应收账款存在问题及对策
企业应收账款管理存在的问题及对策
企业应收账款管理存在的问题及对策企业的应收账款管理是一个非常重要的环节，可以直接影响到企业的现金流，资金使用效率和盈利能力。
然而，由于各种原因，许多企业在这一方面存在着不同程度的问题。
以下是企业应收账款管理存在的问题及对策。
问题一：收款周期长，回款效率低一些企业由于营销策略不当、价格不合理、合同管理不规范以及内部收款流程不完善等原因，导致收款周期长，回款效率低，影响了企业现金流的流通和使用效率。
对策一：完善收款管理策略企业应加强市场分析，针对客户，制定适当的营销策略，坚持签订合理的合同，并严格执行。
同时，加强内部收款流程，建立科学的应收账款管理制度，提高回款效率。
对策二：加强信用管理企业应该注重信用管理，建立客户信用档案，对于信用等级较低的客户可以采取提高定金、预收货款或者先行担保等方式提高或者保证收款率，并定期对客户信用状况进行评估。
问题二：坏账率较高一些企业由于客户信用不良或者经营不善等原因，导致应收账款无法收回，坏账率较高。
对策一：严格控制授信额度企业应该对客户的信用风险进行评估，授信额度要合理，针对信用较差的客户，可以适当降低授信额度，甚至完全拒绝授信。
对策二：提高催收效率针对有逾期的客户，应积极进行催收，尽量通过与客户协商还款计划，追讨尽可能多的欠款，减少坏账损失。
问题三：付款方式单一一些企业由于没有多元化的付款方式或者付款方式不方便，导致客户对付款方式不满意，进而影响了应收账款的回收。
对策：增加付款方式的选择企业应扩展付款方式，以便满足客户的特殊需求。
例如，通过银行转账、微信支付、支付宝等多种方式进行付款，使得客户可以方便快捷地进行付款操作。
问题四：信息共享不畅一些企业由于信息共享不畅，导致在应收账款管理过程中，内部各个环节之间的信息无法实时交流、沟通和共享，从而影响了应收账款的回收。
对策：建立信息共享平台企业应该建立信息共享平台，使得内部各个环节之间的信息可以实时交流、沟通和共享。
应收账款管理存在的问题及对策自我陈述怎么写
应收账款管理存在的问题及对策自我陈述怎么写应收账款是企业营销中一个必不可少的环节，但是应收账款管理却是一个非常麻烦的问题，因为它需要考虑到财务、销售、物流等多个方面。
在实际应用中，很多企业都存在着一定程度上的应收账款管理问题，本文将介绍应收账款管理的问题和对策。
一、问题（1）客户资信审核不够严格企业在进行销售活动时，往往会考虑到扩大市场占有率，为了尽可能多地吸引和服务客户，可能对客户的信用状况把关不够严格，导致客户拖欠或不能按时缴纳欠款。
（2）账期安排不当企业在签署销售合同时，往往会按照客户的要求给予某些账期优惠，这样会大大提高客户的满意度，但是如果过度延长账期，则可能导致资金链吃紧，影响企业的正常运作。
（3）跟进回款不到位企业在做好销售工作的同时，也需要保证客户的欠款得到及时回收，但是如果企业没有建立完善的回款跟进机制，则可能导致有些欠款长期得不到回收，对企业的资金流造成负担。
二、对策（1）建立客户资信审核制度企业在开展业务前，应该建立健全的客户资信审核制度，全面地了解客户资信等级情况，对有资质的客户进行合作，而对没有资质的客户进行风险评估，并据此决策是否与其合作。
（2）合理安排账期企业在签订销售合同时，应该将客户的需求和企业财务状况等因素考虑在内，灵活地选择合适的账期方案，并建立一套完整的账期审批流程，确保账期安排合理。
（3）建立回款跟进机制企业应该建立回款跟进机制，对欠款客户进行分类管理，并根据欠款时间和金额制定不同的回款计划，积极主动地与客户沟通，督促客户按时回款，保证资金回流。
三、总结应收账款问题是企业中的常见问题，但是解决方案也是非常多的。
当企业建立健全的客户资信审核、账期安排和回款跟进机制时，可以大大降低企业的风险和财务压力，提升企业的运营效率，并获得更好的财务回报。
应收账款管理过程中存在的问题及治理对策
应收账款管理过程中存在的问题及治理对策应收账款管理是企业管理中的重要一环,其有效管理可以提高企业现金流和信誉,但同时也存在以下问题:
1. 应收账款增长迅速:企业销售规模不断增长,导致应收账款也随之增长。
一些企业可能会采用高风险的销售策略,例如快速交货、低质量产品等,导致应收账款回收不及时,增加风险。
2. 付款周期延长:由于销售增长和业务扩张等因素,一些企业需要迅速回收应收账款,这可能导致付款周期延长,从而导致应收账款增加。
3. 缺乏有效的应收账款控制:一些企业缺乏有效的应收账款控制措施,例如缺乏对应收账款的监督和监控,缺乏对供应商的信用评估和控制等。
4. 财务风险控制不当:企业可能会忽视应收账款财务风险控制,例如未及时进行账龄分析、未及时制定应收账款回收计划等。
针对这些问题,可以采取以下治理对策:
1. 优化销售策略:企业应调整销售策略,采取高风险、高信誉的销售方式,加强对供应商的信用评估和控制,提高货款回收率。
2. 加强应收账款管理:企业应加强应收账款管理,制定详细的应收账款管理制度,加强对应收账款的监督和监控,及时回收应收账款,降低应收账款的风险。
3. 建立有效的应收账款控制措施:企业应建立有效的应收账款控制措施,例如建立应收账款台账、制定应收账款回收计划、实施账
龄分析等,提高应收账款的控制和管理效果。
4. 加强财务风险控制:企业应加强财务风险控制,未及时进行账龄分析、未及时制定应收账款回收计划等问题要及时解决,提高应收账款的财务风险控制能力。
5. 提高员工素质:企业应提高员工素质,提高应收账款管理人员的素质和能力,加强应收账款管理人员的培训,提高应收账款管理的效果。
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理存在的问题及对策应收账款是一个公司的重要资产，但是如果管理不当，就会导致很多问题。
本文将探讨应收账款管理存在的问题以及解决方案。
问题一：过多的坏账如果公司没有有效的管理应收账款，可能会导致坏账的增加。
这对公司的财务状况和生产经营将产生不利影响。
一个有效的解决方案是在向客户提供信用期前对其进行评估。
公司应该考虑客户的信用记录、财务状况和付款历史等因素。
当然，如果一个客户的信用风险很高，公司可以决定不向其提供信贷额度，这是十分必要的。
问题二：客户付款期限过长应收账款不仅意味着公司需要等候客户的付款，而且意味着公司需要针对不同的客户设置不同的付款期限。
如果公司对于客户未能按期付款不予考虑，那么经常会导致未收回账款的增加。
一个有效的解决方案是为客户设定一定的预付款比例，并向客户告知付款期限的时间表，这样有利于公司的收款和客户的信用记录。
问题三：过度依赖应收账款如果公司放大了应收账款，往往会导致显著的现金流难题，因为它们可能无法及时收到适当的款项来满足财务要求。
一个解决方案是：减少应收账款，提高现金流，定义适当的应收管理数额，制定应收款项的周转计划。
实施过程应重点考虑在经济下滑时公司现金流平衡的状况。
问题四：无法应对不同的客户应收账款管理中，公司可能遇到很多不同种类的客户，例如大型公司、中小微企业等。
管理这些客户的账目可能非常困难，就是因为公司没有制定合适的策略。
针对这种情况，公司可以考虑不同的催款策略，例如繁琐的信函寄送和电话催款，需要专员去管理。
此外，公司还应为不同类别的客户制定适当的交易条款，以确保所有账目得到有效管理。
总之，应收账款管理是一个复杂的工作，需要公司根据不同需求制定适当的策略。
只有实施了一个有效的应收账款管理方案，才能确保公司的财务状况良好，提高公司的竞争力和盈利能力。
应收账款管理存在的问题及对策
应收账款管理存在的问题及对策一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，由客户欠缴的款项。
有效的应收账款管理对于企业的运营至关重要，可以保证资金流转顺畅，减少坏账风险。
然而，在实践中，许多企业在应收账款管理方面面临诸多问题。
本文将探讨应收账款管理存在的问题，并提出相应的解决对策。
二、问题分析1. 风险控制不足在传统的销售模式下，企业通常是先交付货物或提供服务，然后再向客户发出发票。
这种方式容易导致逾期未支付和坏账风险的增加。
另外，在信用额度审核方面，部分企业可能松懈了审核标准，导致批准了信用较差、无偿还能力的客户。
2. 缺乏明确的回款计划和策略部分企业对于回款工作只停留在邮件催收等简单手段上，缺乏长远规划和策略。
没有制定具体的回款计划和目标，并且没有建立细致完备的催收机制。
3. 应收账款核销问题有些企业在核销应收账款时存在问题。
一方面，将坏账核销到一般费用中，导致无法准确评估企业的经济状况；另一方面，未按规定流程核销应收账款，引发内部审计和法律纠纷等风险。
三、解决对策1. 建立完善的风险控制体系企业需要建立起完善的信用审核制度，严格控制信用额度的分配，并加强与第三方信用评估机构合作。
此外，在交付货物或提供服务前，可以采取预付款或验货验收等措施，以减少逾期未支付和坏账的风险。
2. 设计科学合理的回款计划和策略企业应该设定明确的回款目标和时间表，并根据客户情况量身定制不同的催款方式。
可以借助现代技术手段如自动记账系统、电子化催款系统等来提高效率和及时性，同时建议建立专门的回款团队或委托专业机构进行催收工作。
3. 规范应收账款核销流程为了准确反映企业真实财务状况，并避免潜在风险，企业应该建立规范的核销流程。
严格按照会计准则和相关法律法规进行核销，并注意相关凭证的保存，以备审计或纠纷解决时使用。
4. 加强内外部沟通与合作企业内部各部门应加强沟通协调，形成有效的共识和合作机制。
同时，与客户建立良好的合作关系，及时沟通并解决支付问题，增强企业与客户之间的互信。
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理存在的问题及对策应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节，直接关系到企业的资金流动和盈利能力。
在实际操作中，应收账款管理常常面临一些问题。
下面将针对这些问题提出对策。
问题一：逾期账款较多逾期账款是指应收账款的支付期限已过，但客户仍未支付款项。
逾期账款的存在会导致企业流动资金紧张，给企业的经营活动带来困扰。
对策一：建立完善的信用管理制度，加强对客户的信用审核，确保与客户建立业务往来前的信用评估及监控。
并加强对客户的跟踪及催收工作，及时与逾期客户沟通交流，采取相应的措施促使客户尽快支付款项。
对策二：合理设置应收账款的付款期限，并与客户签订明确的合同，明确支付期限及相关责任，按时催收款项，对给予逾期付款的客户加强监控，协调库存和资金往来。
问题二：账款呆滞账款呆滞是指应收账款长期未能收回，发生坏账损失的概率较高。
账款呆滞直接影响企业的资金回收效率和利润率。
对策一：加强对客户的信用审核工作，识别哪些客户存在较高的违约概率，在与其建立业务往来前对其进行风险评估，并采取相应的授信额度限制，降低违约风险。
对策二：建立严格的信用管理制度，包括对账期、信用额度、信用审核等方面进行规范管理。
对于已经发生坏账的客户，要采取法律手段进行追偿，尽可能减少坏账损失。
问题三：应收账款流动性差应收账款的流动性是指企业能够迅速将应收账款转化为现金的能力。
若应收账款流动性差，会影响企业的日常经营。
对策一：加强对销售预测和订单管理，尽量避免超量贸易和少量多次贸易，减少应收账款的余额。
对策二：优化应收账款的管理流程，建立健全的收款及结算制度，加强对财务和销售人员的培训和管理，确保账款的及时回收。
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理存在的问题及对策应收账款管理是企业重要的财务管理之一。
正确、有效地管理应收账款对企业的经营状况和财务健康至关重要。
应收账款管理往往会面临一些问题，下面将介绍一些常见的问题以及相应的对策。
一、问题：应收账款逾期率高逾期率高是应收账款管理中常见的问题。
逾期账款会导致企业资金链断裂，进而影响企业的经营状况和财务健康。
对策：1.加强内部控制：建立完善的信用评估体系，对客户进行信用评级，对信用等级较低的客户采取更加谨慎的销售政策，加强对逾期客户的追踪和催收工作。
2.优化信用政策：确立合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、付款方式等，保持与客户的沟通，及时调整信用政策，确保客户的财务状况和支付能力满足信用政策要求。
3.加强对逾期账款的追踪和催收：建立专门的催收团队，明确催收流程和责任分工，对逾期账款进行跟踪，通过电话、信函等多种方式进行有效催收，并对逾期客户采取适当的惩罚措施，如停止供货等。
对策：1.严格控制信用额度：设定合理的信用额度，确保客户的付款能力与信用额度相匹配，避免因授信过高而导致的坏账风险。
2.加强风险评估：建立完善的风险评估体系，对客户的财务状况、行业前景等进行综合分析，及时评估客户的信用风险，减少与高风险客户的业务往来。
3.合理制定销售政策：对于风险较高的客户，可以采取提前收款、预付货款等方式，减少坏账的发生。
对策：1.优化收款流程：简化收款流程，提高收款流程的效率，如加强对账单的准备和发送，及时跟进回款进度。
2.加大对回款的监督力度：建立明确的回款计划，设定周、月、季度回款目标，并监督各级销售人员按照计划完成回款任务。
3.通过优化供应链管理提高回款效率：与供应商、分销商等合作伙伴建立良好的合作关系，加强沟通与协调，减少供应链的环节，提高回款速度。
四、问题：应收账款准确性不高应收账款准确性不高会导致企业的财务报表出现错误，给企业带来不必要的损失和风险。
对策：1.加强内部控制：建立科学的内部控制制度，加强对应收账款的管理与核实，确保账款的真实准确。
浅析应收账款管理存在的问题及防范对策
浅析应收账款管理存在的问题及防范对策应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，它反映了企业的经营活动和经济效益。
良好的应收账款管理可以减少企业的资金压力，提高资金利用效率，促进企业的稳健经营。
在实际的经营中，很多企业在应收账款管理上存在着一些问题，这些问题严重影响了企业的经营效益和发展。
本文将对应收账款管理存在的问题进行浅析，并提出相应的防范对策。
应收账款管理存在的问题：1. 应收账款违约率高在实际经营中，由于市场风险、客户信用不佳等因素，导致部分客户无法按时支付应收账款，甚至出现违约现象。
这会给企业带来资金压力，影响企业的正常经营活动。
2. 应收账款周期长部分企业由于缺乏有效的应收账款管理手段，导致应收账款周期过长，资金周转不灵活，造成资金浪费和效益降低。
3. 应收账款风险管理不足有些企业在与客户签订合同时未能对客户进行严格的信用审查，导致应收账款的风险管理不足，一旦客户出现经营困难或倒闭，就会给企业带来重大损失。
4. 应收账款核销不及时部分企业由于管理不力或者客户关系不当，导致应收账款无法及时核销，长时间挂账不清，影响了企业的资金利用效率和财务健康。
防范对策：1. 完善应收账款管理制度制定完善的应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和责任分工，规范应收账款的核销和追逾期款的程序，提高管理的效率和规范度。
2. 强化客户信用审查建立完善的客户信用审查制度，对新客户和老客户的信用状况进行详细的调查和评估，以便及时采取相应的风险控制措施。
3. 加强应收账款催收建立专业的应收账款催收团队，加强对逾期账款的催收工作，采取多种方式和手段，包括电话催收、信函催收等，力争尽快收回逾期款。
4. 利用信息化手段提高管理效率通过信息化手段，建立完善的应收账款管理系统，实现应收账款的自动核对和清理，提高管理效率，减少人为差错，降低管理成本。
5. 加强内部控制加强内部控制，规范企业的财务流程和管理制度，提高内控水平，防范内部人员的作弊和财务风险。
企业应收账款管理存在的问题及对策
企业应收账款管理存在的问题及对策一、问题分析企业在应收账款管理过程中，往往过于关注销售业绩和回款速度，忽视了对客户信用状况的评估。
这导致企业在与客户签订合同时，未能充分考虑客户的信用风险，从而使得企业面临较大的信用风险。
对策：企业应建立健全信用管理制度，加强对客户信用状况的评估，对信用较差的客户采取严格的信用控制措施，如要求客户提供担保、限制信用额度等。
企业应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的重要指标。
目前很多企业的应收账款周转率较低，表明企业在应收账款管理方面存在一定的问题。
对策：企业应加强应收账款的催收工作，提高应收账款的回收速度；同时，优化企业的供应链管理，降低企业的库存水平，减少企业的资金占用。
企业在应收账款管理过程中，往往存在应收账款结构不合理的现象，即企业的部分应收账款集中在少数大客户或长期合作客户身上，这给企业带来了较大的现金流压力。
对策：企业应合理调整应收账款结构，加强对大客户或长期合作客户的信用评估，适度放宽信用政策；同时，积极拓展新的客户资源，降低对单一客户的依赖。
很多企业的应收账款信息系统尚未实现全面自动化、信息化管理，导致企业在应对突发性坏账、逾期欠款等问题时，无法及时采取有效措施。
对策：企业应加大信息化建设投入，完善应收账款信息系统，实现对企业应收账款的实时监控和管理；同时，建立应急预案，提高应对突发性坏账、逾期欠款等问题的能力。
1. 企业应收账款规模扩大的原因及影响销售模式的变化。
随着电子商务、互联网金融等新兴业态的发展，企业的销售模式发生了很大变化。
传统的面对面销售逐渐被线上销售所取代，这使得企业在销售过程中更加注重信用销售，从而可能导致应收账款规模的扩大。
客户信用风险的提高。
在市场经济条件下，企业的客户信用状况日益复杂。
一些企业为了追求市场份额和利润，可能会放宽对客户的信用审查，导致客户信用风险的提高，从而使得企业应收账款规模扩大。
企业内部管理不善。
一些企业在应收账款管理方面存在一定程度的管理不善，如对客户信用评估不准确、对应收账款的催收力度不够等，这也可能导致应收账款规模的扩大。
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理存在的问题及对策应收账款是企业经营中非常重要的一部分，它直接关系到企业的现金流量和财务风险。
良好的应收账款管理可以提高企业的资金使用效率和经营效益，而不良的应收账款管理则可能导致企业资金周转不畅，甚至造成坏账损失。
应收账款管理存在的问题必须引起企业的高度重视，并采取相应的对策来加以解决。
一、应收账款管理存在的问题1. 应收账款回收周期长应收账款回收周期长是指企业从销售商品或提供服务到收回账款所需要的时间过长。
长的回收周期会导致资金周转速度慢，影响企业的资金利用效率。
造成这一问题的原因主要有客户信用审查不严格、应收账款管理不善以及市场环境变化等。
2. 坏账损失较大坏账损失是指企业因客户无力支付账款或者逾期不还款而造成的坏账损失。
过大的坏账损失会严重影响企业的经营效益和财务风险。
造成坏账损失的原因包括客户信用不佳、风险控制不足以及企业自身信用管理不善等。
3. 应收账款管理不规范应收账款管理不规范体现在对客户信用审查不足、对逾期账款的催收不力、对坏账损失的风险控制不足等方面。
这些问题都会导致企业应收账款管理工作的不规范，进而影响企业的经营效益和财务风险。
4. 客户之间的付款条件不同企业往往会有不同的客户，这些客户之间的付款条件可能会有所不同。
一些客户可能会要求较长的付款周期，而另一些客户则可能要求较短的付款周期。
这种情况下，企业需要制定不同的应收账款管理策略，来满足不同客户的需求，而这也可能会给企业的应收账款管理带来困难。
5. 应收账款核销不及时应收账款核销是指企业对已逾期的账款做出清理、核减或者转移到坏账准备金的过程。
如果企业对逾期账款的核销不及时，就会导致企业的资产负债表不真实，影响企业的财务管理。
二、对策1. 完善客户信用审查制度企业可以根据客户的信用状况、经营状况、征信记录等情况来制定客户信用评估标准，并建立客户信用档案，对客户进行定期的信用审查。
通过建立信用额度和付款条件的明确规定，来规范客户的付款行为。
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应收账款存在问题及对策
应收账款是企业采用赊销方式销售商品或劳务而应向顾客收取的款项,作为企业营运资金管理的一项重要内容,应收账款管理直接影响企业营运资金的周转和经济效益。
如何监控应收账款发生以及如何处理企业的不良债权等问题,已经成为我们企业管理中不容回避的一个重大课题。
1 案例正文
1.1 连云港丰泰有限公司基本情况
连云港丰泰有限公司座落在赣榆县金山镇,20世纪90年代末期由于受市场经济的影响,加之管理不到位,财务混乱,大量商品款收不回来,生产大幅度滑坡,陷入半停工状态,亏损严重,濒临破产边缘。
2004年末该公司拥有固定资产4000万元,流动资金2000万元,职工600余名,其中专业技术人员60人,股东人数占全公司总数的2/3,持股比例达到40％。
2003年实现收入2000万元,利税120万元。
经过几年的努力,经营状况一路高攀,2008年实现收入3000万元,利税280万元,公司收益大幅度提高,实现国家、集体、个人共盈。
公司自改制以来采取了一系列有效措施,取得了可喜的成绩,特别是在财务管理方面更新观念,以经济效益为中心,开展各项工作。
在资金筹集、货币资金管理、存货管理、原材料供应、生产销售、债权债务清算、成本计算、成本管理、税金缴纳等方面取得良好的成效,但在应收账款方面
仍然沿用过去传统管理方法,导致产生大量的呆账、甚至是死账。
1.2 连云港丰泰有限公司应收账款的形成原因
造成连云港丰泰有限公司出现应收账款居高不下的主要原因有:一是供大于求的卖方市场竞争压力所致。
二是制度不健全。
三是合同签订及履行存在不足三是合同签订及履行存在不足。
企业在签定合同时,未能就合同条款进行严格的审核,在品种、规格、售价、代垫费用、交货时间、地点、运输方式等方面存在诸多漏洞。
在合同履行过程中,发货部门有时出现交货不及时、品种规格数量出错、质量不合要求等违约行为。
有的企业擅自更改合同而未与对方进行磋商,给对方拖欠货款造成借口,导致企业应账款增加。
四是应收账款日常管理措施不力。
企业财务部门对销售、账龄及增减情况不明,风险意识薄弱。
没有根据客户欠款情况进行分类建档,对逾期应收账款未能及时清收,导致企业出现呆账、坏账。
五是商业信用问题。
由于我国实行市场经济体制时间较短,经济立法不健全,一些不法分子利用可乘之机恶意诈骗货款的现象时有发生。
在执法上,受地方保护、关系网及执法人员素质等多方面影响,执行难是众所周知的事实。
2 案例分析
2.1 连云港丰泰有限公司应收账款风险防范机制的建立
应收账款管理首先应从源头控制,防患于未然,因而风险防范机制的建立是十分必要的。
(1)建立专门的信用管理机构,对赊销进行管理。
传统的企业组织结构,一般以财务部门担当信用管理的主要角色进行赊销管理,这已不能适应完善企业信用管理的需要。
企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作,须特定的部门或组织才能完成。
企业对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制,因此设立企业独立的信用管理职能部门是非常必要的。
企业一般采取两种方式设立信用管理部门,一种是财务总监领导下的信用管理部门;另一种是销售总监领导下的信用管理部门。
两种方式各有利弊,适应于不同的企业管理体制。
信用管理部门要取得财务和销售部门支持,并在赊销管理中起到主导作用。
根据统计,采取财务总监负责下的信用管理成功率为70%,而采取销售总监负责下的成功率为30%。
目前我国约有2%的国有企业设立专门的信用管理机构,而外资企业的这一比率在10%以上。
(2)建立客户动态资源管理系统。
专门的信用管理部门必须对客户进行风险管理,其目的是防患于未然。
动态监督客户尤其是核心客户,了解客户的资信情况,给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理这就是客户的动态资源管理。
如果企业对这项工作没有足够的人力也可委托社会诚信公司完成,或在其指导下完成。
调查的渠道一般包括:销售部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、客户的其他供应商调查的情况、网络数据和其他公开的信息渠道。
调查的内容主要有:客户的品质、能
力、资本、抵押和条件(“5C”系统),客户与企业往来的历史记录,客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。
(3)建立应收账款的监控体系。
应收账款的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。
①赊销发生监控。
在接受顾客订单流程,顾客的订单号只有在符合管理当局的授权标准时才能被接受,销售主管部门应根据信用部门客户动态管理系统提供的情况决定是否批准销信。
在批准赊销阶段,信用管理部门的职员在收到销售单后,将销售单与该顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。
并对每个新顾客进行信用调查,建立客户动态资源系统。
根据调查的客户资信状况和其他相关信息,信用部门决定是否批准该客户的赊销,并在销售单签署明确的意见。
在记录销和收回资金流程,财务部门应将销售数据和资金收回数据及时反馈给信用管理部门,更新客户动态资源系统。
②财务部门对应收账款的分析管理。
在应收账款的账龄结构分析中,企业财务管理人员要把过期债权
纳入工作重点,研究调整新的信用政策,努力提高应收账款的收现效率。
对尚未到期的应收账款,也不能放松监督,以防发生新的拖欠。
2.2 实行科学的合同管理,用法律保护自己的合法权益
除现金收入以外的供货业务都应该签订合同,主要的供货业务应使用统一的合同文本,合同要素齐全具体,特别是收款期,延付的具体违约责任等应清楚,准确,只有这样才能用法律武器尽可能的保证自己的利益不受侵害。
2.3 对客户的信用进行评估,确定赊销规模
对拟赊销的客户的资产状况、财务状况、经营能力、以往业务记录、企业信誉等进行深入地实地调查,根据调查的结果来评定其信用等级,并建立赊销客户信用等级档案。
2.4 发挥会计的监督职能,辅助应收账款的回收
企业的财务部门应按赊销客户域建立核算应收账款明细账,对赊销业务及时进行会计核算,并定期统计应收账款各客户的金额、账龄及增减变动情况,及时反馈给企业主管领导和销售部门,为评估、调整赊销客户的信用等级提供可靠依据,是进也能了解赊销总情况。
参考文献
[1]张文锋.应收账款回收的策略[J].财会通讯,2005(1).
[2]谢宏宇.市场经济下应收账款管理[J].会计之友,2006(3).。