财务管理制度修订稿
财务管理制度修订说明范文
财务管理制度修订说明范文财务管理制度修订说明一、引言财务管理制度是一个组织内部的重要管理工具，它规范了财务管理的各个环节、确保财务管理的合规性和透明度。
随着社会经济的快速发展和企业的不断演进，原有的财务管理制度已经不能完全适应现实需要，为了进一步规范财务管理、提高财务管理水平，我们决定对财务管理制度进行修订。
二、修订目的原有的财务管理制度存在一些问题，比如流程不够合理、审核机制不够严格、信息披露不够及时等。
针对这些问题，我们修订财务管理制度的主要目的如下：1. 强化全面财务管理，确保财务信息真实、准确、完整；2. 优化财务流程，提高工作效率；3. 配合新的法律法规和会计准则，确保财务管理的合规性；4. 提升财务管理水平，为企业决策提供更准确的数据支持；5. 强化财务监督和内部控制，防范风险。
三、修订内容根据上述目的，我们对财务管理制度进行了全面的修订。
主要修订内容如下：1. 细化财务流程通过对财务流程的详细规定，明确各个环节的责任和权限，防范财务管理中的潜在风险。
同时，对重要环节增加审批和复核环节，确保财务处理结果的真实性和合规性。
2. 完善财务报表根据新的法律法规和会计准则要求，对财务报表的内容和格式进行更新，确保报表的准确性和可比性。
同时，明确报表编制的时间要求，保证信息的及时披露。
3. 加强财务监督和内部控制明确财务监督部门的职责和权限，加强对财务活动的监督和检查。
加强内部控制，规范各个环节的操作流程，减少人为错误和舞弊的发生。
4. 强化财务管理人员的培训和监督提高财务管理人员的专业素养和职业道德意识，加强他们的培训和监督。
促进财务管理人员的技能提升，提高财务管理的水平和效率。
5. 增加风险管理和预警机制建立风险管理和预警机制，及时发现和解决财务管理中存在的问题和风险。
同时，加强对外部环境的监测和分析，及时调整财务管理策略。
四、实施计划为了确保财务管理制度的顺利修订和实施，我们制定了以下实施计划：1. 成立财务制度修订工作组，负责制定修订方案，并征求各部门和人员的意见和建议。
财务管理制度修订
财务管理制度修订一、引言财务管理制度作为组织内部财务管理的重要规范和指导性文件，对于保证财务合规、提高财务效率具有重要意义。
然而，随着时间的推移和组织发展的变化，原有的财务管理制度可能需要进行修订，以适应新的需求和挑战。
本文将就财务管理制度修订的目的、流程和注意事项进行论述。
二、修订目的财务管理制度修订的目的在于提升财务管理的科学性、规范性和适应性，确保财务管理过程的有效性和稳定性。
具体目的包括以下几个方面：1. 引入新的政策法规：修订财务管理制度可以及时将新的政策法规纳入其中，确保财务管理的合规性和及时性。
2. 增加管理灵活性：原有的财务管理制度可能存在过于僵化的情况，修订可以引入一些弹性的条款，以适应不同情况下的实际操作需求。
3. 优化财务流程：修订财务管理制度可以对原有的财务流程进行梳理和优化，以提高工作效率和减少风险。
三、修订流程财务管理制度的修订应当遵循一定的流程，确保修订的全面性和适应性。
下面是一般的修订流程：1. 制定修订方案：根据修订的目的和需求，相关部门应当制定详细的修订方案，包括时间节点、责任人和修订内容等。
2. 内部征求意见：修订方案制定完毕后，应当在组织内部广泛征求各方的意见和建议，包括财务部门、风控部门和业务部门等。
3. 修订方案论证：根据征求意见的结果，修订方案的责任人应当对意见进行认真研究和论证，确保修订方案的合理性和可行性。
4. 内部审批：修订方案论证通过后，应当进行内部审批，确保修订方案得到相关部门的认可和支持。
5. 公示和培训：修订方案通过内部审批后，应当对全体员工进行公示，并进行相关的培训，以确保所有人员对修订内容的了解和遵守。
四、注意事项在进行财务管理制度修订时，需要注意以下几个事项，以保证修订的效果和质量：1. 合规性要求：修订方案应当符合国家相关财务管理法规和政策要求，确保财务管理的合规性。
2. 风险防控：修订方案应当注重风险防控，对可能带来财务风险的环节进行规范和控制，降低组织财务风险的发生概率。
医院财务管理制度修订说明
一、修订背景为适应新时代医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院资产安全，根据国家有关法律法规、政策文件及医院实际情况，对原《医院财务管理制度》进行修订。
二、修订目的1. 适应国家政策调整，确保医院财务管理制度与国家法律法规、政策文件保持一致。
2. 完善医院财务管理体系，提高财务管理水平，确保医院资产安全。
3. 规范医院财务行为，促进医院经济效益和社会效益的统一。
4. 提高医院财务管理透明度，加强财务监督，防范财务风险。
三、修订内容1. 总则（1）明确医院财务管理的指导思想、基本原则和目标。
（2）强调医院财务管理的重要性，要求各部门、各科室高度重视财务管理工作。
2. 财务管理体制（1）明确医院财务管理的组织架构、职责分工。
（2）规范医院财务决策程序，确保财务决策的科学性、民主性。
3. 财务预算管理（1）规范预算编制、审批、执行和调整程序。
（2）加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
4. 收入管理（1）规范收入来源，明确收入构成。
（2）加强收入核算，确保收入的真实性、合法性。
5. 支出管理（1）规范支出范围，明确支出标准。
（2）加强支出审核，确保支出合理、合规。
6. 资产管理（1）明确资产管理范围，规范资产购置、使用、处置流程。
（2）加强资产清查，确保资产安全、完整。
7. 对外投资管理（1）规范对外投资决策程序，明确投资范围和风险控制。
（2）加强对外投资项目管理，确保投资效益。
8. 财务监督与检查（1）明确财务监督机构、职责和权限。
（2）加强财务检查，确保财务制度执行到位。
9. 责任追究与奖惩（1）明确违反财务管理制度的责任追究和奖惩措施。
（2）强化责任意识，提高全员财务管理水平。
四、实施要求1. 各部门、各科室要认真学习修订后的《医院财务管理制度》，确保制度执行到位。
2. 财务部门要加强对制度执行的监督，确保制度落到实处。
3. 对违反制度的行为，要严肃查处，追究相关责任。
修订完善公司财务管理制度
随着市场经济的不断发展和企业竞争的日益激烈，财务管理在企业管理中的地位和作用日益凸显。
为了提高公司财务管理水平，确保公司财务制度的科学性、规范性和有效性，现对公司财务管理制度进行修订和完善，具体如下：一、修订背景1. 遵循国家相关法律法规和政策，确保公司财务管理合法合规。
2. 适应公司发展战略，提升财务管理在公司运营中的作用。
3. 优化财务管理体系，提高财务管理效率。
4. 满足公司内外部审计、评估等需求。
二、修订内容1. 明确财务管理职责（1）公司财务部负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等。
（2）各部门负责人对本部门财务管理工作负责，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
2. 完善财务预算管理（1）建立全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监控和考核等环节。
（2）强化预算执行监控，定期分析预算执行情况，确保预算目标的实现。
3. 加强资金管理（1）建立资金管理制度，明确资金收支、结算、存款、贷款等环节的审批权限和流程。
（2）加强资金风险控制，确保资金安全。
4. 优化成本控制（1）建立健全成本控制体系，明确成本控制目标、责任和措施。
（2）加强成本核算和分析，提高成本管理水平。
5. 规范财务报告（1）建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
6. 强化内部控制（1）完善内部控制制度，明确内部控制目标、范围和内容。
（2）加强内部控制执行，提高内部控制效果。
7. 严格审计监督（1）建立健全审计制度，明确审计范围、程序和责任。
（2）加强审计监督，确保公司财务管理的合规性。
三、实施与监督1. 公司财务部负责修订完善后的财务管理制度实施和监督工作。
2. 各部门负责人应积极配合财务部开展相关工作，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
3. 公司定期对财务管理制度实施情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施予以解决。
通过本次修订完善公司财务管理制度，我们将进一步提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。
财务管理制度进行修订完善
一、修订背景随着我国市场经济体制的不断完善和企业经营环境的不断变化，原有的财务管理制度已无法满足公司发展的需要。
为加强公司财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，现对财务管理制度进行修订完善。
二、修订原则1. 符合国家法律法规和财务政策；2. 符合公司发展战略和经营目标；3. 体现权责分明、流程规范、高效便捷；4. 确保财务信息的真实、准确、完整；5. 强化内部控制，防范财务风险。
三、修订内容1. 财务管理体制（1）明确财务部门职责，强化财务部门的监督、管理和服务职能；（2）建立健全财务管理制度体系，确保各项制度相互衔接、相互制约；（3）加强财务部门与其他部门的沟通协调，形成合力。
2. 资金管理（1）加强资金预算管理，严格执行预算，确保资金合理使用；（2）优化资金结算流程，提高资金周转效率；（3）加强对资金使用情况的监督，防范资金风险。
3. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，准确反映公司成本状况；（2）加强成本控制，降低生产成本，提高企业盈利能力；（3）定期开展成本分析，为管理层决策提供依据。
4. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，确保财务信息的真实、准确、完整；（2）加强内部控制执行力度，提高内部控制效果；（3）定期开展内部控制评估，及时发现问题并整改。
5. 财务报告与信息披露（1）规范财务报告编制，确保财务报告的真实、准确、完整；（2）加强信息披露管理，提高公司透明度；（3）定期开展财务报告审核，确保财务报告质量。
6. 财务人员管理（1）加强财务人员培训，提高财务人员素质；（2）建立健全财务人员考核机制，激发财务人员积极性；（3）加强财务人员职业道德建设，提高财务人员廉洁自律意识。
四、实施与监督1. 成立修订完善财务管理制度领导小组，负责修订工作的组织、协调和监督；2. 明确各部门职责，确保修订工作顺利进行；3. 加强对修订工作的宣传和培训，提高全员对修订工作的认识；4. 定期开展修订工作评估，确保修订效果。
财务管理制度最新修订范本【5篇】
财务管理制度最新修订范本【5篇】财务管理制度范本【篇1】第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理财务管理制度范本【篇2】第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
关于财务制度修订
关于财务制度修订第一章总则第一条为规范财务管理行为，严格控制财务风险，提高财务管理效率，保障国有资产安全，根据《公司法》和国家有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于所有公司本部门组织管理、事业单位、企事业单位，公司直属、控制或参股单位（以下统称为公司）、约定书有不同规定的，执行约定书。
第三条本规程所称财务制度，是指公司依照国家有关法律、法规和本规程的规定，对公司内部财务管理设置的制度、规章。
第四条公司财务管理贯彻“财务收支有据、规范操作、健康稳健、科学管理”的原则。
第五条公司各级领导及相关部门应当严格遵守财务制度，做到诚实守信，法定职责。
对于违反财务制度的行为，公司将严肃处理。
第六条公司设有财务部门，负责本公司的全面财务管理工作。
公司领导班子成员负有财务监管的责任。
第七条公司应当建立健全财务管理制度、财务制度，制定具体的实施细则和操作规程，确保准确、及时、真实地反映公司经营状况和财务状况的信息，维护公司资产利益。
第八条公司应当根据经济发展和公司实际状况，及时、有针对性地调整、修订财务制度，提高公司财务管理水平。
第九条财务制度的修订程序包括立项、研制、审批、执行、汇总等环节。
公司领导班子成员负有审批的责任。
对于具有较大影响范围和重要性的财务制度，应当报公司董事会审议。
第十条财务制度的修订应当以贯彻执行国家有关法律、法规，做好公司财务管理工作，增强公司的自律和管理能力为目的。
第十一条财务制度的修订应当注重操作性、适用性，务求简洁明晰，易于执行。
第十二条公司应当加强对财务管理人员的教育和培训，提高他们的业务技能，使之熟练掌握财务制度的内容和要求，严格执行公司财务制度。
第十三条公司财务部门应当加强对公司各级领导及相关部门的指导、监督，及时发现问题和隐患，及时处理并上报。
第二章财务会计制度第十四条公司应当建立完善的财务会计制度，包括财务管理制度、会计制度、资产管理制度、成本管理制度等。
财务制度的修订案怎么写
财务制度的修订案怎么写一、背景及目的随着经济的不断发展和公司规模的不断扩大，原有的财务制度已渐显不足以应对日益复杂的企业运营环境。
为此，公司决定对现行财务制度进行修订，以适应新的经营需求、提高公司的财务管理水平，促进公司健康发展。
二、修订内容1. 财务管理职责划分原有的财务管理职责划分较为模糊，导致工作效率不高、责任不明确。
新的财务制度将明确划分各部门财务管理职责，明确部门经理的财务管理职责和责任，提高财务管理效率和透明度。
2. 预算控制机制公司将建立起完善的预算控制机制，明确预算编制、执行和考核的流程和标准，加强对各项预算的监督和检查，确保资金的合理利用和公司财务状况的稳定。
3. 财务审计制度公司将建立完善的财务审计制度，规范财务审计的程序和方法，确保财务报表的真实性和准确性，保障股东利益，提升公司形象。
4. 内部控制制度公司将进一步完善内部控制制度，建立有效、可持续的内部控制机制，加强对各项风险的识别和控制，提高公司财务管理的风险防范能力。
5. 激励机制公司将建立起完善的员工激励机制，制定相应的奖励政策，为员工提供良好的发展平台，激励员工发挥自己的聪明才智，推动公司的快速发展。
6. 报销制度公司将对报销制度进行进一步明确，规范报销流程，加强对各项费用的审批和监控，提高公司的成本控制能力，确保公司的经营活动符合法律法规。
7. 其他方面此外，公司还将对财务监管机制、财务风险管理、会计核算制度、信息披露制度等方面进行进一步修改和完善，以全面提升公司财务管理水平和透明度。
三、工作流程1. 初步调研财务部将成立修订小组，对公司的现行财务制度进行全面调研，了解各部门的实际运作状况和问题存在的主要矛盾。
2. 制定修订方案根据初步调研结果，修订小组将制定财务制度修订方案，明确修订范围、主要内容及修订时间表。
3. 征求意见修订小组将向全体员工征求意见，在各部门开展座谈会，听取各部门的建议和意见，吸收广泛意见，确保修订方案的科学性和合理性。
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财务管理制度修订稿第二章资产管理一、总则公司的资产按其价值，使用的年限及在经营过程中的作用，分为固定资产及流动资产两大类。
本制度就各类资产的管理内容，各管理部门的职责、核算的方法作出规定。
二、固定资产的管理1、管理对象：指单项价值在1000元以上，使用年限在一年以上的各种网络设施、测试设备、大型工具、汽车、空调、复印机、传真机、打印机、房屋等。
2、分类及编号：对纳入固定资产管理的资产，应按其用途进行分类，编制固定资产目录，确定各项资产的编号。
固定资料编号由十位构成，前两位为汉语拼音缩写，后八位为阿拉伯数字，具体构成如下：XXXXX资产的顺序号（流水号）资产的分类编号“固定资产”的汉语拼音缩写如：投影仪公司的顺序编号为95＃其编号为GZ02000095每项资产的编号具有唯一性，无重号，各类资产的分类编号及主要资产名称见附件一。
3、分级归口管理：公司固定资产采用分级归口管理。
分别由归口管理部门，财务部门进行两级管理。
共用的资产如房屋、空调、电话、会议桌等，行政部为使用管理部门。
公司全部固定资产由行政部负责归口管理。
各级管理部门的职责如下：（1）归口管理部门：①负责公司固定资产的静态、动态管理，作好检查记录。
因未进行检查，出现问题对管理人罚款100元。
②建立固定资产目录、分类帐及卡片，反映各项固定资产的编号、配置状态、购入时间、型号、生产厂家、供应商、价格、使用年限、在公司的使用（存放）部门并记录变动情况。
（卡片格式见附件一）未建立者，发现一项罚款50元。
③对各项资产进行编号，并将编号贴于资产上，需打封条的进行打封管理。
未编号、未打封或封条损坏，发现一项罚款10元。
④负责对固定资产的例行维护、维修提出计划并按批准的计划实施。
定期不定期的检查各使用部门资产的使用维护状况。
⑤负责公司内部固定资产的调度、调剂，提高固定资产利用率。
负责对公司各部门固定资产购置、报废的初审。
⑥每月对固定资产进行清点，向财务部报送固定资产盘点表，季末、年末接受财务部对固定资产的清查、盘点。
（2）财务部①建立反映固定资产数量、价值的明细分类帐及卡片，反映公司拥有固定资产的价值、数量及使用（存放）地点。
②按会计制度的规定，结合公司的经营特点，确定各项固定资产的使用年限，按月计提折旧，对使用年限已到的资产，根据资产的功能状态，提出处理意见。
③季末、半年、年末与行政部共同对固定资产进行定期清查。
对行政部的月度固定资产盘点表进行审核。
对固定资产进行不定期的抽查，帮助、监督行政部及资产使用部门管好固定资产。
④负责年度固定资产投资计划的提出，固定资产投资预算的执行。
⑤负责对固定资产购置、修理、报废的审查。
4、固定资产增加的管理。
（1）年度计划的编制①每年十二月十日前各部门对下年度本部门固定资产的配置，提出需求申请，经分管经理批准后，报行政部（固定资产需求申请表格式见附件三）。
②行政部将全公司下年度固定资产的需求进行汇总，凡有库存资产可利用的尽量利用库存，在部门上报的需求申请上签注利用或购买的意见，于十二月二十日前报财务部。
③财务部根据当年公司的经营成果，提出下年度的固定资产投资意见，连同购买申请表于一月十五日前报总经理。
④根据总经理批准的年度固定资产投资计划，按照资产需用的时间，财务部安排资金，确定购买时间后，将“需求申请表”退行政部、物料部各一份，安排采购。
（2）临时追加申请。
①各部门对本部门的固定资产配置，原则上都应纳入年度计划。
对临时发生的需求，应办理追加申请，说明原因，经批准后执行。
②临时追加计划，由需用部门提出申请报行政部。
行政部首先安排公司内部调剂，对公司内无法调剂的提出购买申请，报财务部审核后，经总经理审批，将批准的计划送物料部安排采购。
（3）固定资产的内部调剂：根据需用部门申请，由内部调剂调入的固定资产，应办理固定资产内部调动手续。
由行政部填制固定资产内部转移单一式四份（格式见附件四），经（总经理）批准后，由调入、调出双方签字盖章后，方可进行实物转移，并由调出部门将固定资产卡片交调入部门。
使用部门、归口管理部门、财务部根据转移单在固定资产明细分类账及固定资产卡片上作好相应的记录。
5、固定资产减少的管理（1）因职责的变化或经营活动的改变，各部门对本部门不需用的固定资产，填制固定资产内部转移单报行政部，要求调出。
行政部对收到的调出申请应及时作出处理，并安排利用。
（2）固定资产的的报损及处理固定资产需报损处理，主要有以下三种原因：因技术更新，新设备替代原设备，原设备不能满足使用要求，需报损处理；因使用中自然磨损，使设备功能达不到要求，需报损处理；因意外事故或使用不当，造成资产毁损。
不论何种原因的损失，均应按以下程序办理报损处理。
属责任人过失造成的损失，由责任人负责赔赏。
①由使用部门提出报废申请，填制“固定资产处理申请书”一式三份（格式见附件五）报行政部。
②行政部对报废资产的可修复性进行评估。
网络设备经工程服务中心微机服务组确认无法修复，签订处理意见，报财务部。
③财务部对报废资产首先审核是否已超过使用年限。
根据鉴定部门意见签注处理意见，报总经理审定。
④经总经理审定需报废的资产，对可利用部件由行政部委托工程服务中心进行拆卸。
拆卸下的可利用配件，交物料部作可利用配件入库保管，并联系利用。
对无法利用的资产由财务部作价，行政部进出售或销毁。
对涉及产品质量的资产应由行政部、财务部、使用部门对报废资产作功能性破坏后处理。
6、固定资产的保管：固定资产的购置应按需求进行，原则上不应产生库存固定资产。
对因经营活动的调整，暂时不需用的固定资产，由原使用部门对资产进行清扫、维护、包装，经批准后交物料部保管。
物料部应妥善保管，按月向行政部、财务部报送盘存表。
对一年内均未利用的资产，由物料部提出处理申请，填制“固定资产处理申请书”一式三份。
（格式见附件五）报行政部。
行政部提出处理意见，报财务部审核。
财务部签注处理意见，报总经理审定。
按审定的意见进行处理。
7、固定资产的核算：（1）固定资产的各级管理部门，凭经批准的“固定资产需求申请表”、发票、“固定资产内部转移单”、“固定资产处理申请表”，“固定资产卡片”，进行固定资产增减的管理及核算。
（2）公司的固定资产折旧采用“平均年限法”。
各类固定资产的使用年限见附件一。
财务部对新购的各项固定资产，参照各类资产的使用年限，确定该项资产的使用年限，按月计提折旧。
（3）固定资产的定期维修费用，由行政部办理，记入公司管理费用。
临时故障维修由使用部门按本办法规定的程序申报，费用记入相关的使用部门或责任人。
（4）如因使用人使用不当造成固定资产的损坏或报废。
经鉴定后，由责任人承担经济损失。
8、固定资产租用及出租的管理：（1）租用固定资产的管理：公司经营需租用的固定资产，由行政部负责联系出租对象，签定租用合同，办理租金的支付。
凡能明确使用部门的，其租金记入该部门费用。
共用资产租金由公司承担。
行政部负责租用设备租用期间的管理，保持资产的完好。
租用即将到期的资产，提前与使用部门联系，作出归还或续租的决定，并办理相关手续。
（2）固定资产出租的管理：经公司批准同意出租的资产，由行政部负责联系租用对象，签订租用合同，按时收取租金。
对即将到期的出租合同或公司经营需收回的出租资产，行政部应及时与租用方联系，续签合同或收回资产。
（3）行政部对租入（出）的资产，填制“租入（出）资产卡片”（格式见附件六）。
反映资产的租用、租出及在本公司的使用情况，掌握租赁合同的期限，及时交纳、收取租金。
（4）因延误资产的租入，租金的支付，造成损失者，视情节对行政部罚款50-100或承担经济损失。
三、流动资产的管理（一）管理的范围：货币资金、应收、预付款、存货、低值易耗品、待摊费用（二）管理的内容及方法1、货币资金的管理及调度（1）银行存款及现金的管理①公司根据经营业务的要求，在银行开设基本帐户及结算帐户，办理存贷款及结算业务。
②财务部出纳员负责公司各银行帐户的管理，及时掌握各帐户余额，不得开出空头支票。
每天将各帐户余款在公司网上向有关人员发布。
③正确书写、管理和使用支票，保管好有关的印章。
④出纳员负责现金的收支及保管，按照公司日常支付量准备现金。
收付时作到认真清点、妥善保管、每日结算。
出现差错由出纳员个人赔赏。
⑤根据中国人民银行现金管理的规定，结合公司的经营状况，差旅费及300元以下的另星支出使用现金。
大宗购货及费用支出，原则上应使用支票或汇款结算，如有特殊情况，需用款部门主管说明原因。
（2）建立月度资金平衡调度制，作好资金的平衡调度，保证公司经营的正常进行。
①每月二十五日各部门按分管业务向财务部门报送次月“资金计划平衡表”一式两份（格式见附件七），对次月收入的资金，支出的用款进行预测和计划。
②财务部门根据各部门所报出的收款、用款计划，平衡资金，对出现的资金缺口提出平衡调度意见，报总经理联系会审定后，向各部门返回次月资金执行竟见。
③销售中心按当月资金计划及时收回货款，工程部门、服务中心及各管理部门按批准的计划办理各项支出，不得开支计划外项目及超计划支出。
④对当月发生计划外的支出，各部门首先应在本部门平衡解决，报财务部备案。
对本部门内无法解决的资金项目，报财务部对其必要性和可能性提出意见，经总经理批准后执行。
⑤每月财务部对计划完成情况进行评价，按完成程度提出处罚或奖励意见，报总经理批准后执行。
2、应收、预付帐款的管理、（1）应收帐款是公司已销售产品或已提供劳务，尚未收回的资金，它是销售的一部份，是销售尚未最终实现的标志，销售业务人员应按合同的约定及时收回应收销售货款。
（2）销售业务人员在签订合同时，应充分考虑货款的阶段付款与合同执行的匹配，经常与工程中心衔接，协调工程进度，按合同约定的时间及时收回货款。
（3）财务部按月将应收款情况在公司网上发布。
执行销售中心“应收款管理办法”，应收款的收回与业务提成挂钩，督促业务人员及时收回货款。
（4）预付账款是根据供需关系，在货未到达前，预先付出的款项。
预付款的支付应从严掌握，原则上应有”供销合同”作依据。
由分管物料的付总经理”一支笔”审批。
财务部应及时了解预付款的到货情况，取得发票，及时给予核销。
3、低值易耗品的管理（1）管理的范围：公司经营及管理使用的，单项价值在1000元以下，使用年限在1年以下的各种工具，办公家具，管理用具。
（2）管理的方法：按固定资产的管理方法进行管理。
①分类、建立目录、编号。
②管理方法：低值易耗品采用管理部门、财务部门两级管理。
A、各种工程、服务用工具，由工程中心负责管理。
B、各种办公家具，管理用具由行政部负责管理。
③各级部门的职责：A、使用部门。
对需用的低值易耗品向管理部门申请领用。
负责对本部门长期使用的低值易耗品进行维护、管理，对不需用和报废的低值易耗品向管理部门提出申请。