机关财务管理办法
政府单位财务制度管理办法
政府单位财务制度管理办法第一章总则第一条为了规范政府单位的财务管理，维护国家财政秩序，保障国家财产安全，提高财务管理效率，根据《中华人民共和国财政法》和其他相关法律法规，制定本办法。
第二条政府单位应当按照法律法规的规定，建立健全财务管理制度，进行规范、有序的财务活动。
第三条政府单位应当严格执行国家有关财务管理制度，不得挪用、私分、挤占、截留、冒领、骗取国家或者组织的财产。
第四条政府单位应当因地制宜，根据实际情况，合理配置财务资源，提高经济效益，保障国家和人民的合法权益。
第二章财务制度建设第五条政府单位应当建立健全财务管理制度，确保财务管理工作的顺利进行。
第六条财务管理制度应当包括以下内容：（一）会计核算制度：明确会计准则，细化会计处理流程，规范会计记录、报表的编制和报送。
（二）预算管理制度：建立科学合理的预算编制、执行、监督机制，保障预算的合理性、合法性。
（三）资金管理制度：规范资金的使用、监管、结余，保障资金的安全和有效利用。
（四）审计监督制度：建立健全内部审计机构，加强监督检查，确保财务活动的合规性和规范性。
（五）信息披露制度：加强对外披露，提高透明度，接受社会监督。
（六）责任追究制度：建立违纪违法行为的惩处机制，严肃查处作假、贪污腐败等行为。
第七条政府单位应当根据实际情况，有序推进财务制度建设，逐步完善各项制度，确保其有效运行。
第八条政府单位应当建立健全信息化财务管理系统，提高财务管理水平，推动财务制度现代化。
第三章预算管理第九条政府单位应当按照法律法规的规定，制定年度预算，并报请审议通过，确保财政收支平衡，合理配置资源。
第十条预算编制应当遵循科学规划、民主决策、公开透明、合理合法的原则，确保预算指标的真实性、科学性、可行性。
第十一条预算执行应当依法依规进行，不得擅自挪用、冒用、虚报预算款，确保预算资金的安全和有效使用。
第十二条政府单位应当建立健全预算控制机制，及时修订预算，加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
机关事业单位财务管理制度
机关事业单位财务管理制度一、总则为了加强机关事业单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关事业单位的正常运转和各项事业的发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本机关事业单位的财务活动。
财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
二、预算管理预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。
各部门应根据本单位的职责、任务和事业发展计划，合理编制年度预算。
预算编制程序包括：首先，各部门提出预算申请，详细说明预算项目的内容、用途、金额等；然后，财务部门对各部门的预算申请进行汇总、审核和平衡，编制本单位的预算草案；最后，预算草案经单位领导班子集体研究通过后，报上级主管部门审批。
预算执行要严格按照批准的预算进行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整预算，应按照规定的程序报批。
三、收入管理机关事业单位的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。
各项收入应严格按照国家有关规定进行管理，确保收入的合法性、真实性和完整性。
所有收入必须及时入账，不得私设小金库，不得截留、挪用、坐支收入。
加强对收费项目和收费标准的管理，严格按照规定的收费项目和标准收费，并使用合法的票据。
四、支出管理支出包括基本支出和项目支出。
基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。
支出管理应遵循以下原则：严格执行国家有关财务规章制度和开支标准；勤俭节约，反对铺张浪费；保证重点，兼顾一般；统筹安排，合理使用资金。
各项支出应按照批准的预算和规定的用途使用，不得擅自改变支出用途和超预算支出。
财务部门应加强对支出的审核和控制，对不符合规定的支出不予报销。
机关财务管理办法
机关财务管理办法第一条为规范和加强机关内部财务管理～实行会计透明核算～确保机关正常运转~按照厉行节约的原则～根据《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》，结合机关工作实际制定本试行办法。
第二条本办法适用于机关的所有财务收支行为.第三条机关除工会外的所有科室的收支业务统一纳入机关财务室管理。
第四条经费由会机关财务室负责管理～本着“厉行节约、量入为出、年终略有结余”的原则管理安排。
第五条经费实行一支笔审批制度～要从严控制经费支出～严格审核支出发票。
需报账的发票必须由经办人员、证明人员注明用途和签名～一律不准使用非正式发票和打白条~由办公室主任审核后报请领导审批报销.正常经费支出严格按预算控制～重大支出项目～需由领导班子集体研究决定。
第六条加强货币资金管理1、现金管理：财务人员必须做好现金日常管理～确保所需现金的安全使用～做到日清月结~及时对账～公私款分明～每天的库存现金原则上不能超过3天的日常零星开支。
办公室主任每季度至少查库一次.若发生现金短款、被盗、遗失、假币等问题～查明原因～划分责任～按责任主次分别由当事人承担责任.严格执行国家现金管理暂行条例。
- 1 —2、银行存款管理：严禁公款私存或私款公存。
根据日常业务需要～提取使用银行存款~需报办公室主任同意，提取数额较大时～需报经主要领导同意。
预留银行的印鉴章应包括单位公章、主要领导个人印章、出纳人员印章～三枚印章不能由出纳人员一人同时保管。
违反本条规定者～将按财会制度和本规定追究有关责任.第七条严格审核接待费用~接待费用发生之日起一月内～经办人员凭签字的正式发票由办公室主任审核后主要领导审批报销。
接待严格执行《机关接待工作管理规定》.第八条严格控制差旅费支出1、差旅费报销单由出差人按规定如实填报～由科室负责人证明~办公室主任审核后报主要领导签批.2、上级统一组织或特殊情况需要乘飞机的～须经主要领导审批。
3、差旅费的报销办法严格按*＊发…0000？00号文件执行。
国家机关单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家机关单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国家机关单位健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合国家机关单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于国家机关单位及其所属事业单位的财务活动。
第三条国家机关单位财务管理的基本原则是：（一）严格执行国家法律法规和政策，遵守财经纪律；（二）厉行节约，反对浪费；（三）合理编制预算，统筹安排资金；（四）加强内部控制，确保资金安全；（五）提高资金使用效益，服务于国家机关单位事业发展。
第二章财务预算管理第四条国家机关单位应按照国家有关规定，编制年度财务预算，经批准后严格执行。
第五条财务预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应包括一般公共预算、政府性基金预算等；支出预算应包括基本支出和项目支出。
第六条国家机关单位应按照预算管理要求，建立健全预算执行监督机制，确保预算执行的严肃性和准确性。
第三章资金收支管理第七条国家机关单位应严格执行国家有关资金管理制度，加强资金收支管理。
第八条国家机关单位应建立健全资金支付管理制度，确保资金支付安全、高效。
第九条国家机关单位应严格执行国家有关票据管理制度，确保票据的真实性、合法性和有效性。
第十条国家机关单位应建立健全资金核算制度，确保资金核算准确、完整。
第四章国有资产管理第十一条国家机关单位应按照国家有关国有资产管理制度，加强国有资产管理。
第十二条国家机关单位应建立健全国有资产登记、评估、处置等制度，确保国有资产保值增值。
第五章内部控制第十三条国家机关单位应建立健全内部控制制度，加强内部控制管理。
第十四条国家机关单位应建立健全内部控制评价制度，定期对内部控制进行评价和改进。
第六章监督检查第十五条国家机关单位应接受上级主管部门、审计机关等监督检查。
第十六条国家机关单位应积极配合监督检查，及时整改存在的问题。
第七章附则第十七条本制度由国家机关单位负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
机关财务制度管理规定办法【14篇】
机关财务制度管理规定办法【14篇】第一章总则第一条为了鼓励激活增收节支,严厉杜绝铺张浪费,充分发挥有限资金的使用效益,促进全局经济健康正常有序发展,根据《中华人民共和国会计法》以及相关财经制度,制定本办法。
第二章收入管理第二条规范农业行政事业性收费和行政执法行为,严禁乱收费、乱罚款。
严格按照国家有关规定,坚决取消不合理收费项目。
全面落实“收支两条线”规定,局所有行政事业性收费(含县行政服务中心收费)和行政执法罚没收入全部上缴国库,实行“收支两条线”管理。
第三条有不在县行政服务中心收费而自行收费或执罚的站、室,应指定专人负责,到局计财股申领财政正式票据。
收费执罚后五天内应与局计财股结算,并将所收款项全额缴入国库。
第四条各站、室取得各项收入,应开具合法票据。
票据上必须详细填明收款日期、收入项目或事由、收费标准、收费金额(应同时用中文大写字填写清楚),并加盖收款单位公章及收款人签章等。
第三章支出审批报销第五条各站、室取得各种支出报销凭证必须手续合法、票据合法。
第六条各站、室申请报销差旅费、会议费、业务招待费等各项费用,应按照县人民政府规定的标准填报。
第七条各项支出费用报销前,须先由经手、验收或证明人在票据背面签字,并送局计财股审核,再经局主要领导“一支笔”审批后,方可报销。
第八条因特殊情况需要向单位临时借款时,借条应经局主要领导审批,方可借支。
借款人于事后应及时按文件规定办理结算和报销手续等。
第四章公用经费管理第九条局统一订阅的报刊杂志,由人秘股负责分发管理。
第十条局办公用品由计财股统一采购,人秘股专人管理,实行领用登记制度。
第十一条局统一负担局领导、减负办、人秘股、计财股电话费用,局领导干部话费补助标准严格按照县廉政办审批标准执行。
第十二条局文件、材料打印坚持节俭原则,严格申报审批管理。
各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必须在局打字室打印;确需由营业场所打印的文件、材料,各站、室负责人提出打印数量申报,报人秘股审核,经局分管领导和主要领导审批后,再交指定的营业场所打印。
财政部_机关财务管理制度
第一章总则第一条为加强财政部机关财务管理，规范财务行为，提高财政资金使用效益，保障财政部机关工作正常有序运转，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合财政部机关实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于财政部机关各部门、各单位及所属事业单位的财务管理工作。
第三条财政部机关财务管理应遵循以下原则：（一）依法理财：严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，确保财务管理合法合规。
（二）勤俭节约：坚持勤俭办一切事业的方针，提高资金使用效益。
（三）公开透明：财务信息真实、准确、完整，确保财务管理的公开透明。
（四）分级管理：明确各级财务管理职责，加强财务管理监督。
第二章财务管理职责第四条财政部机关财务管理实行统一领导、分级管理、归口负责的体制。
第五条财政部机关财务管理部门负责：（一）制定财务管理规章制度，组织实施财务管理各项工作。
（二）编制和执行财政部机关财务预算。
（三）管理和监督财政部机关各项资金收支。
（四）加强国有资产和财务管理。
（五）组织开展财务审计和监督检查。
第六条财政部机关各部门、各单位及所属事业单位财务管理部门负责：（一）组织实施本部门、本单位财务预算。
（二）管理和监督本部门、本单位各项资金收支。
（三）加强本部门、本单位国有资产和财务管理。
（四）配合财务管理部门开展财务审计和监督检查。
第三章财务预算管理第七条财政部机关财务预算编制遵循以下原则：（一）合理编制：根据国家政策和财政部机关工作需要，合理编制财务预算。
（二）统筹兼顾：在预算编制过程中，统筹兼顾各项支出，确保资金使用效益。
（三）注重绩效：预算编制应注重绩效评价，提高资金使用效益。
第八条财政部机关财务预算执行应遵循以下要求：（一）严格执行预算：按照批准的预算执行，不得擅自调整。
（二）加强预算执行监督：对预算执行情况进行跟踪检查，确保预算资金合理使用。
（三）提高预算执行效率：优化预算执行流程，提高预算执行效率。
局机关财务管理办法
局机关财务管理办法为了加强局机关财务管理，充分发挥服务中心管理与服务职能，合理使用各项资金，厉行节俭，提高资金的使用效果，保证机关日常工作的正常开展，结合局机关实际情况，特制定本办法。
一、基本原则及要求㈠、严格执行财务制度和标准。
机关各项开支，凡不符合财务制度有关规定或超标准的，一律不予报销。
各处室经费开支使用情况和遵守财经纪律情况，作为年终文明（先进）处室评比、考核的内容之一。
㈡、严格实行财务开支计划管理。
每年年初，各处室必须向中心编报当年财务开支计划，由中心汇总并报局务会审查批准，形成机关当年财务预算。
各处室年度财务开支应在核定的财务预算限额内控制使用，原则上不得超计划开支。
㈢、严格资金的统一管理和使用。
局机关经常性经费和专项经费均由中心统一管理。
经常性经费开支由开支处室向中心申请，由中心主任按计划和有关规定审批后开支，在保证资金正常支付的情况下，总量控制，适度从紧。
专项经费的使用，由承办处室提出明确的开支计划和使用方案，报中心主任审批，由中心向局计划财务处申请并经分管局长同意后开支使用。
二、行政经费开支范围及标准㈠、经常性经费：1、办公费：包括办公用品、普通器材及办公设施的购置费等，由中心统一支付使用。
具体办法按《局机关办公用品管理办法》、《办公设备管理办法》有关规定执行。
2、通讯费：包括电话费（含固定电话和移动电话）、服务费（含BP机、网络）、邮政资费、传真资费。
具体办法按《机关通讯管理暂行办法》有关规定执行。
3、公务交通费：包括公务交通及相关费用（油料、汽车零配件、保险、养路、过路、过桥、年审）等，由中心据实结算支付。
4、差旅费：包括出差期间的住宿费、车船（含飞机，下同）费、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支等。
机关工作人员因公出差，应严格履行报批手续；填写《出差申请单》，陈清事由、目的地、随行人数、日程初步安排及经费预算。
副处级以上干部省内出差，须报经分管局长审批；其余人员省内出差，由所在处室领导审批。
机关财务制度管理规定
机关财务制度管理规定机关财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范机关财务管理行为，促进财务工作的规范化和规范发展，根据国家有关法律、法规，结合本机关实际，制定本规定。
第二条本规定适用于本机关及其所属单位的财务管理工作。
第二章财务管理组织第三条本机关设立财务管理部门，负责本机关的财务管理工作。
职责主要包括：1. 制定本机关的财务管理制度；2. 负责本机关的预算编制、执行、监督；3. 负责本机关的资金管理；4. 负责本机关的会计核算和财务报告编制等工作。
第三章预算管理第四条本机关年度预算由财务管理部门根据本机关工作任务和财务状况编制，报请机关领导审议通过后执行。
第五条本机关预算执行过程中，如需调整预算，应当经过预算部门审批，严格按照程序执行。
第四章资金管理第六条本机关的资金应当统一纳入指定账户，并由财务管理部门负责日常管理和监督。
第七条任何部门或个人不得擅自挪用机关资金，如有违反，应当承担相应的法律责任。
第五章会计核算第八条本机关应当按照国家有关财务会计准则进行会计核算，确保会计数据的真实、准确、完整。
第九条本机关财务年度报告应当及时编制并报送相关主管部门，并接受审计部门的审计。
第六章财务监督第十条本机关应当建立健全财务监督机制，完善内部控制制度，确保财务活动合法、规范。
第十一条财务管理部门应当定期对本机关的财务状况进行检查，发现问题及时整改。
第七章附则第十二条对于未尽事宜和特殊情况，由本机关财务管理部门负责解释并报机关领导审批。
结语以上为本机关财务制度管理规定，各有关部门和人员应当严格遵守，不得违反规定。
如有违反，将追究相应的法律责任。
以上文档为本机关制定的《机关财务制度管理规定》，请相关人员认真遵守并执行。
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机关财务管理办法
第一条为规范和加强机关内部财务管理～实行会计透明核算～确保机关正常运转～按照厉行节约的原则～根据《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》,结合机关工作实际制定本试行办法。
第二条本办法适用于机关的所有财务收支行为。
第三条机关除工会外的所有科室的收支业务统一纳入机关财务室管理。
第四条经费由会机关财务室负责管理～本着“厉行节约、量入为出、年终略有结余”的原则管理安排。
第五条经费实行一支笔审批制度～要从严控制经费支出～严格审核支出发票。
需报账的发票必须由经办人员、证明人员注明用途和签名～一律不准使用非正式发票和打白条～由办公室主任审核后报请领导审批报销。
正常经费支出严格按预算控制～重大支出项目～需由领导班子集体研究决定。
第六条加强货币资金管理
1、现金管理:财务人员必须做好现金日常管理～确保所需现金的安全使用～做到日清月结～及时对账～公私款分明～每天的库存现金原则上不能超过3天的日常零星开支。
办公室主任每季度至少查库一次。
若发生现金短款、被盗、遗失、假币等问题～查明原因～划分责任～按责任主次分别由当事人承担责任。
严格执行国家现金管理暂行条例。
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2、银行存款管理:严禁公款私存或私款公存。
根据日常业务需要～提取使用银行存款～需报办公室主任同意,提取数额较大时～需报经主要领导同意。
预留银行的印鉴章应包括单位公章、主要领导个人印章、出纳人员印章～三枚印章不能由出纳人员一人同时保管。
违反本条规定者～将按财会制度和本规定追究有关责任。
第七条严格审核接待费用～接待费用发生之日起一月内～经办人员凭签字的正式发票由办公室主任审核后主要领导审批报销。
接待严格执行《机关接待工作管理规定》。
第八条严格控制差旅费支出
1、差旅费报销单由出差人按规定如实填报～由科室负责人证明～办公室主任审核后报主要领导签批。
2、上级统一组织或特殊情况需要乘飞机的～须经主要领导审批。
3、差旅费的报销办法严格按**发…0000?00号文件执行。
4、报账员要严格把关～履行职责～发现重报、多报、错报等违反规定的情况～必须及时纠正。
5、副职领导出差～一律由随行人员负责差旅费的填报工作～并由办公室主任审核后报主要领导审批。
第九条严格控制电话费支出。
除办公业务话费外～发生的信息费、上网费等一律由管理使用电话的部门负责人承担～个人使用的由使用人承担。
第十条干部职工因公借款～由办公室主任签批。
借款必须
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按程序办理借款手续～上次借款未还清之前不得再次借款。
第十一条日常办公用品实行办公室统一购买～建立领发登记制度～自行到商店购买或签单的一律不予报销。
第十二条凡需购置公用物品～由各科室向机关办公室报告～按规定程序批准后由办公室统一购置。
大宗物件须报经主要领导批准后方可购置。
凡新购进的物品～必须建立健全验收制度～有经办人、验收人签字～报办公室建立实物账～实行领发签字登记管理。
第十三条机关财务室对实行指标控制的支出项目～月初对上月的支出情况～列表报主要领导～并及时通报相关科室支出控制指标接近限额情况。
第十四条机关财务室应自觉接受财政和审计部门的业务指导和监督。
第十五条本办法执行中的具体问题～由办公室负责解释～过去相关规定与本规定不相符的,一律以本规定为准。
第十六条本办法颁布之日起施行。
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