财务管理办法
企业财务管理规定办法【8篇】
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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
财务管理制度与办法的区别
财务管理制度与办法的区别1. 简介财务管理制度和办法都属于财务管理系统的一部分，但是它们之间存在一些区别。
了解这些区别对于企业的财务管理至关重要。
财务管理制度是企业为规范财务管理活动而制定的一系列规章制度和标准化的操作流程。
而财务管理办法则是指在制度的基础上，针对某些具体的问题所出台的操作指南或者是具体做事的方法。
一个好的财务管理制度和办法体系可以帮助企业把握财务管理的重点，提高管理水平和效率，促进企业长期稳健发展。
2. 相同点财务管理制度和办法都是为了规范企业的财务管理行为，保证企业内部的财务管理规范和高效。
这两者都是要在企业内部实施的财务管理工具，必须要得到企业领导和全体员工的共同认可和执行。
3. 区别虽然财务管理制度和办法都是为了规范企业的财务管理行为，但它们两者之间仍有一些区别。
3.1 受众财务管理制度的受众面较为广泛，包括企业所有员工。
而财务管理办法则一般是针对某些具体的职能部门或者个别员工的操作指南。
3.2 程度财务管理制度的程度较高，它是企业针对财务管理自身制定的一系列长期性、全面性、系统性的规章制度，需要进行长期执行和监督。
而财务管理办法则一般是解决某些具体问题的针对性做法，一般是在制度的基础之上进行制定的。
3.3 目的财务管理制度的目的在于规范财务管理行为，提升财务管理的效率和准确性。
而财务管理办法则是行动指南，旨在帮助企业员工清楚有效地解决具体的问题。
3.4 适用场合财务管理制度适用于整个企业的财务管理，包括企业的核算、预算、审计等各个方面，适用于长期。
财务管理办法则一般是解决某些具体问题的针对性做法，适用范围较为局限，适用于短期或特定情况。
4. 总结财务管理制度和办法都是企业内部必须要有的财务管理工具。
虽然它们有些许区别，但是这些区别也有助于企业更好的规范财务管理行为，提升管理效率，促进企业稳定和长期发展。
财务规章制度最新管理办法
财务规章制度最新管理办法财务规章制度最新管理办法5篇审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。
以下是我整理的财务规章制度最新管理办法，欢迎大家借鉴与参考!财务规章制度最新管理办法【篇1】一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。
二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。
坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。
三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债务。
四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。
五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调节表。
六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。
七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。
八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。
九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。
财务规章制度最新管理办法【篇2】一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
执行教育局计财科有关财务的规定与精神二、坚决制止乱收费和私设小金库。
三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。
四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长、总务主任反映学校财务状况。
五、协助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。
财务管理办法与财务制度的区别
财务管理办法与财务制度的区别一、财务管理办法的定义、特点和功能1.定义：财务管理办法是指为了规范企业财务管理行为、确保财务活动合法合规、提高财务管理效率而制定的一系列管理规定和程序。
财务管理办法包括会计政策、财务管理制度、内部控制制度等方面。
2.特点：（1）具有针对性：财务管理办法是根据企业的具体情况和需要而制定的，具有一定的针对性和实践性。
（2）灵活性强：财务管理办法是一种管理工具，需要根据企业的发展变化而不断调整和完善，具有很强的灵活性。
（3）规范性强：财务管理办法的制定是为了规范企业的财务管理行为，确保财务活动的规范性和合法性。
3.功能：（1）提高财务管理效率：财务管理办法的制定可以帮助企业建立起一套完善的财务管理机制，提高财务管理效率，提高财务工作的质量和效益。
（2）规范财务管理行为：通过财务管理办法的制定，可以规范企业的财务管理行为，确保财务活动的合法合规。
（3）保护企业财产安全：财务管理办法的制定可以建立起一套完善的内部控制机制，保护企业的财产安全，防止财务风险。
（4）促进企业发展：财务管理办法的制定可以帮助企业优化财务资源配置，提升企业整体竞争力，促进企业的可持续发展。
二、财务制度的定义、特点和功能1.定义：财务制度是指为了规范企业财务管理活动而制定的一系列具有强制性和约束性的规定和程序。
财务制度包括财务制度、财务制度、内部控制制度等方面。
2.特点：（1）具有强制性：财务制度是企业财务管理中的规定和程序，具有强制性和约束性。
（2）程序化：财务制度是一套具体的操作程序，需要按照规定的程序和步骤执行。
（3）统一性：财务制度是为了规范企业财务管理活动而制定的，具有统一性和一致性。
3.功能：（1）规范财务管理行为：通过财务制度的制定，可以规范企业的财务管理行为，确保财务活动的合法合规。
（2）保障财产安全：财务制度的制定可以建立起一套完善的内部控制机制，保障企业的财产安全，预防和化解财务风险。
公司财务的管理办法(6篇)
公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。
完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。
我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。
严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。
各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
财务管理办法
财务管理办法一、目的和范围财务管理办法是为了规范和优化组织的财务管理活动，确保财务资源的合理使用和管理。
本办法适用于所有参与财务管理活动的组织内部成员。
二、基本原则1. 依法合规：财务管理活动必须遵守国家财务法规和相关法律法规的规定，保证合规性和合法性。
2. 透明公开：财务管理活动要公开透明，及时向相关方提供财务信息，并接受监督。
3. 高效精细：财务管理活动要高效运作，确保经济效益最大化，并精细管理财务流程和记录。
4. 风险控制：财务管理活动要合理控制风险，采取有效的风险管理措施，确保财务安全。
5. 信息化支持：财务管理活动借助信息技术手段，提高工作效率和质量。
三、财务预算管理1. 财务预算编制：按照组织的发展战略和业务计划，制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
2. 财务预算执行：严格按照财务预算执行，及时进行预算调整和管控，确保预算执行的合理性。
3. 财务预算分析：对财务预算执行情况进行周期性分析，评估业绩，查找问题并提出改进措施。
四、资金管理1. 资金计划：根据财务预算和业务需求，制定资金计划，合理安排资金使用和周转。
2. 资金收支管理：严格控制资金收支，保持资金的健康流动，避免资金闲置或断流的情况发生。
3. 资金风险管理：建立风险预警机制，及时发现并应对资金风险，确保资金安全运作。
五、会计核算1. 会计政策：建立健全的会计政策体系，确保会计核算准确、及时。
2. 会计记录：按照财务制度和会计准则，认真记录各项经济业务活动，确保账务的真实性和准确性。
3. 会计报告：编制和发布财务报表，及时向相关方提供财务信息，满足内外部需求。
六、财务审计1. 内部审计：建立内部审计机制，定期进行内部审计工作，发现和纠正财务管理中的问题。
2. 外部审计：定期聘请独立的审计机构对财务活动进行审计，发现问题并提出改进建议。
七、财务监督1. 内部监督：建立内部监督机构，监督和检查财务管理活动的合规性和合理性。
2. 外部监督：接受上级主管部门、其他监管机构和社会公众的监督，接受相关审批和检查。
财务管理办法
财务管理办法财务管理办法1. 简介财务管理办法是一个组织内部制定和实施的管理规范，旨在有效管理和控制组织的财务活动。
本文将介绍财务管理办法的基本原则、目标以及实施步骤。
2. 基本原则2.1 透明度财务管理办法的首要原则是保持透明度。
组织应该对其财务决策和行为做出清晰的解释，并确保相关方能够理解和评估这些决策和行为的合理性。
2.2 审查与审计财务管理办法要求组织进行定期的内部审查和外部审计。
内部审查机制可以帮助识别潜在的风险和问题，并找到解决方案。
外部审计机构的参与可以增加对财务管理过程的独立性和公正性。
2.3 公平性财务管理办法要求坚持公平原则。
在财务活动和决策中，组织应该尽量避免不正当的偏向，确保每个相关方都能够获得公平的待遇。
3. 目标财务管理办法的目标是促进组织财务活动的健康发展，并最大限度地保护组织利益。
具体目标包括：3.1 资金管理财务管理办法旨在确保组织的资金得以有效管理和利用。
它要求制定合理的预算和资金计划，并对资金流入和流出进行监控和控制。
3.2 风险管理财务管理办法要求组织识别并管理与财务风险相关的问题。
这包括对债务、投资和市场波动等方面的风险进行评估和控制。
3.3 财务报告财务管理办法要求及时准确地财务报告。
这些报告应该向相关方提供清晰的财务信息，以便他们了解组织的财务状况和经营绩效。
3.4 合规和合法性财务管理办法要求组织在财务活动中遵守相关法律法规和规章制度。
它也要求建立内部控制体系，以确保遵守内部规定和管理准则。
4. 实施步骤4.1 制定财务管理政策组织应该制定明确的财务管理政策和规定，以规范财务活动的实施和监管。
这些政策和规定应该涵盖财务报告、资金管理、预算编制等方面。
4.2 实施内控制度财务管理办法要求建立和落实内部控制制度。
这包括明确岗位职责、建立审批流程、加强财务监督等措施，以确保财务活动的合规性和可靠性。
4.3 培训与培养组织应该为财务人员提供必要的培训，提高他们的业务水平和专业素质。
财务管理办法
财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，保障事业支出和机关运转，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务准则》、《事业单位会计制度》及等财经法规和财务制度，结合我办实际，制定本办法。
第二条基本原则是：厉行勤俭节约，杜绝奢侈浪费；加强预算管理，科学安排资金，量入为出，保障重点；降低行政成本，提高资金使用效益和效率。
第三条实行法人领导下的分级负责制。
主任领导全办财务管理活动和会计工作，对财务管理的真实性、合法性负责。
重大财务事项，须提交主任办公会议集体研究决定。
第四条办公室副主任、各处馆负责人要认真组织本办法规定职责范围的财务活动，并就其真实性、合法性向主任和主任办公会议负责。
第五条人事秘书处协助主任和分管副主任综合协调、办理全办财务收支事项，负责机关与事业单位会计工作，指导所属单位会计工作。
第六条严格执行国家和省财政财务法律法规，对违反规定的，一律不予办理；情节严重的，严肃追究其相关责任。
第二章预算管理第七条加强预算管理，以提升绩效为核心，以加强精细化管理为主线，根据事业发展和机关工作需要，精打细算，统筹兼顾，突出重点，科学编制部门预算。
第八条人事秘书处要及时组织财务人员和各处馆研究下年度经费需求情况，根据办公室人员编制、公用支出、项目支出需求、年度工作计划和任务等因素撰写预算报告、编制年度部门预算。
经主任办公会议研究、主任审签后，报省财政厅，并负责做好相关后续工作。
第九条各处馆要积极配合预算编制工作，详实列报下年度工作计划、新增专项、办公设备更新及所需经费情况，经主任办公会议研究同意，列入办公室年度预算。
第十条加强预算执行管理，加快预算执行进度，严格控制财政结余结转资金，提高资金使用效率。
坚持经费预算、用款计划、项目进度、规定程序付款的原则，不办理无预算、无计划或超预算、超计划的付款。
第三章收入管理第十一条收入包括财政拨款收入和其他收入。
财政拨款收入按照财政部门规定用途使用。
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**分公司财务管理办法（暂行）第一节总则第一条为了规范财务管理制度，严肃财经纪律，发挥财务在经营管理中的作用，根据公司相关文件规定，结合**分公司实际情况，制订本办法。
第二节内部往来管理第二条分公司所属各总包部之间必须通过分公司本部传递各类副本，不允许总包部之间往来挂账。
第三条传递副本必须加盖财务专用章，如未盖章视为无效副本；各总包部在挂账后一个月内将副本寄至分公司本部；特殊情况下，可先扫描或传真形式发至分公司做账务处理，副本必须在入账后一个月之内寄至分公司本部。
第四条固定资产副本的传递：附件中验收单内容填写完整，相关手续齐全（购买固定资产审批报告、发票原件、设备验收单），符合分公司设备管理要求，如附件不齐全、填列内容不完整，副本退回，重新办理相关手续。
第五条分公司将于每月末将往来余额发至各总包部，各总包部应在月末最后一天必须核对无误，双方以出具对账单为最终核对金额。
第三节备用金管理第六条备用金借款一律在其他应收款-备用金科目核算，不得在其它科目核算。
第七条非本单位人员不得借支备用金。
第八条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。
第九条办理备用金借款时，必须按“借款单”的要求完整填写各项目，按规定程序审批后，财务资金部方可付款。
一、借款时，借支人应如实、规范填写借款单，按借款单格式准确填列借款日期、借款单位、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。
备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
二、借支人要及时到财务部报帐冲销，一笔备用金未使用完上交财务部，不能挪做别的用途，否则不予以报销。
三、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。
四、原则上谁借支谁报销。
借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。
第十条各总包部应定期将备用金的清收程度、清收结果上报分公司，已确认无法收回的风险备用金，按公司相关规定做相应的处理；挂账金额超过3个月以上的视为风险备用金，应上报分公司财务，并报风险备用金清收计划、清收措施；分公司财务将定期或不定期对各总包部风险备用金的清收情况进行检查。
第十一条备用金每半年公示一次；各总包部在每季度末（3月31日、6月30日、9月30日、12月31日）前上报备用金季报，借支人备用金余额在一万元（含一万元）以上的，写备用金情况说明上报分公司；借支人备用金余额在五万元（含五万元）写备用金专项报告及签字确认的“备用金对账单”上报公司；各总包部应加强风险备用金管理，杜绝人账分离的情况发生。
第十二条备用金每半年由挂账者本人签字确认。
第四节费用支出管理第十三条差旅费员工因公出差严格按照“先审批、后出差”的办法管理，出差人员出差前应完整填写“出差申请单” [小车司机可用“用车审批单”代替]经单位主管领导批准后作为借款和报销差旅费的依据。
如有特殊情况出差前未填写“出差审批单”，或出差有关内容有变动的，应补办“出差审批单”；无“出差审批单”或其内容填列不全以及内容与实际不符的，财务部门不予报销。
一、分公司领导及部门负责人出差由分公司主管领导直接审批，其它人员出差由部门负责人审核后报分公司主管领导审批；总包部领导及各部门负责人出差由总包部主管领导直接审批，其它人员出差由部门负责人审核后报总包部主管领导审批。
二、一般人员（除分公司领导、部门负责人及各总包部领导）出差不得乘坐飞机，因特殊原因确需乘坐飞机的，由部门负责人审批后，报主管领导批准；凡未经批准的，财务部门按相关直线路程火车或汽车票价的标准予以报销。
三、分公司（总包部）对出差人员要定地点、定时间。
如因特殊情况，实际出差天数超过原定计划天数的，需补填出差审批单，按规定的出差审批权限批准后，作为报销差旅费的依据；否则，对其超过天数费用，财务部门不予报销。
四、报销时凭《差旅费报销单》和《出差申请表》报销。
第十四条各类人员出差的住宿费和交通费开支标准：一、分公司领导班子正职：直辖市及省会城市280元/天，地级城市220元/天，其他地区180元/天；分公司其他领导班子：直辖市及省会城市240元/天，地级城市200元/天，其他地区180元/天；其他工作人员：直辖市及省会城市200元/天，地级城市180元/天，其他地区160元/天。
二、住宿费在规定的标准内凭票报销。
实际住宿费低于规定标准部分，按50％发给个人；超过标准部分本人自理50%。
在一次出差期间内，可按规定标准合并计算。
三、乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过十二小时的，可购同席卧铺票，而不买卧铺票的，节省的费用，原则上全部发给个人；乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60％发给，乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50％发给个人。
四、凡乘坐新型全列空调特快列车，符合乘坐火车卧铺条件而未买卧铺票的，均按乘坐新型全列空调车硬席座位票价的30％发给补助费。
五、凡在火车上超过10小时，不满24小时的，除享受住勤伙食补助外，每人每天按一般地区本人住宿费标准50%补助，连续乘车24小时以上至48小时的按2天计算，依次类推。
六、票据遗失：出差人员车票或住宿票遗失的，需经同行人证明，单位主管领导批准，方可给予报销；车票按直线普通快车通票票价报销；符合乘坐卧铺条件的，可按票价及规定比例计算发给个人卧铺补助。
七、汽车司机出车在外地，发生的市内交通费原则上不能报销，但确因特殊情况可凭票实报实销，伙食补助及住宿费均按工作人员出差补助包干标准执行。
八、外出参加各种会议、学习、培训，由主办单位统一安排住宿的，住宿费可凭票据实报销。
九、特殊情况下公务陪同或陪同公司领导出差超标住宿的，经部门负责人审核，报公司主管领导审批后，其住宿费可据实报销。
十、主任级及以上人员出差可住单间，住宿费在住宿标准两倍以内凭票实报实销，在实际住宿开支超过标准但低于两倍规定标准部分不再发给个人。
第十五条补助员工出差补助费，分途中和住勤，每人每天伙食补助标准为：一般地区30元，直辖市及省会城市50元，途中补助在任何地区均按30元。
（在分公司或其它总包部出差超过一个月以外的，按照每天10元发放补助）。
第十六条修理费一、小车修理应经设备物资部鉴定，并填制“车辆修理审批单”按规定程序审批后，到指定修理厂修理，由财务部统一办理结算付款手续。
未经批准擅自更换修理厂的，财务部门不予付款。
二、车辆在本市内及出差在外地购买的油料等，都必须办理验收领用手续。
三、发生交通事故车辆支付的修理、赔偿等费用，先做为肇事司机备用金借款，待保险公司赔偿后冲抵备用金借款，差额部分按相关处罚决定作相应的处理。
汽车司机行车途中，车辆肇事及处理事故期间一律不发补助费。
四、分公司不报销任何行车违章发生的罚款。
五、设备物资部每季度根据单车台账记录情况进行汇总分析，出现费用支出异常情况应及时查明原因，提出处理意见，并书面上报分公司领导。
六、员工出差回单位后务必在7天内到财务部门报销，并清理借款；过期后原则上不予报销，确属特殊原因，需有主管领导特批后方可报销；如原始票据有被涂改、有同车联票、无盖章等财务部门将不予报销该票据。
第十七条办公费一、办公费用主要包括各种行政办公用品费、邮寄费、电话费、书报费、保险费等费用，采用综合管理部集中购买发放。
二、对于低值耐耗办公物品，由各部门按月上报使用计划，经综合管理部审核并报分公司主管领导批准后统一购买。
综合管理部做好发放清单，还应按部门和人员统一建立台账，并加强日常管理。
对已无法修复或报废的，应缴还实物以旧换新；人为损坏的，应折价赔偿；人员调动或其他情况需移交时，应办理移交手续；不需使用的应及时交回。
综合管理部有权根据实际情况，在各部门间进行调配。
此类耐耗办公物品主要包括：办公桌、办公椅、沙发、茶几、文件柜、电风扇、取暖炉、饮水机、电话机、传真机、扫描仪、装订机、U盘、移动硬盘等物品。
三、日常工作所需的复印纸、中性笔、墨水、稿纸、复写纸、笔记本、回行针、大头针、裁纸刀、胶水、透明胶带、铅笔、橡皮、小型订书机、普通电池、印油信封、纸杯、文件夹、报销单、名片、档案盒等物品由综合管理部统一采购发放，凭发票和采购计划按月报销，其他部门不再报销各种文印费用。
综合管理部应设立领用登记簿，认真做好购买、发放的登记手续，严格控制各部门用量。
各部门非正式上报的文件或资料等应双面打印，以节约纸张，避免浪费。
四、各部门需要配置计算机、高档及贵重办公用具或因业务需要购买的专业用具，必须提出书面报告，经主管领导批准后由物资部统一办理。
五、综合管理部指定专人负责分公司计算机的日常维护和管理，对已损坏确实无法自行修复的，应查明原因并出具鉴定证明，经分公司主管领导批准后，由综合管理部统一进行修理或更换。
六、因工作需要邮寄的各种文件、信函、资料等邮寄品，由综合管理部按部门登记后统一外寄，凭发票和邮寄清单按月报销。
除特殊情况外，其他部门不再报销邮寄费用。
七、享受通讯费补贴的工作人员，必须确保电话24小时畅通，因停机、关机等原因影响工作又无正当理由的，按有关规定进行处理。
八、固定电话、传真机等通讯费用，由综合管理部统一按月凭票据实报销。
各部门应严格控制使用，提高效率，不得随意拔打与工作无关的电话。
九、除因工作需要使用的施工手册、技术规范、国家标准、财务制度等专业工具书外，不再报销其他书报费用；各部门购买的各类工具书、施工手册、技术规范等，由综合管理部统一验收登记，各部门指定专人负责管理。
综合管理部每年至少应进行一次清查工作，丢失的由各部门保管人员按价赔偿。
十、保险费用主要指对人员、车辆等投保而交纳的各项保费及出差人员购买的交通意外伤害保险费用。
分公司车辆保险费由综合管理部负责统一办理；出差人员可报销随车票或机票等附加的交通意外伤害保险费。
十一、综合管理部应建立各类办公用品的收支统计台账，完善领用发放登记制度，认真进行监督和检查，按月统计、分析办公用品的消耗情况，对消耗异常的应查明原因并上报分公司领导。
十二、报销时凭《费用支出报销单》报销。
第五节收据管理第十八条收据使用程序一、收据的领用：收据必须指定专人领用保管，领用时须在领用登记表上进行登记并签字；二、收据的使用：收据使用时严禁断号或只开票不入账，各总包部财务负责人要定期对收据进行检查；三、收据的注销：已使用完的收据应及时注销，并在领用登记表中登记，年末对本年已使用的收据进行造册归档。
第十九条内部财务收据的使用，原则上为分公司及分公司所属各总包部财务部门，非财务机构及其它人员不得随意使用内部财务收据。
所收款项，原则上由付款人直接交付本单位财务部门。