医院财产物资管理制度
医院固定资产管理制度（6篇）
医院固定资产管理制度第二十九条固定资产是指一般设备单位价值在____元以上，专业设备单位价值在____元以上,使用期限在____年以上的,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在____年以上的大批同类物资，应作为固定资产管理。
医院固定资产分为五类:房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他固定资产。
第三十条购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
在原有基础上进行改建、扩建的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。
借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。
接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值记价。
盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
第三十一条固定资产按账面价值的一定比率提取修购基金(详见附件3:医院专用设备修购基金提取年限表)，用于固定资产的更新。
具体的比率由医院根据固定资产原值和使用年限核定，报卫生主管部门备案或批准后执行。
比率一经确定，除有特殊情况外不得随意变动。
第三十二条医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。
固定资产盘盈，经主管部门批准后按同类固定资产价值或重置完全价值增加固定资产和固定基金。
固定资产盘亏及毁损，在按规定的审批程序报经主管部门批准后，扣除变价收入、保险公司和过失人的赔偿后，冲减固定基金。
第三十三条固定资产清理报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。
大型精密贵重的设备、仪器报废和转让应经有关部门鉴定，报经主管部门、财政部门批准后，其变价净收入转入修购基金。
医院物资科管理制度
医院物资科管理制度第一章总则第一条为了规范医院物资科的管理工作，提高医院物资的利用效率和服务质量，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于医院物资科的所有管理工作，包括物资采购、入库、出库、库存管理、资产管理等。
第三条物资科是医院的重要部门，负责医院的所有物资管理工作，必须遵守国家相关法律法规和医院的管理制度。
第四条物资科的工作人员必须具有相关专业知识和技能，遵守职业道德，认真负责，严格执行管理制度。
第五条物资科的主要职责包括：物资的采购、入库、出库、库存管理、资产管理等。
第六条各科室必须严格执行物资科的管理规定，做好物资的登记、领取、使用、报废等工作，确保物资的安全和合理使用。
第七条物资科必须定期对各科室的物资进行盘点，及时发现问题，做好调整和处理。
第八条物资科必须建立健全的档案管理制度，确保物资的信息准确完整。
第九条物资科必须加强与供应商的联系，确保供应和采购的顺畅。
第十条物资科必须做好各项统计工作，提供各类报表和数据，为医院的决策提供参考。
第二章物资的采购管理第十一条物资的采购必须满足医院的需求，合理安排采购计划。
第十二条物资的采购必须经过严格的审批程序，确保采购的合法合规。
第十三条物资的采购必须经过谈判和比价，选择价格合理、质量可靠的供应商。
第十四条物资的采购必须与财务部门、科室共同参与，确保资金安全和实施顺利。
第十五条物资的采购必须建立健全的合同管理制度，明确双方责任和义务。
第十六条物资的采购必须及时入库登记，确保资产的安全。
第十七条物资的采购必须建立跟踪管理制度，对供应商的服务和产品质量进行评估。
第十八条物资的采购必须建立健全的质量管理制度，确保产品合格。
第三章物资的入库管理第十九条物资的入库必须按照规定的程序和要求进行。
第二十条物资的入库必须由专人负责，确保准确无误。
第二十一条物资的入库必须按照相关文件进行记录，确保信息的完整性。
第二十二条物资的入库必须做好质量验收，确保产品的质量可靠。
医院仓库管理制度（精选5篇）
医院仓库管理制度医院仓库管理制度医院仓库管理制度（精选5篇）随着社会一步步向前发展，很多地方都会使用到制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。
一般制度是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的医院仓库管理制度（精选5篇），欢迎阅读与收藏。
医院仓库管理制度1一、认真贯彻执行医院的经济政策和各项规章制度，遵守财经纪律，任何人不能以权谋私，假公济私，损害医院集体利益。
二、加强计划管理，通过会计核算及正确的反映计划执行情况。
每月报计划，由分管领导批准方可采购。
库存物资额以保证全院供应工作，防止积压为标准。
三、一切物资入库时必须在规定时间办理验收入库手续。
入库前必须检验数量、质量、规格、型号、合格方可入库。
入库的物资设备、说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符时不得入库，由采购人员负责与供货单位联系处理。
四、仓库管理要做到三清、两齐、四号定位和九不，既：①三清：规格清、材质清、数量清；②两齐：库容整齐、摆放整齐；③四号定位：按物类或设备的库号、架号、格号、位号存放；④九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不过期。
五、定期编制仓库与设备物资库存情况报表，月、季报仓库的帐、卡。
一切报表应符合规定，帐物相符。
报表要准确并与财务相符。
六、物资发放须按计划执行并且有一定批准手续，不符合手续的不得发放并保存好原始凭证。
七、各科室使用的物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度。
物资出入要有一定手续，建立台帐，做到合理使用，杜绝浪费。
八、及时掌握市场信息，根据医院临床、维修等方面的需要和保质、保量、齐全配套、经济合理、保障供应的原则，做好预测和采购的决策。
九、采购工作必须做到坚持原则、掌握标准、执行制度、严格财经纪律，不允许有损公肥私的现象存在。
医院应急物资管理制度模板（4篇）
医院应急物资管理制度模板为建立健全我院____应急物资保障体系，保障我院应急处置工作顺利进行，及时、有序、高效、妥善地处置____，最大限度地减少人员伤亡、财产损失以及不良社会影响，维护社会稳定，根据有关法律、法规制定本制度。
一、应急物资的范畴应急物资是指在事故发生前用于控制事故发生，或事故发生后用于疏散、抢救、抢险等应急救援的工具、物品、药品、设备、器材、装备等一切相关物资。
根据医院实际，应急物资分为三类：应急药品，应急设备和耗材，应急后勤物品。
二、应急物资的入库应急药品由药学部负责整理储存目录，经医务部、疾控科审核，主管院长审定后办理储存入库手续；应急医疗设备、耗材等由医学装备部负责整理储存目录，经医务部、疾控科审核，主管院长审定后办理储存入库手续；后勤应急物资由医院总务科负责整理储存目录，经后勤保障部审核，主管院长审定后办理储存入库手续。
三、应急物资的储备管理（一）医院应急物资实行集中统一储备管理。
医院应急办负责应急物资仓库的管理。
（二）由医院采购且经检验合格，手续完善的应急物资，由药学部、医学装备部和后勤保障部专人（应急专干）负责到应急库房办理入库手续。
（三）办理应急物资入库的各部门要为应急物品建立专账，指定专人（应急专干）管理，每月对各类物资进行检查、更新和补充，防止应急物资被盗用、挪用、流失和失效，并详细记录，留存备查。
（四）应急物资实行分区、分类存放和定位管理。
根据库房条件将库房分成若干个区，按照物资的不同属性，将储存物资分成若干个大类，对每一类物资，根据其保管要求，仓储设施条件及仓库实际情况，确定具体的存放区。
（五）应急办指定专人负责应急物资仓库的管理，办理出入库手续，做好防潮防火工作，保持库房整洁卫生，电力正常和特殊物品的保存要求，每月指定时间配合各部门应急专干对应急物资进行清点盘查。
四、应急物资的调拨（一）应急物资由医院应急办统一调度、使用，由各相关部门进行补充。
（二）应急物资调用根据“先近后远，满足急需，先主后次”的原则进行。
医院物资领用流程及制度
医院物资领用流程及制度一、前言为了规范医院物资的领用流程，提高物资管理效率，确保医疗工作的正常进行，特制定本流程及制度。
本制度适用于医院内所有物资的领用与管理。
二、申请与审批各部门根据工作需要，提前向物资管理部门提出物资领用申请。
申请需明确物资的名称、规格、数量及用途。
物资管理部门对申请进行审核，核实需求是否合理，库存是否充足。
审批通过的申请，由物资管理部门安排发放。
三、物资分类管理医院物资按照用途和性质进行分类管理，如药品、耗材、器械等。
每类物资设立专门的存储区域，并标识清楚。
不同类别的物资需按照规定的存储条件进行保存，以确保物资质量。
四、库存管理物资管理部门需定期盘点库存，确保物资数量与记录相符。
对于库存不足的物资，及时与供应商联系补充。
对于过期或损坏的物资，按照报废与回收制度进行处理。
五、领用流程领用人员需持有效凭证（如领用单、工作证等）到物资管理部门领取物资。
物资管理部门核对凭证无误后，发放相应物资。
领用人员需在领用记录上签字确认，并注明领用时间、数量和用途。
六、登记与追踪物资管理部门需建立物资领用登记制度，详细记录每次领用的时间、人员、物资名称、数量等信息。
对于重要物资或贵重物品，需建立追踪制度，确保物资使用合理且有效。
七、盘点与清查物资管理部门需定期进行物资盘点和清查，确保物资数量准确、质量合格。
盘点和清查结果需与库存记录进行核对，如有差异需及时查明原因并处理。
八、报废与回收对于过期、损坏或无法使用的物资，需按照报废与回收制度进行处理。
报废物资需经物资管理部门审核确认，并进行登记记录。
可回收物资需进行分类存放，定期与回收商联系处理。
九、监督与责任医院物资管理部门负责对物资领用流程的执行情况进行监督检查，确保流程规范、制度执行到位。
对于违反领用流程及制度的行为，将追究相关人员的责任，并按照医院相关规定进行处理。
十、附则本流程及制度自发布之日起执行。
如遇特殊情况或需要调整，由物资管理部门提出，经医院领导批准后执行。
医院财产管理制度
医院财产管理制度一、总则医院财产包括实物财产、金融财产和非财产性资源等。
医院财产由财务部门统一管理，其他部门负责利用和保护。
二、财产管理职责1.财务部门负责制定和实施财产管理规章制度，监督和指导各部门财产管理工作。
2.各部门负责财产的领用、使用、保管、保护和处置工作。
三、财产登记和分类管理1.财务部门建立医院财产档案，登记医院的所有财产并分门别类。
2.财产按照固定资产、无形资产、库存物品等进行分类管理。
四、领用和使用财产1.各部门负责提出申请，经过审批后领取所需财产。
2.领用后应根据实际需要进行合理的使用，并做好使用记录。
五、财产保管与保护1.财产保管人要负责妥善保管财产，并定期进行清点和盘点。
2.财产保管人要加强对财产库房、仓库等安全设施的维护和保护。
3.值班人员要加强门卫和守护工作，保障医院财产的安全。
六、定期检查与维修1.财务部门要定期对医院财产进行检查，发现问题及时处理。
2.制定维修计划，定期对财产进行维修和保养，确保其正常运行。
七、财产报废与处置1.财务部门负责编制财产报废和处置规定，对报废财产进行集中处置。
2.财产报废和处置应严格按照规定程序进行，做到合理、公正、透明。
八、财产管理的监督与审计1.财务部门要定期对医院财产管理工作进行监督和检查。
2.定期邀请第三方机构或内部审计部门对医院财产进行审计，发现问题及时整改。
九、奖惩制度1.对依法规定不当使用、损坏或盗窃财产的员工，给予相应处罚。
2.对贡献突出、严守财产管理规定的员工，给予奖励和表彰。
根据医院的规模和实际情况，上述内容可以适当增减或细化，以确保医院财产得到合理的利用和保护。
医院物资设备耗材管理制度
一、目的为了加强医院物资设备耗材的管理，提高使用效率，确保医疗质量和安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内所有医疗、护理、医技、行政等科室的物资设备耗材的管理。
三、职责1. 医院物资设备耗材管理部门负责制定和组织实施本制度，并对各部门的物资设备耗材管理进行监督、检查和指导。
2. 各科室负责人对本科室的物资设备耗材管理负总责，确保本制度在本科室得到有效执行。
3. 医务、护理、医技等临床科室负责物资设备耗材的使用、保养和维修。
4. 采购部门负责物资设备耗材的采购、验收和供应。
四、管理制度1. 采购管理（1）医院物资设备耗材的采购应遵循公开、公平、公正、透明的原则，严格执行国家相关法律法规。
（2）采购部门应根据医院发展规划、科室需求、市场供应情况等因素，制定采购计划。
（3）采购物资设备耗材时，应选择具备相应资质的生产商或供应商，确保产品质量。
2. 验收管理（1）验收部门对采购的物资设备耗材进行验收，确保其质量、数量、规格符合要求。
（2）验收过程中，发现不合格的物资设备耗材，应及时通知采购部门处理。
3. 使用管理（1）各科室应严格按照物资设备耗材的说明书、操作规程进行使用。
（2）使用过程中，发现异常情况，应及时上报物资设备耗材管理部门。
（3）使用完毕的物资设备耗材，应及时清理、回收，并按规定进行处置。
4. 库存管理（1）物资设备耗材管理部门应建立完善的库存管理制度，定期对库存物资进行盘点。
（2）库存物资应分类存放，标签清晰，便于查找。
（3）库存物资的采购、验收、使用、报废等环节，均应做好记录。
5. 维修保养（1）各科室应定期对使用的物资设备耗材进行清洁、保养，确保其正常运行。
（2）发现损坏的物资设备耗材，应及时上报维修部门，及时进行维修。
五、监督检查1. 医院物资设备耗材管理部门定期对各科室的物资设备耗材管理情况进行检查，发现问题及时整改。
2. 各科室应积极配合监督检查工作，如实反映问题。
六、奖惩1. 对在物资设备耗材管理工作中表现突出的个人和科室，给予表彰和奖励。
医院患者贵重物品管理制度
一、目的为了加强医院患者贵重物品的管理，确保患者人身财产安全，防止贵重物品丢失、损坏，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我院所有患者及家属，涉及贵重物品的管理工作。
三、贵重物品的定义本制度所指的贵重物品包括但不限于以下内容：1. 金银首饰、珠宝玉器；2. 手表、手机、照相机等电子产品；3. 手提包、笔记本电脑、平板电脑等；4. 现金、支票、存折等货币及有价证券；5. 眼镜、助听器等辅助器具；6. 其他具有较高价值的个人物品。
四、管理职责1. 医院保卫科负责制定、实施和监督本制度，对贵重物品的管理工作进行全面协调和指导。
2. 各病区护士长负责本病区患者贵重物品的管理工作，确保患者人身财产安全。
3. 患者及家属应自觉遵守本制度，配合医院做好贵重物品的管理工作。
五、管理规定1. 患者及家属在入院时，应主动向病区护士报告所携带的贵重物品，并妥善保管。
2. 患者及家属在住院期间，不得随意将贵重物品带出病区，确有需要外出的，应向护士长请假，并由护士长陪同。
3. 患者及家属在住院期间，如需寄存贵重物品，应到病区护士站办理寄存手续，填写寄存单，由护士长签字确认。
4. 病区护士应定期检查患者贵重物品的存放情况，确保物品安全。
5. 病区护士在患者出院时，应核实患者贵重物品是否已取走，如有遗留，应立即报告护士长，并由护士长妥善保管。
6. 病区护士应做好贵重物品的登记工作，包括物品名称、数量、价值、存放地点等，并定期上报保卫科。
7. 医院保卫科应定期对贵重物品的管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
六、奖惩措施1. 对严格遵守本制度，在贵重物品管理工作中表现突出的个人或集体，给予表扬和奖励。
2. 对违反本制度，造成贵重物品丢失、损坏的个人或集体，给予通报批评，并追究相关责任。
七、附则本制度自发布之日起施行，由医院保卫科负责解释。
如遇特殊情况，需对本制度进行修改，由医院保卫科提出，经医院领导批准后实施。
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医院财产物资管理制度 固定资产管理 ㈠固定资产的确认标准、分类和计价 1、 确认标准 1） 一般设备单位价值在 500 元以上，专业设备单位价值在 800 元以上， 使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。 2） 单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设 备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。 2、 范围和分类 1）房屋及建筑物： 指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施； 2） 专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等； 3） 一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等； 4） 图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等； 5） 其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。 3、 计价 1） 购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调 试费和进口税金等计价； 2） 新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价； 3） 在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生 的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余 额计价； 4） 自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价； 5） 借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固 定资产价值； 6） 接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产 时发生的各项费用，应计入固定资产价值； 7） 无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价； 8） 盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。 ㈡固定资产管理原则 医院固定资产实行统一领导、 归口管理、 分级负责的管理原则。 鉴于目前医 院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门， 使用部门指定专人负 责管理，并建立健全相应的管理制度。 1、建立健全三帐一卡制度 财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐， 进行金额核算；财产管理部门 负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科 室负责 建卡（台帐），进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有 卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。 2、 财产管理部门职责 设备科主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部 调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按 档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志， 对大型贵重设备、仪器实行责 任制，指定专人管理。总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入 库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对， 做到帐帐、帐实、帐卡相符。 3、 使用部门的职责 负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备 使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情 况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定 专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。 ㈢固定资产购置、领用的管理 1、 购置的管理 1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按
批准的计划和预算办理。 2） 购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详 细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等， 并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利 用率情况进行综合论证。 3） 对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订 货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量 短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系， 尽快解决。 4） 及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产， 要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、 入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。 2、 领用的管理 1） 领用固定资产必须严格手续，由使用部门填写“财产物资出库单”一式 三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用部门存查。 2） 及时建立台帐，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。 ㈣固定资产处置的管理 医院对房屋建筑物、土地、车辆及单件（台）帐面价值 800元以上的仪器设 备的处置，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，经主管部 门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批； 医院对规定标准以下的 资产处 置，由财务科、财产物资管理部门组织论证后，报主管部门审批，并抄报 县国有资产管理局、县财政局备案。 ㈤固定资产的清查盘点 医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清 查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施， 使用科室共 同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核 对，发现余缺及时记录，查明原因后按规定程序报批手续，待批准后调整帐卡， 保证帐帐、帐物、帐卡三相符。盘盈的固定资产，查明原因后，按重置完全价值 入帐，并及时调整帐卡。 ㈥修购基金的提取 根据固定资产帐面价值的一定比率提取修购基金。 提取比率按《浙江省〈医 院财务制度〉补充规定》中规定的标准执行，制度如有更动，则执行新制度规定。 ㈦固定资产管理工作考核 固定资产的管理应纳入年终考核内容之一， 目的是管好设备、用好设备、充 分发挥设备应有的效能。对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证安全、延 长使用年限、提高使用效益、取得较好社会效益和经济效益的科室和个人， 应予 以表扬、奖励；对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当 事人的责任，并按有关赔偿规定处理。 二、库存物资管理 库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的药品、 卫生材料、低 值易耗品、其他材料、在加工材料等。库存物资按照“计划采购、定量供应”的 办法进行管理。 ㈠采购制定储备定额标准，采购人员需根据医院的物资采购计划组织订货和 采购，使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合医院业务活动的需要， 防止积压和浪费。 ㈡入库管理 物资入库前要检查货物在数量、品种、规格上是否与运单、发票及合同规定 相符，认真过磅点数，同时在质量方面，仓库能检验的由仓库负责检验，凡需由 技术部门协助检验的，应由技术部门负责检验。验收时如发现数量短缺、型号规 格不符或有质量问题等，及时通知采购人员与供货单位联系， 要求更换、补缺或 退货。只有当单据、数量和质量验收无误后，物资管理部门才能入库、登帐，并 将入库通知单连同发票、运单等一起送交财务部门。 ㈢出库管理 各科室领用物资必须填写“领用单”并由科室负责人审查和领土完整取人签 章，物资管理部门对未签字物资可拒发。保管员不得擅自外借一切医院物资。 ㈣物资储存管理 物资在保管过程中，应按不同的规格、性能和形状实行科学合理地摆放，以 便于发放和查验盘点。为了保证仓库安全和防止物资变质，要做好防火、防盗、 防潮、防爆工作。在物资保管过程中，还需建立健全帐卡档案，及时掌握和反馈 需、供、耗、存等情况，发现物资接近储备时，及时通知采购人员组织进货。 ㈤物资的清查盘点 物资按月盘点，年终进行全面清查，检查物资帐面数与实存数是否相符， 检 查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况。在清点工作中如发现盘盈、盘亏， 应分析原因，分别情况及时处理。 三、货币资金管理 货币资金主要包括现金及银行存款。医院应加强货币资金管理，严格遵守《现 金管理暂行条例》和《银行结算办法》。 ㈠现金管理 1、 医院的所有收入统一由财务部门收取。 2、 门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款 项来源，不得坐支。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。 3、 现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库。 4、 严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外 经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办 理转帐结算。 5、 加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查。库存现金要做到日清 月结，做到帐帐、帐款相符。 6强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。 ㈡银行存款管理 1、 按照国家有关规定开立银行帐户，以办理有关存款、取款及转帐结算等 业务。遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行帐 户。 2、 支票、汇票由专人妥善保管，按序签发。支票、汇票印鉴由出纳和会 计分开保管。 3、 医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内 容，严禁携带空白支票外出。 4、 领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。如发生支票丢 失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责 任，并赔偿经济损失。领用支票者如把支票移作他用，假公济私、谋取私利的， 一律按贪污论处。 5、我院已实行网上汇款，网上汇款客户证书（IC卡）是经办人员进入网上银 行系统的唯一身份标识，分别由出纳、会计各保管一张，汇款时先由出纳输入，然 后由会计审批，经办人员要做好IC卡密码保密，并经常更换密码。 6及时核对银行对帐单与银行日记帐，根据核对结果由出纳以外的会计 人员编制“银行存款余额调节表”，出纳和会计共同及时做好未达帐项的清理工 作。 四、应收帐款管理 1、 对各项应收款要进行分类明细核算，清晰反映其往来轨迹。 2、 对各项应收帐款要及时清理结算，防止拖欠，减少呆帐的形成。 3、 对于不能收回的应收款项，要分清原因，进行处理。对超出三年以上 确实无法收回的应收帐款，报经主管部门审批后，作坏帐处理。
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