第12章 支付结算法律制度
2、支付结算法律制度解析
支付结算法律制度解析在现代社会，支付结算已经成为了商业活动的重要组成部分。
不同于传统的货币交换方式，支付结算是通过现代技术手段进行的，同时也涉及到各种复杂的法律制度。
本文将通过解析支付结算法律制度的相关问题，帮助读者更好地理解该领域的专业知识。
支付结算的金融法律法规支付结算领域的金融法律法规主要包括《中华人民共和国支付结算法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国金融机构监督管理法》等。
这些法规对于支付结算的开展提供了明确的法律依据和规范。
《中华人民共和国支付结算法》是中国公认的一部最为重要的金融法律法规，其主要规定了支付结算的基本原则和规范。
该法规强调了支付结算的安全、高效、便捷、合法的目标，同时规范了相关机构的服务行为。
对于违反支付结算法规的机构，该法规也提供了相应的法律制裁方式。
网络支付和第三方支付随着互联网的发展，网络支付和第三方支付成为了新兴的支付结算方式。
在这两种支付方式中，用户可以通过互联网进行支付，同时也可以把资金交给第三方支付机构进行代理支付。
对于网络支付来说，其法律问题主要涉及到用户资料的保护、数据安全等方面。
而对于第三方支付，其法律问题则更加复杂，主要涉及到支付机构的监督和管理、不当竞争等方面。
在中国，第三方支付机构需要经过金融机构监管部门的批准，并遵守相关的法规和规范。
有关部门还建立了多种监管和服务机制，加强了对第三方支付机构的监督和管理。
此外，相关部门还要求第三方支付机构与商业银行等其他金融机构建立良好的合作关系，以更好地服务于用户。
区块链技术与支付结算法律制度近年来，区块链技术的发展在支付结算领域也引起了广泛关注。
区块链技术可以提供一种更为安全、高效的支付结算方式，同时也能够增强支付结算的透明度和可追溯性。
虽然区块链技术提供了新的支付结算方式，但相关法律制度还需要进一步完善。
有关部门需要建立新的法规和规范，以适应区块链支付的发展需求。
此外，对于违规操作和恶意行为，相关部门需要提供更为有效的惩罚和制裁方式，以维护支付结算领域的安全和秩序。
经济法基础支付结算法律制度
我国《会计法》规定：“国务院财政部门主管全国的会计工作。”县级以上地 方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。”这是对会计工作管 理主体的法律规定。
（二）会计制度的制定权限—— 统一领导、分级管理
我国《会计法》规定：“国家统一的会计制度由国务院财政部门统一制定，地 方不得制定国家统一的会计制度。”这一规定明确了会计制度的制定权限。国 家统一的会计制度是指在全国范围内实施的各种会计规范性文件，包括《企业 会计准则》、《企
款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存或与基本存款账户不在同 一地点的附属非独立核算单位开立的账户。该账户可办理转账结算和存入现金 业务，但不能支取现金；专用存款账户是经有权部门批准开立的特定用途的资 金专项账户，
该账户只能办理专用资金的收付业务；临时存款账户是存款人因临时经营活动 需要开立的账户，一般用于异地临时经营活动，该账户不能用于日常经营活动 的收付及单位或个人的款项收付。另外，根据《办法》规定，一个单位只能选 择一家银行的一个营业
2、建立和完善内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是指各单位应依 法设置的稽核岗位及其职责权限、稽核工作的组织形式、稽核的方法和程序等 所形成的制度。内部牵制制度是指对不相容的职务必须分工负责，相互制约所 形成的制度。
不相容的职务主要有：授权批准与业务经办、业务经办与稽核检查、业务经办 与业务记录、业务记录与财务记录等。
3、建立和完善内部财务审计制度。内部审计是对财务活动及相关的经济活动 所进行的监督和评价，以确定既定的经济方针是否贯彻执行，是否合规合法， 是否合理有效，是否达到预期目标的一项监督活动。建立内部审计制度的目的 主要是为了强化内部
审计在企业中的作用，严格控制财务收支，落实财经纪律，做到依法办事，照 章理事，堵塞漏洞，防患于未然，使财务活动始终处于有效监控之下。
支付结算法律制度
支付结算法律制度一、支付结算概述（一）支付结算的概念和特征支付结算是指单位，个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
其具有法律的效应，是一种法律行为。
支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
（2）支付结算是一种要式行为。
票据中结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章;个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
（3）支付结算的发生取决于委托人的意志。
（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。
（5）支付结算必须依照相关法律进行。
（二）支付结算的基本原则支付结算的基本原则是单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则，共有三项基本原则如下：（1）恪守信用，履约付款原则。
（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配原则。
（3）银行不垫款的原则。
（三）支付结算的主要法律依据各种与支付结算的各种结算方式有关的法律、法规、规章、规定以及中国人民银行的有关政策性文件都是支付结算必须遵循的规定。
迄今为止主要有《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民信用卡业务管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》。
二、票据结算之外的结算方式（一）汇兑（1）概述汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
汇兑分为信汇和电汇两种。
汇兑是用于单位和个人的各种款项结算。
（2）根据《支付结算办法》的规定，如果收款人需要委托他人向汇人银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关和“代理”字样以及代理人姓名。
代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。
支付结算法律制度 总结
支付结算法律制度总结简介支付结算是指在经济交易中进行货币交换的过程。
随着电子商务的快速发展，支付结算已经成为经济活动的重要组成部分。
为了规范和保护支付结算的安全、公平和高效，各国都建立了相应的支付结算法律制度。
本文将对支付结算法律制度进行总结，主要包括支付结算的定义、法律制度的内容和特点、国际支付结算法律制度以及对支付结算法律制度的评价。
支付结算的定义支付结算是指根据交易双方的约定，将货币从付款人账户划拨至收款人账户的过程。
这个过程可以通过现金、支票、电子支付等方式来完成。
支付结算对于经济交易而言至关重要，它不仅可以促进经济活动的进行，还可以提高交易的安全性和效率。
支付结算法律制度的内容和特点支付结算法律制度主要包括对支付结算的规范和监管。
它主要涉及支付结算的主体、支付工具、支付监管机构和支付争议解决等方面。
支付结算法律制度的特点主要包括以下几个方面：1.法律制度的稳定性：支付结算法律制度通常由国家法律来规定，具有一定的稳定性和权威性。
这可以为支付结算提供有力的法律保障，保证交易的安全和信任。
2.法律制度的灵活性：随着支付结算的发展和变革，支付结算法律制度也需要不断调整和完善。
法律制度应该能够适应不同支付方式和技术的变化。
3.法律制度的保护性：支付结算法律制度应该能够保护支付参与者的合法权益，防止欺诈和非法行为的发生。
同时，法律制度也应该保护支付机构和支付用户的个人信息和资金安全。
4.法律制度的国际化：支付结算越来越具有全球性和跨境性，因此支付结算法律制度也需要具备一定的国际化特点，以适应国际支付的需求和规则。
国际支付结算法律制度国际支付结算法律制度主要由国际组织和国际标准制定机构来制定和推动。
例如，国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）等国际组织在国际支付结算法律制度方面起到了重要的作用。
国际支付结算法律制度的主要内容包括国际支付标准、国际支付协议和国际支付监管等方面。
这些法律制度的发展和实施有助于促进全球经济的繁荣和交流。
支付结算法律制度
支付结算法律制度支付结算法律制度是指对支付结算行为进行监管和规范的法律制度。
支付结算是经济社会活动中不可或缺的环节，它涉及到资金流动、支付安全、经济秩序等方面，因此需要有一套完善的法律制度来保障支付结算的正常进行和公平有序。
首先，支付结算法律制度要建立在明确的法律法规之上。
国家应出台有关支付结算的法律、行政法规和规章，将支付结算行为纳入法律监管范围。
这些法规应涵盖支付结算的各个环节，包括支付工具的发行和使用、支付机构的准入和监管、支付安全的保障等。
只有明确规定，才能够为支付结算提供明确的法律依据，维护支付市场的稳定和安全。
其次，支付结算法律制度要健全支付机构的准入和监管机制。
支付结算行业属于金融业的一部分，对支付机构要实行准入许可制度，并且建立健全的监管机制。
支付机构要符合一定的资金实力、管理能力和风险控制能力要求，才能够获得准入许可并经营支付结算业务。
监管部门要加强对支付机构的监管，包括监测资金流动、风险预警、违规行为处罚等方面，确保支付机构按照法律法规经营，防范支付风险。
再次，支付结算法律制度要保护支付参与方的合法权益。
支付参与方包括支付机构、商户和用户，支付结算法律制度应确保他们的合法权益得到保护。
对于支付机构和商户而言，应规范支付机构与商户的合作关系，明确双方权责；对于用户而言，支付机构应保护用户的个人信息和资金安全，提供方便快捷的支付服务。
同时，支付结算法律制度也应保护支付参与方的知情权和选择权，提高支付市场的透明度和竞争性，防止垄断行为出现。
最后，支付结算法律制度还应注重国际合作和国际统一。
随着全球化的发展，支付跨境结算的需求日益增长，因此支付结算法律制度需要与国际接轨。
国际间可以进行支付结算领域的信息交流与合作，通过借鉴各国的经验和规则，制定符合国际通行的支付结算法律制度，促进国际支付结算的顺利进行。
综上所述，支付结算法律制度是维护支付结算市场秩序和保障支付参与方权益的重要机制。
国家应制定相关法律法规，健全支付机构的准入和监管机制，保护支付参与方的合法权益，并促进国际合作和统一。
法规支付结算法律制度
法规支付结算法律制度支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算作为经济活动中的重要环节，其法律制度的建立和完善对于维护金融秩序、保障交易安全、促进经济发展具有重要意义。
一、支付结算法律制度的主要内容1、支付结算的基本原则恪守信用，履约付款原则：参与支付结算活动的各方当事人应严格按照约定履行自己的义务，确保款项按时足额支付。
谁的钱进谁的账，由谁支配原则：银行应依法保障存款人的合法权益，存款人对其存入银行的资金享有自主支配权。
银行不垫款原则：银行在办理支付结算业务时，只负责将款项从付款人账户划转到收款人账户，不承担垫付资金的责任。
2、票据法律制度票据的种类：包括汇票、本票和支票。
汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
票据的权利与义务：票据权利包括付款请求权和追索权；票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。
票据行为：包括出票、背书、承兑和保证等，这些行为必须符合法律规定的形式和要件。
3、结算方式汇兑：是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
4、支付结算的纪律与责任单位和个人应遵守支付结算的相关规定，不得签发空头支票、不得出租出借银行结算账户等。
银行应按照规定为单位和个人办理支付结算业务，不得压票、拖延支付等。
二、支付结算法律制度的重要性1、保障交易安全通过明确支付结算的规则和程序，减少交易中的风险和纠纷，确保资金的安全转移，保护交易双方的合法权益。
2、维护金融秩序规范金融机构和参与者的行为，防止非法资金流动和金融犯罪，保障金融市场的稳定和健康发展。
3、促进经济发展高效、便捷的支付结算体系能够提高资金的使用效率，加速资金周转，促进商品流通和经济活动的顺利进行。
支付结算法律制度范本
支付结算法律制度范本第一章总则第一条为了规范支付结算行为，保障支付结算的安全与效率，维护支付结算当事人的合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
第三条支付结算当事人包括付款人、收款人和中介机构。
其中，付款人是指应当向收款人支付货币的一方，收款人是指有权收取货币的一方，中介机构是指提供支付结算服务的银行及其他金融机构。
第四条支付结算应当遵循安全、快捷、准确、方便的原则，遵守法律法规和金融监管规定，保障当事人合法权益。
第二章支付结算工具第五条支付结算工具包括票据、信用卡和结算凭证。
第六条票据是指由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的有价证券。
票据包括汇票、本票和支票。
第七条信用卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
第八条结算凭证是指记载支付结算事项的书面文件，包括汇兑单、托收承付单、委托收款单等。
第三章支付结算方式第九条支付结算方式包括汇兑、托收承付、委托收款、信用证等。
第十条汇兑是指汇款人将款项交给银行，由银行汇往异地收款人的一种结算方式。
第十一条托收承付是指根据销售合同，收款人将商业汇票或者债权凭证提交给银行，由银行向异地付款人收取款项并支付给收款人的一种结算方式。
第十二条委托收款是指付款人委托银行收取款项的一种结算方式。
第十三条信用证是指银行根据申请人的申请，向受益人发出的，在一定期限内按照一定的金额和条件支付款项的书面承诺。
第四章支付结算原则第十四条支付结算应当遵循恪守信用，履约付款的原则。
第十五条支付结算应当遵循谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。
第十六条支付结算应当遵循银行不垫款的原则。
财经法规支付结算法律制度
支付结算的意义
1 2
保障商品交易和商业信用
支付结算可以确保商品交易和商业信用的顺利 实现，减少货币流通和支付风险。
促进金融业发展
支付结算的发展为金融业提供了广阔的市场和 发展空间，促进了金融业的繁荣。
3
方便快捷
支付结算具有方便、快捷的特点，可以减少货 币流通时间和支付成本。
支付结算的种类
现金结算
监督检查效果评估
定期对监督检查工作进行 评估，确保监管措施得到 有效执行。
信息披露效果评估
对金融机构的信息披露工 作进行评估，促进其提高 信息披露质量和透明度。
05
支付结算的案例分析
案例一：甲公司违规使用银行账户案
总结词
违法违规、缺乏责任意识、受到严厉惩罚
详细描述
甲公司违反规定使用公司银行账户，将大量资金转入个人储蓄账户，用于个人消 费和投资。由于缺乏有效的内部管理和监督机制，甲公司的行为被发现并受到严 厉的法律制裁，不仅被罚款数万元，还被银行取消了账户使用资格。
支付结算的监管机构
中国人民银行
负责制定支付结算制度、对支 付结算业务实施监管、监测支
付结算系统风险等。
银保监会
对银行业金融机构的支付结算 业务实施监管。
证监会
对证券期货业的支付结算业务 实施监管。
支付结算的监管措施
制定支付结算制度
核准和备案
明确支付结算的基本原则、结算方式、结算 收费标准等，规范各类支付结算行为。
对金融机构的支付结算业务实施核准或备案 管理，确保其符合国家政策和法定条件。
监督检查
信息披露
对金融机构的支付结算业务进行检查，重点 关注各类违规行为和风险事件。
要求金融机构按规定披露其支付结算相关信 息，提高市场透明度。
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第12章支付结算法律制度
一、填空题
[例]假定某银行的账单日是每月5日，还款日是每月23日，透支当日即可入账。
若8月2日透支，则免息期=8.2.~8.5.的天数+8.6.~8.23.的天数=4+18=22天；若8月6日透支并入账，则免息期=8.6.~9.5.的天数+9.6.~9.23.的天数=31+18=49天(最长)。
[续前例]假定8月2日消费透支3000元，8月20日还款300元，则计息天数为(8月2日~9月5日=35天)，9月5日的透支利息为元。
若8月20日还款200元，则9月5日的透支利息为元，滞纳金为元，并记入“黑名单”。
答案2700*35*5/10000=47.25、 2800*35*5/10000=49、 (300-200)*5%=5
二、判断题
1、收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。
如果付款人累计3次提出拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。
() 答案×
三、单选题
1、甲向乙购买一批货物，采用托收承付验货付款/验单付款结算方式。
08.3.1.乙办理完发货手续，08.3.2.乙到开户行办理托收手续，08.3.6.甲的开户行向甲发出承付通知，08.3.10.铁路部门向甲发出提货通知，则承付期的起算时间是()。
A.3月2日
B.3月3日
C.3月11日
D.3月15日答案C
思考：若08.3.19.甲仍未收到铁路部门的提货通知，也未将此情况通知开户行，会引起什么后果？
2、甲乙双方签订了一个4万元的买卖合同，付款方式为托收承付验单付款。
乙的开户行于00.5.15.(星期一)收到卖方甲的开户行的托收凭证，当日通知买方乙。
承付期满日，乙的账户上尚缺2万元，00.5.29.乙存入3万元。
乙应被计扣赔偿金的数额为()。
A.110元
B.120元
C.140元
D.150元
[分析]逾期付款金额为2万，发出通知的时间是5月15日,承付期3天，承付期满日为5月18日，则逾期天数为从18日到28日共11天，逾期付款赔偿金
=11*20000*5/10000=110。
答案A 3、某宾馆办理银行卡转账结算业务，交易金额为10万元，该业务应当向宾馆收取的结算手续费不得低于()。
A.1000元
B.2000元
C.3000元
D.5000元答案B
4、李某到某汽车专营店购买轿车一辆，价格为10万元。
李某使用工行牡丹灵通卡(借记卡)通过建行在该店设置的P0S机刷卡支付。
在此笔交易中，工行的结算收益和银联网络服务费分别为( )。
A.40元和5元
B.70元和10元
C.350元和500元
D.700元和100元答案B
四、多选题
1、下列关于贷记卡计息和收费的表述中，错误的有 ()。
A.贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡时，可全额享受最长不超过60天
的免息还款期待遇
B.贷记卡持卡人支取现金可享受最低还款额待遇，但最低还款额不得低于支
取现金额的20％
C.贷记卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，可全额享受最长不超
过60天的免息还款期待遇，但发卡银行应按超过信用额度部分的5％收取超限费
D.发卡银行对贷记卡账户内的存款，不计付利息答案ABC。