对冒名贷款进行稽核检查的六种基本方法
顶冒名银行贷款的计算机审计方法
顶冒名银行贷款的计算机审计方法作者：赵文强来源：《财经界·学术版》2011年第06期摘要：银行贷款中的顶冒名贷款，是一项掩蔽性、危害性都很强的贷款，是审计机关和商业银行稽核部门开展监督工作的重点。
本文主要对利用计算机进行商业银行顶冒名贷款审计的方法进行了分析，对开展计算机审计所用的类SQL语言进行描述。
关键词：商业银行顶冒名贷款计算机审计引言顶冒名贷款的分类。
顶冒名贷款具体分为顶名贷款、搭名贷款、盗名贷款、假名贷款四种形式：（1）顶名贷款。
一般指因有不良记录或信誉等级不够等原因，不具备贷款条件的单位和个人，经过有贷款条件的个人同意以其名义申请贷款，交由不具备贷款条件的单位和个人使用的行为。
（2）搭名贷款。
指因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷出时，在正当贷款户贷款时，要求贷款者多申请一部分贷款将多贷出的部分供自己或亲友使用的行为。
（3）盗名贷款。
在他人不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。
（4）假名贷款。
指编造根本不存在的假人名、假单位进行贷款，将贷款归个人使用的行为。
一、顶冒名贷款具有以下特点(一)隐蔽性发生的顶冒名贷款的涉案人往往采取骗取或伪造身份证、贷款证，私刻假印章、模仿签名、冒名人与被冒名人协商达成一定协议等，手段隐蔽，不易及时发觉。
(二)危害性一是冒名贷款逃避了监管部门对单户大额贷款金额和比例的监管，隐藏了信贷集中度风险。
二是由于贷款合同的虚假性，极易引发债务纠纷。
三是诱发案件。
由于冒名贷款具有一定的隐蔽性，待案件暴露时，资金往往已被挥霍或亏损，造成重大损失。
四是对被冒名人带来危害。
当冒名贷款逾期不还时，被冒名人将会出现不良信用记录，影响今后的借贷，从而无法取得贷款支持。
二、顶冒名贷款对贷款银行的不良影响一是加剧信用风险。
贷款到期后实际用款人往往不履行还款义务，给信贷资产质量造成严重不利影响。
二是容易引发道德风险。
采取顶冒名贷款的方式逃避信贷管理制度约束，形成道德风险。
信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告
关于XX市信用联社开展冒名贷款专项检查情况的报告省联社XX办事处：为了认真落实省委常委、常务副省长XXX同志批示要求，扎实开展信用社冒名贷款专项检查活动。
按照银监办通［ⅩⅩ］108号文件精神和省联社《关于开展全省农村信用社冒名贷款专项检查的通知》，并根据《XX市农村信用社开展冒名贷款专项检查活动实施方案》，我们XX市信用联社于ⅩⅩ年6月15日至6月25日，在全市各信用社开展了冒名贷款专项检查活动。
本次检查活动采取各社专班自查和联社督查相结合的办法。
检查时限为ⅩⅩ年5月31日以前的贷款，重点检查了近三年以来的贷款，对借款主体的真实性，贷款程序合法性以及贷款手续有效性，贷款用途的真实性。
对ⅩⅩ年省联社开展的“员工冒名贷款、收存收贷不入账专项治理活动”中检查发现的问题进行了检查。
现将检查情况报告如下：一、基本情况我市联社辖内9个乡镇信用社、1个营业部（贷款中心）、11个信用分社，在岗员工207人。
截止ⅩⅩ年5月末，各项存款余额94503万元，比年初净增14333万元；各项贷款余额48294万元，比年初净增7227万元。
其中农户贷款、小额信用贷款、联保贷款、农户长期贷款金额31923万元。
二、专项检查活动开展情况1、领导重视，精心组织。
按照省联社对信用社开展冒名贷款专项检活动要求,联社成立了由理事长XX任组长，XXX，XXX，XXX任副组长、稽核监察部，综合人教部，信贷部等部门负责人为成员的专项检查活动领导小组。
办公室设在稽核监察部。
各信用社也成立了由主任任组长的专项检查专班。
全市信用社共成立冒名贷款专项检查活动领导小组和工作专班14个，成员48人。
领导小组对专班成员进行了明确分工,落实了工作职责。
2、落实责任,谨防遗漏。
为了使这次冒名贷款专项检查活动按照省联社、办事处的要求按时保质完成，实现要求目标。
联社认真落实“精心组织，突出重点，边查边改，及时追责”的原则，实行各社主任负责，委派稽核员具体实施和信贷员及每个员工按照要求进行自查、自纠和互查、互纠的工作方法。
银行借名、假冒名贷款专项整治活动阶段性工作报告
银行借名、假冒名贷款专项整治活动阶段性工作报告山西银监局：为进一步查清借名、假冒名贷款风险底数，规范信贷业务行为，堵塞管理漏洞，夯实案防基础，根据山西银监局《转发银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案的通知》安排，从今年4月起，我分局积极督导辖区农村中小金融机构开展了以排查、清收借名、假冒名贷款和规范贷款管理为主要内容的专项整治活动，取得了阶段性成效，现将活动情况汇报如下：一、组织安排情况一是明确目的、制定方案。
为确保此次专项整治活动扎实开展，稳步推进，我分局根据银监会《农村中小金融机构借名、假冒名贷款专项整治工作方案》，结合辖区实际制定了《临汾农村中小金融机构借名、假冒名贷款专项整治工作方案》要求各农村中小金融机构严格对照借名、假名、冒名三类贷款的界定标准，对截至实际检查日已发放尚未归还的（含未到期）个人贷款业务进行全面排查，不留死角，彻底摸清借名、假冒名贷款的真实状况。
省联社临汾办事处及各县级联社也分别管好要求制定了《实施方案》。
二是加强领导、积极部署。
为确保借名、假冒名贷款专项活动的开展，省联社临汾办事处对专项活动进行统一安排，成立了由主要负责人为组长的专项整治工作领导小组，各联社（农商行）也相应成立了领导组织，强化指导、协调和推动，为活动顺利开展提供了有力的组织保障。
我分局成立了专项整治活动领导小组，指导、督促农村中小金融机构精心组织、周密部署、扎实开展整治活动。
同时，我分局还派出督查工作组20余个（次），对全辖区县级联社专项整治活动开展情况进行指导、督促、检查。
确保了活动开展的质量和效果。
三是宣传动员。
为切实做好此次专项整治工作，各农村中小金融机构认真进行宣传发动工作，均能主动向当地政府汇报、积极寻求政府及公安、司法部门的支持及帮助，召开了动员大会，营造高压气氛，对专项活动进行动员部署，通过宣传、动员、学习，合有关人员充分认识到借名、假冒名贷款违规违法的实质和严重后果。
同时在内部设立并公布“借名、假冒名贷款”活动举报电话、举报信箱、举报电子邮箱、联系人、并在电视上进行公布。
冒名贷款自查
冒名贷款自查冒名贷款是指他人冒用他人身份信息进行贷款行为的违法行为。
为了保护个人财产安全，我们需要对自己的贷款情况进行自查。
以下是冒名贷款自查的标准格式文本，详细描述了自查的步骤和注意事项。
一、自查步骤1. 收集个人信息：准备好自己的身份证、银行卡、手机号码等个人信息。
2. 查询信用报告：通过向信用报告机构申请，获取个人信用报告。
信用报告中包含了个人的借贷记录和信用评分，可以帮助我们了解自己的贷款情况。
3. 检查贷款记录：仔细查看信用报告中的贷款记录，核对每笔贷款是否为自己所办理。
注意查看贷款金额、贷款机构、还款期限等详细信息。
4. 检查银行账单：查看个人银行账单，核对是否有未经自己同意的贷款扣款记录。
注意查看扣款日期、扣款金额等详细信息。
5. 联系贷款机构：如发现有不明确的贷款记录或疑似冒名贷款情况，及时联系相关贷款机构，核实贷款信息并提出异议。
6. 报案处理：如确认存在冒名贷款行为，应立即向当地公安机关报案，并提供相关证据和信息，配合警方进行调查。
二、自查注意事项1. 保护个人信息安全：在自查过程中，注意个人信息的保护，避免将个人信息泄露给他人，以免被他人冒名贷款。
2. 定期自查：建议定期进行冒名贷款自查，例如每半年或每年一次，及时发现和解决问题。
3. 谨防诈骗：在联系贷款机构时，注意核实对方身份，避免受到冒名贷款诈骗。
4. 保留证据：在发现冒名贷款情况时，应及时保存相关证据，例如银行账单、信用报告等，以便向警方提供证据。
5. 合法权益保护：如发现自己的合法权益受到侵害，可以寻求法律援助，维护自己的权益。
6. 提高安全意识：加强对于个人信息安全和贷款风险的认知，提高自身的安全意识，避免成为冒名贷款的受害者。
以上是冒名贷款自查的标准格式文本，希望能对您进行冒名贷款自查提供帮助。
请您按照自查步骤进行操作，并注意自查过程中的注意事项，以保障自己的财产安全。
如有任何问题或需要进一步帮助，请随时向我们咨询。
冒名贷款进行稽核检查六种基本方法
冒名贷款进行稽核检查六种基本方法冒名贷款进行稽核检查六种基本方法当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按揭贷款（以下统称冒名贷款）综合治理工作。
作为稽核人员，如何高效进行冒名贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供同仁参考。
一、档案审阅法。
在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。
看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。
如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。
二、表格筛选法。
先在联社或信用社信贷风险管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。
可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。
可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。
三、走访座谈法。
针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。
另通过召开信用社干部职工座谈会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。
也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。
四、资金去向法。
查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。
看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。
20xx年5月1日后即省联社规范了会计出口监控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。
顶、冒名贷款形成的原因
一、贷款调查信息不对称，贷贷员管理半径过大，逐笔、逐户调查困难大，给贷款埋下了风险隐患。
二、贷前、贷时审查流于形式，为顶、冒名贷款开了“绿灯”。
三、部分管理者对新增贷款的发放管理不严，为顶、冒名贷款提供了“保护伞”。部分信贷员及管理者认为“不管谁用的，能收回来就行”。当发现贷款有风险后想处理，为时已晚。
三、单位负责管理贷款岗位
负责人应对本社发放的所有贷款严格进行审查、审批。根据信用社贷人员数量对全辖信用村进行分片、包村。信贷员不准跨管理片村发放除质押以外的所有贷款。
四、信贷审批、稽核监察岗位
除每月的集中调帐外，按照信用社信贷报表，对当月发放贷款的信用社进行专项稽核，利用现有的设备。对发生的每一笔贷款进行监控录像调阅，认真核对信贷档案中借款人身份证复印件及联网核查材料，认真对比监控录像中采集的视频数据，确定是否是借款人本人签字、按指纹、签章。
四、个别管理者和信贷员心理扭曲，为了个人利益，缺乏银行业从业人员的职业道德和合规意识。为满足个人需要和私利，冒险触及这条“高压线”导致信用社的资金受到严重损失。
五、管理机关要根据自身实际制定小额信用贷款的最高限额。做到信用额度能够充分满足大部分客户的需要。
有效遏制顶、冒名贷款措施
一、信贷员及信贷管理人员岗位
资金需求额度进行深入细致的调查，对借款人的还款能力做全面的了解。选择相应科目发放贷款。对超信用社权限的贷款客户要移交客户经理部，做好相应的审批审查工作。严禁非信贷人员发放除质押贷款以外科目的所有贷款。加大对贷款责任人及调查人的追究力度，对每一笔贷款做到量化、细化。
二、会计出纳ห้องสมุดไป่ตู้位
加大实名制的执行力度，所有贷款统一使用转帐支付方式，严禁借款人支取现金。接到信贷岗传过来的贷款手续后，会计出纳人员要严格核对借款人身份证、通过人行联网核查认真核对。是否是借款人本人及身份证的有效性。要求借款人必需在柜台外，监控可以清晰拍摄借款人影像的位置办理贷款支付业务。通过相关的规章制度，使会计出纳岗位员工充分认识到各岗位之间的衔接和相互制约的重要性。对当天办理多笔的贷款业务，特别是贷款用途、金额、借款人的关联关系认真进行核对。严格执行谁操作、谁授权谁负责。
不良贷款责任追究管理办法
海商行发〔2011〕187号关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知各支行、营业部：《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二Ｏ一一年十二月八日附件江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。
第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。
包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。
第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。
是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。
第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。
第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。
银行(信用社)关于冒名贷款排查情况的自查报告
银行(信用社)关于冒名贷款排查情况的自查报告自查报告：冒名贷款排查情况为了规范信贷操作程序，加强信贷管理，防范信贷风险，我们省联社xx办事处按照XXX〔2009〕75号转发的《关于对全省农村合作金融机构冒名贷款进行排查的通知》精神，自3月31日开始至8月31日结束，利用五个月时间，对全辖今年底存量贷款进行了一次全面核实。
现将自查情况报告如下：一、基本情况我县联社下辖14个农村信用社、1个营业部、3个分社，现有职工158人，其中信贷管理人员5名，客户经理52名。
今年末全县信用社共有贷款笔，金额万元，平均每位客户经理管理529笔贷款。
其中：农户贷款笔，金额万元；社团贷款3笔，金额4000万元；贴现9笔，金额7000万元（元月份已收回）；公司类贷款14笔，金额1519万元；助学贷款68笔，金额59万元。
2009年（核对前）收回贷款2546笔，金额8756万元，应核对贷款笔，金额万元，实际核对笔数笔，金额万元，按金额核实率为89.6%。
二、排查方法此次排查核对方法是信用社自查与联社督查、信贷员上门与借款人面对面核实，检查人与债务人电话核对，放款单位向借款人发电函和函证。
主要对借款主体真实性、程序合规性、手续有效性等进行了核查。
一）领导重视、精心组织。
我们联社成立了工作领导小组，由主任XXX为组长，监事长XXX、副主任XXX为副组长，稽核审计部、业务发展部等部门负责人为成员。
各信用社也相继成立了相应的组织，明确分工，夯实责任。
二）积极动员，认识到位。
冒名贷款排查工作量大面广，牵扯到每个贷款户，既要计算欠息和填写本息余额对账单，又要抄列核实清单，还要与贷户逐户见面核准，是一项艰巨而复杂的工程。
为此，我们先后召开了3次信用社主任会议，专门安排督促排查工作。
会上研究了上级关于冒名贷款排查文件和核对方法，要求通过对贷款的全面核对排查，摸清家底，找出信贷管理中的漏洞和薄弱环节，进一步完善信贷管理制度和办法，杜绝信贷管理中违规违纪行为的发生，防范信贷风险。
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对冒名贷款进行稽核检查的六种基本方法
2008-12-15 来源：作者：杨晓谋
当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按揭贷款（以下统称冒名贷款）综合治理工作。
作为稽核人员，如何高效进行冒名贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供同仁参考。
一、档案审阅法。
在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。
看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。
如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。
二、表格筛选法。
先在联社或信用社信贷风险管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。
可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。
可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。
三、走访座谈法。
针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。
另通过召开信用社干部职工座谈
会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。
也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。
四、资金去向法。
查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。
看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。
2006年5月1日后即省联社规范了会计出口监控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。
五、书面函证法。
稽查人员亲自找到借款人（担保人）或到相关抵押登记部门、户籍管理部门函证。
书面询证函上载明借款人（担保人）的姓名、借款金额、借款期限、下欠金额，在确定真实身份的前提下，要求借款人（担保人）对债务签字确认。
如有异议，也要求当事人予以书面陈述并签字。
当事人如在外地，可先用电话辅助函证，待回家后再进一步书面函证。
函证法在实际工作中，工作量较大，效率和准确度较高。
六、笔迹核对法。
就是对有疑问的贷款对借款人或担保人进行前后笔迹核对，以此来推断是否是冒名贷款。
主要是对借据、借款合同、个人账户存取款凭条、催收通知以及书面询证函上当事人的签字认真核对。
如发现笔迹不一致，冒名贷款嫌疑就较大。
因在实际工作中，有少数信贷员事前与借款人或实际用款人串通，稽核人员来函证时，认账认还，以此蒙混过关。
信用社一旦提起诉讼，非借款人签字认账也会认定为无效。
此类，应认定为冒名贷款。
笔迹核对法，具有较强的逻辑推断和说服力，认定误差极小。