有关情况通报如下：一、基本情况。
2008年企业所得税税源调查工作涉及全省13个市（地）和2个财政计划单列县（市）及所辖县（区）内具有代表性的内外资企业和事业单位。
在调查过程中，各级财政、税务部门高度重视，积极协调配合，克服时间紧、任务重等实际困难，认真筛选企业，落实调查任务，强化业务培训，准确把握调查指标体系，加大数据审核力度，及时解决工作中出现的各种问题，圆满完成了调查任务。
2008年我省被评为财政部企业所得税税源调查工作先进单位，省厅税政处袁俊平、哈尔滨市财政局法规税政处张茂义、绥芬河市财政局税政科刘新涛同志被评为2008年财政部企业所得税税源调查工作先进个人。
二、主要成效。
2008年，各市（地）上报的样本数量同上年相比有所增加，调查数据和分析报告质量明显提高。
省厅下达各地区的样本总量为1750户，实际收集样本1985户，经过认真审核、筛选，上报财政部的有效户数为1912户，比财政部下达我省的1200户样本计划量多报712户（详见附件1），超额完成了财政部下达的工作任务。
在本次调查中，市（地）调查的覆盖面达到100%，县（区）达到93.1%。
所选定的样本企业中，盈利企业达到1639户。
通过测算分析，本次调查的样本企业实现利润总额197.1亿元，应纳税所得额192.8亿元，应交所得税额44.8亿元，实际缴纳所得税37.3亿元，样本企业实际税负18.7%。
08年企业所得税检查情况说明
企业所得税检查情况说明南京创新机电管带有限公司08年营业收入合计7980653.01元，其中：产品销售主营业务收入7964204.01元，其他业务收入16449元，08年营业成本合计7504566.62元，其中产品销售主营业成本7503670.15元，其他业务支出成本896.47元。
管理费用合计436410.52元，其中：办公费10303.52元、差旅费27981元、通讯费7283.50元、业务招待费67411.90元、折旧费25938.6元、运输费27540元、修理费4635元、工资257400、福利费7917元。
本年度工资计税人数13人，都与公司签订劳动合同，按照新税法的有关规定允许在税前实际列支工资薪金257400元，按新税法规定不在计提福利费，对实际发生的支费应先冲减以前年度结余数，应付福利费7917元，此项应作纳税调整。
职工教育经费，工会经费未有计提，固定资产折旧25938.60元未超过税前列支标准。
业务招待费，按税法规定收入7980653.01×5‰等于39903.07元和实际发出额的67411.90×60%等于40447.14元，两者取小，即允许在税前列的业务招待费应该为39903.27元，而实际列支的招待费67411.90元，应作纳税调整，调整数为67411.90元减去39903.27等于27508.63元。
运输费27540元，经查有两张合计金额18000元的票据不规范（承运人收条），应作纳税调整。
检查结果是08年营业收入总额为7980653.01元，纳税调整前所得33018.81元，纳税调整增加额为（7917元＋27508.63元＋18000元）53425.63元，无调整减少项目，调整后应纳税所得为86444.44元，应交企业所得税21611.11元，期初已预缴企业所得税15131.86元，目前还需补缴企业所得税6479.25元。
国家税务总局所得税管理司：青岛市地方税务局按照国家税务总局《企业所得税检查工作管理办法（试行）》（国税发[1999]155号）的规定和要求，积极开展2004年度企业所得税检查工作。
2008版企业所得税年度纳税申报表讲解
2008版企业所得税年度纳税申报表讲解2009年3月新所得税申报表整体变化解析总体结构▪1主11附表，不同企业（工商业、金融、事业单位）填写不同附表▪主表由表1至表6的相关数据填列▪最核心的是表三纳税调整表▪表7至表11是根据重要性原则对表三的列举和细化新所得税申报表整体变化解析一、新申报表采用的是以间接法为基础的表样设计▪申报表主表是以企业会计核算为基础，以税法规定为标准进行纳税间接调整，从而确定应纳税所得额。
而不是按照原来的直接按税法规定计算填报收入和成本费用，在此基础上再进行纳税调整。
因此，主表前13行“利润总额计算”的数字都是取自企业会计账簿和会计报表资料。
新所得税申报表整体变化解析▪应纳税所得额=会计利润±纳税调整项目金额▪应纳税额＝[（利润总额±会计税法差异产生纳税调整）－弥补亏损]×法定税率－减免税额－抵免税额新所得税申报表整体变化解析▪二、新申报表附表数量有所减少▪与原1个主表14个附表的年度申报表相比，新申报表只有1个主表11个附表。
（不含增加两张收入明细表及两张成本、支出明细表）▪取消：原申报表中的《捐赠支出明细表》、《技术开发费加计扣除额明细表》、《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》和《坏账损失明细表》（《呆账准备计提明细表》、《保险准备金提转差纳税调整表》）。
新所得税申报表整体变化解析▪增加：《以公允价值计量资产纳税调整表》、《资产减值准备项目调整明细表》。
在收入和成本明细表中增加了事业单位、社会团体、民办非企业单位的收入和支出明细表。
▪合并：《纳税调整增加项目明细表》和《纳税调整减少项目明细表》合并为《纳税调整项目明细表》新所得税申报表整体变化解析▪改变：《免税所得及减免税明细表》改为《税收优惠明细表》；《广告费支出明细表》改为《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》；《投资所得（损失）明细表》改为《长期股权投资所得（损失）明细表》；《税前弥补亏损明细表》改为《企业所得税弥补亏损明细表》；《境外所得税抵扣计算明细表》改为《境外所得税抵免计算明细表》；《资产折旧、摊销明细表》改为《资产折旧、摊销纳税调整明细表》。
2008税源管理一科工作总结 Word 文档 (4)
2008税源管理一科工作总结2008年以来，我科在税源管理方面勇于探索，大胆实践，大力加强税收征管、提高税源管理质量取得了新的突破。
年全年考核显示，税务登记率100%，申报率100%，入库率100%，滞纳金加收率100%，征管质量各项指标均名列前茅。
在确保税收收入稳定增长的同时征管运行质量明显提高，收入和管理进入良好循环轨道。
总结一年来的工作，主要有以下几点：一、坚持依法治税，是提高税收征管质量的前提条件。
一年来，我们牢固树立“向税源管理质量要收入”的观念，克服短期行为和单纯追求收入目标的错误思想，坚持依法征税，依率计征，实行应收尽收，不收“过头税”，坚决摒弃“寅吃卯粮”的现象。
二、明确重点，强化责任，是提高税源管理质量的根本保证。
税收征管基础工作是税收工作的重中之重，我们以此为切入点，努力做细、做深、做实各项工作。
（一）狠抓征管资料建设一是狠抓资料规范化。
统一征管文书、申报表、会统报表和相关资料的填制和规范使用，日常档案科学分类编号，统一标准进盒，对以前不规范的档案资料及减免税备案资料进行补正。
二是严格考核制度，保证资料管理系统化。
制定了征管资料及档案管理实施办法，明确各环节的规范和要求并纳入考核，定期检查。
（二）规范执法行为一是落实执法责任制，按照区局制定的刚则体系以事设岗，以岗定责，岗酬挂钩。
建立责任考核制度，实行执法过错追究，保障执法水平。
二是加强执法权监督制约，落实绩效考核管理办法。
实行按月检查，季度考评；对减免税、财产损失和管理费等税前扣除项目的审批,严格实行二人以上调查、分级审核审批制度。
（三）强化申报管理一是实行纳税申报备忘和提醒制度。
在征期结束前两日，对未申报企业进行电话提醒催报。
二是严格逾期申报催报催缴和处罚。
对限期仍未缴纳的或通知申报仍拒不申报，依法采取措施，保持催报催缴率达到100%，全年加收滞纳金3.07万元。
三是推行纳税评估制度。
通过对企业申报数据逻辑性和真实性审核和评估，找出申报存在的问题和疑点，要求企业重新申报或提供材料和理解，对严重的问题进行实地审核和检查。
2008年度全国税收调查表(企业表)和(货物劳务表)的填报...
2008年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳务表）的填报基本要求1、数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2008年度纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表及其他有关资料。
2、单位。
01表和02表单位，除01表“适用企业所得税税率”（172行）、02表“消费税税率(%)”(19列)和“营业税税率（%）”（26列）为百分数，01表“全年平均职工人数”（252行）为人数，02表“产品平均销售价格（元）”（7列）、“消费税单位税额(元)”（18列）和“资源税单位税额(元)”（30列）为元，01表“本年电力消费量”（269行）为万千瓦时，01表“本年煤炭消费量”（270行）、“本年油消费量”（271行）、“本年水资源消费量”（272行）为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元。
3、小数位数。
除01表“适用企业所得税税率”（172行）和02表“消费税税率(％)”(19列)、“消费税单位税额（元）”(18列)、“资源税单位税额(元)”(30列)的数据可填写小数外，其他指标数据在千元以下的均应四舍五入，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。
4、填写要求。
01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
2008年度全国税收调查表(企业表)2008年度全国企业税收调查表（货物劳务表）的填报要求1、02表以货物或劳务为对象进行调查，共列了34项指标，各项指标均应分货物或劳务填写。
2、02表“货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《2008年度全国税收调查货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共4位。
2019文章2008年度企业财务会计决算报表编制说明.doc
附件22008年度企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括：1．国有投资双方各占50%的企业，可由委托管理一方主报并按“合并会计报表”制度进行合并。
2．国有间接控制的企业，指通过子公司而对子公司的子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本。
3．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
4．多方国有单位投资的具有实际控制权的企业，控制权指能够统驭一个企业的财务和经营政策，并以此从企业经营活动中获取利益的权力。
（二）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。
二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债表（财会年企01表）、利润表（财会年企02表）、现金流量表（财会年企03表）和所有者权益变动表（财会年企04表）。
（三）附表：应上交应弥补款项表（财会年企附01表），国有资产变动情况表（财会年企附02表），资产减值准备情况表（财会年企附03表），基本情况表（财会年企附04表）。
2008年度企业财务会计决算报表编制说明(精)
附件22008年度企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括：1．国有投资双方各占50%的企业，可由委托管理一方主报并按“合并会计报表”制度进行合并。
2．国有间接控制的企业，指通过子公司而对子公司的子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本。
3．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
4．多方国有单位投资的具有实际控制权的企业，控制权指能够统驭一个企业的财务和经营政策，并以此从企业经营活动中获取利益的权力。
（二）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。
二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债表（财会年企01表）、利润表（财会年企02表）、现金流量表（财会年企03表）和所有者权益变动表（财会年企04表）。
（三）附表：应上交应弥补款项表（财会年企附01表），国有资产变动情况表（财会年企附02表），资产减值准备情况表（财会年企附03表），基本情况表（财会年企附04表）。
2008年企业所得税税源调查软件操作说明
四、装入参数
1、单击[系统设置]中的[报入报出路径]功能，点击 {路径名}，填入C盘或U盘的“盘符”，按“确 定”。 如：U盘所在的“盘符”为“G”，填入“G:\” （注意：应为半角字符）（注：不同电脑会有 对U盘赋予不同的“盘符”。） 2、[装入与卸出]菜单下的[装入新任务]功能，从来 源中选择“C:\”或U盘“盘符”,然后单击“确定” 将任务参数装入本系统；(注意：参数必须放C 盘或U盘的根目录)。 3、 单击[系统设置]下的[任务管理]功能，按“确定” 将新装入的任务选择为当前任务。
二、下载
下载路径： 下载路径： 1、东莞财政网（/）— 、东莞财政网（ ） “最新公告” —“2008年企业所得税税源调 最新公告” 最新公告 年企业所得税税源调 查软件及操作流程” 查软件及操作流程”; 2、东莞财政网（/）— 、东莞财政网（ ） “业务纵览”—“政策法规科专栏”—“2008 业务纵览” 政策法规科专栏 政策法规科专栏” 业务纵览 年企业所得税税源调查软件及操作流程” 年企业所得税税源调查软件及操作流程”。
七、数据录入、审核、修改
1、单击[数据库管理]下的[数据收集]功能，选 择数据库，选定报表，完成报表的录入、 审核、修改工作。 小窍门：填写数据过程中，单击右键，可 弹出各种编辑键。 2、单击[审核]按钮，对数据库进行审核，有 错修改直至正确，然后点击[存盘]。 注意：每填完一个表，一定要点击“审核”， 如果有误，要对弹出的提示内容进行修改。 没有提示内容弹出，说明填写内容正确， “存盘”后可以继续填写下一个报表。
五、建立代码库
1、录入代码：击［代码库管理］下的[代码修 改]功能，输入代码库名（以税务登记证后5位 为代码库名）后，按照代码规定的要求将本公 司的代码内容完整录入、修改正确，也可通过 “单户编辑录入企业代码，一定要点击“存 盘”。 2、审核代码：单击[代码库管理]下的[代码审 核]功能，按“确定”—“审核”，对代码库进 行合法性审核。如果有错，根据错误提示，再 进入[代码修改]功能进行错误更正，直至全部 代码正确无误为止（显示“全部正确 显示“ 显示 全部正确”）。
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附件22011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
●为了方便税务机关深入分析和应用数据，2011年税务版软件任务中增加《企业主要涉税指标分析表》，主要由税负类、财务分析类、能耗分析类指标构成，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件任务设臵的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共27项指标，另附35个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
要求按照企业税务登记证上的代码填写。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。
3．国民经济行业类别代码：（必填）执行国家统计局标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。
凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。
4．企业工商登记注册类型代码：（必填）执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。
重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有绝对控股的非上市企业，165表示国有相对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。
关于国有控股的解释：⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业；⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。
如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。
针对个人经营和非企业单位增设“个人经营（700）”和“非企业单位（800）”代码选项，相关单位可以选择相应代码选择填写。
5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。
6．主管部门：（仅中央级企业填报）7．集团公司情况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司。
8．企业财务核算方式及报表期：（必填）⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表；⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）（10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：（11）表示独立缴纳增值税的纳税人；（12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。
由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数；（13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。
（20）表示按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人；（90）表示不缴纳增值税的纳税人。
10．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。
（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。
11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。
（1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其他方式缴纳营业税的纳税人；（5）不缴纳营业税的纳税人。
12．企业所得税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。
（10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：（11）独立预缴企业所得税的纳税人；（12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；（14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（20）实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：（21）独立预缴企业所得税的纳税人；（22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；(23) 汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；（24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;（25）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项：（31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；（32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；（33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人。
（40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。
（41）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；（43）其他纳税人。
13. 企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报）（1）小型微利企业优惠；（2）高新技术企业优惠；（3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠；（4）过渡期的优惠；（5）其他优惠。
14．企业所得税国、地税征收隶属关系：（必填）（核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写）（1）国税征收；（2）地税征收。
15．增值税出口退税方式：（根据纳税人实际情况选项填写）（0）非出口退税企业（1）实行免抵退税办法的生产企业；（2）实行免退税办法的商贸企业；（3）实行免税办法的小规模纳税人。
16．国家统计局规模以上工业企业：指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”。
17．是否执行2006年企业会计准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。
根据实际情况选择“是”或“否”。
18．主管国税机关（必填）：指本表所上报的县级国家税务局。
本指标由系统直接产生。
19．主管地税机关（必填）：指本表所上报的县级地方税务局。
本指标由系统直接产生。
20．法定代表人：（必填）指纳税组织、单位的法定代表人。
非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。
21．财务负责人：（必填）指纳税组织、单位的财务负责人。
对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。
22．联系电话：（必填）填写本企业联系人的电话。
23．电子信箱：填写本企业财务负责人电子信箱。
24. 企业地址：（必填）填写本企业经营所在地的详细地址。
25．邮政编码：填写本企业经营所在地邮政编码。
26．监控级次：本指标为方便各地分级监控的需要而设：1表示纳入总局监控的企业，2表示纳入省级局监控的企业，3表示纳入地市级局监控的企业，4表示纳入县级局监控的企业。
各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级以下）。
（1）总局监控；（2）省级监控；（3）市级监控；（4）县级监控。
27．企业国地税属性（由软件自动生成）。
B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共111项指标。
其中3-113行所列指标为总局设臵指标， 114行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款主要在下期申报缴库。