内部控制评价缺陷事项汇总表
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
公司内部控制及风险管理评价与考核办法
公司内部控制及风险管理评价与考核办法主题内容与适用范围1遵循国家资本市场的监管要求，为加强公司的内部控制和风险管理，1。
1正确评价全面评估内部控制设计与运行情况，规范企业内部控制评价，根据国家内部控制评价指引以及股份公司内部控制和风险管理的效果。
《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。
本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责1.2明确评价的原则和，报告形式、评价结果缺陷认定标准、评价的标准、程序和方法、内容、确保内部控制评价工作落到实处。
，分析利用和考核等本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单1.3制定本单位内部控制检查评价与考核办法。
结合实际，位可参照本办法，2 职责股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一2.1牵头建立负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作;组织成立内根据评价的范围和内容，公司内控及风险管理评价专家库,具体负责内部控制检查评价与考核工控及风险管理检查专家评价小组，作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。
股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑2。
2现。
2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小执行公司内控组织本单位的自查评价，指导和监督，协调、组的组织、建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部及风险管理基本流程，控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。
评价的原则、内容、程序和方法3遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工3。
1作标准统一、客观公正.股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审3。
2计计划,报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计.资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评3。
3采取现场检查等方式开展内部控制评价，明确分工和进度安排,价小组,同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。
2023年度公司内控(内部控制)评价报告
2023 年度公司内控(内部控制)评价报告内部掌握内控评价0 2023 年度公司内控( ( 内部掌握) ) 评价报告2023 年 XX 月建立健全并有效实施内部掌握是公司的责任。
本公司主要负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确性和完整性担当责任。
本公司内部掌握设有检查监视机制，对内部掌握进展定期或不定期的检查监视，内控缺陷一经识别，本公司将实行相应整改措施。
现对本公司内部掌握评价工作总结如下。
一、内部掌握建立状况公司已成立了根底治理标准委员会，负责组织、协调公司治理标准的编制修订、审核、批准和公布。
2023 年根据“版面净、规律清、全掩盖、可执行”的标准，形成了综合治理、经营治理、人力资源治理、党群纪检治理、安全治理、生产治理 6 个分册，共 337 项治理制度（标准），实现了对公司重要业务、事项和高风险领域的全掩盖。
二、专项内部掌握评价工作状况2023 年以来公司开展了两项关于内部掌握方面的工作。
一是。
依据提出问题，修订了。
二是公司开展的内控专项审计。
三、年度内部掌握评价工作总体状况根据文件要求，公司高度重视本次内部掌握评价工作，公司负责人牵头主抓，公司审计部详细负责组织评价工作，制定工作方案，下发工作通知，进展细化分工。
公司各部门对比风险描述，填列了实际掌握措施、剩余风险等级、治理制度名称、掌握证据、掌握方式等内容，形成了具体的内部掌握自评工作底稿。
四、年度内部掌握评价范围和内容（一）纳入评价范围的单位公司，属于行业，公司个部门业务事项全部纳入内控体系。
（二）纳入评价范围的业务和事项本次内控评价，对公司的内部掌握环境、重要的经营活动，资金活动、选购业务、资产治理、销售业务、财务报告、全面预算、合同治理及内部信息与沟通等方面进展了检查。
本公司在以下事项进展披露。
1. 组织架构公司设置 12 个部室，分别为 2. 进展战略 3. 人力资源治理4.社会责任5.企业文化6.资金活动7.选购业务8.资产治理9.销售业务10.讨论与开发11.工程工程治理12.担保业务13.业务外包14.财务报告15.全面预算16.合同治理17.内部信息传递18.信息系统治理19.“三重一大”决策治理20.生产治理上述业务和事项的内部掌握涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在重大遗漏。
2-1了解业务流程层面内部控制汇总表
了解业务流程层面内部控制结论汇总表 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 一、在被审计单位业务流程层面拟测试的控制活动 （基于对业务流 重要业务流程 控制活动 相关交易和账户 认定 索引号： 截止日/期间： 复核： 日期： 2220
二、对重大错报风险评估的影响及需向治理层和管理层沟通的事项 业务流程 识别的缺陷 是否属于重大缺陷 （是/否） 索引号 对重大错报风险评估及进一步审计 程序方案的影响 是否需与被审计单位治理层和管 理层沟通
1
内部控制的评价结果表(xls 页)
客户 名会计 期业务 性
控制测试评价(汇总)
编制人： ×日××期： 200×-× 复核人：
日 期：
索引号：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
对拟信赖的内 部控制评价汇 总如下：
控制描述
实现的认定
评价控制的设计
涉及的重要帐
户或列报
完整性
存在/ 发生
准确性
截止
计价/ 分摊
权利/ 义务
分类/可 执行审计程 理解性 序的结果
索引号
评价控制的运行
审计程序的性 质和范围
测试 执行人及 结果 日期
索引号
销售与收款循环
采购与付款循环
职工薪酬
融资
投资（包括股权 、债权投资及固 定资产投资）
内部控制评价管理办法
新能源有限公司内部控制评价管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范新能源有限公司（以下简称“公司”）的内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》及其应用指引，编制本办法，旨在规范公司内部控制评价工作流程、方法，明确内部控制评价的要求和评价标准。
第二条内部控制评价的定义内部控制评价是指由总经理办公会组织实施，对公司内部控制的有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第三条内部控制评价的原则（一）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注重大业务事项和高风险领域。
（二）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
（三）及时性原则：评价应按照规定的时间定期开展，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。
（四）一致性原则：检查评价工作的评价程序、方法、缺陷认定标准等一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
（五）成本效益原则：内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。
第二章内部控制评价组织机构设置及职责分工第四条公司管理层对公司内部控制的有效性负责，具体职责包括：（一）依照《内部控制评价管理办法》，推动并监督公司内部控制工作的具体实施；（二）要求公司各职能部门及分、子公司配合管理内控部做好内部控制评价工作；（三）对内部控制评价具体内容的真实性负责；（四）听取内部控制评价工作汇报，对被评价对象改进方案的实施负责。
第五条公司总经理办公会负责审议批准评价报告及整改方案，具体职责包括：（一）审议批准内控评价计划，批准开展工作。
（二）审议批准《内部控制评价报告》；（三）审议批准《内部控制缺陷整改方案》；（四）审议批准《内部控制评价管理办法》的修订。
第六条公司管理内控部负责具体实施内部控制评价工作，具体职责包括：（一）拟定内部控制评价工作计划；（二）制定具体工作方案，组织实施公司内部控制评价工作；（三）评价结束后就内控评价发现的问题与被评价单位沟通并交换意见；（四）组织撰写内部控制评价报告和审查被评价单位提交的缺陷整改方案，并提交总经理办公会进行审议；监督被评价对象内部控制缺陷的整改工作；（五）根据具体工作实践，对《内部控制评价管理办法》提出修订建议，并提交总经理办公会进行审议。
内控缺陷等级认定标准
一、财务报告内部控制缺陷的评价标准1、定量标准
2、定性标准内控缺陷
定量标准 表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括：
（一）董事、监事和高级管理人员舞弊。
（二）公司更正已经公布的财务报表。
（三）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
（四）公司审计委员会和监察审计部对内部控制的监督无效。
（五）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（六）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
二、非财务报告内部控制缺陷的评价标准
内控缺陷等级认定标准
注解1：对所有缺陷进行初步分级后，内部控制评价项目组编制《内部控制缺陷汇总表》，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，提出认定意见，并向经理层、董事会、监事会报告。
缺陷类型由董事会予以最终认定。
重大缺陷重要缺陷一般缺陷
造成500万元（约合全年营业收入0.5%）以上的重大错报的事项
造成100万元-500万元（约合全年营业收入0.1%-0.5%）的严重
错报的事项
造成100万元（约合营业收入0.1%）以下的错报的事项。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇在新形势下，建立内部控制已成为行政事业单位加强财务管理的重要措施。
然而，在实施内部控制过程中，我们发现了许多问题。
首先，对内部控制制度的重要性认识不足，内控意识不强，重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。
此外，缺乏积极性和主动性，对建立内部控制缺乏必要的积极性。
其次，内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，涉及的范围也不够全面，仅局限于财务管理制定和会计核算管理制定。
对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。
第三，缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够。
对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
最后，外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够，缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
针对以上问题，我们制定了以下整改措施：增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任；完善内部控制制度，建立系统的内控制度体系；加强内部监督机制，提高内部审计工作的权威性和独立性；加强外部监督，推动行政事业单位内部控制制度体系的完善。
公司于2016年5月28日召开了内控工作指导与培训启动会议，以提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识。
为有组织、有计划、扎实有效地建设公司内部控制体系，公司成立了内控实施领导小组和内部控制规范项目工作组，分别负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，以及牵头部门为公司投资开发部。
公司制定了内控实施方案，包括访谈公司总经理、副总经理及各部门主任，搭建公司流程框架，指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明，搭建公司内控风险矩阵，测试流程可行性等五个步骤。
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设计
1
一般
南通顺融
2
资金管理
第九条（二）财务印鉴 临时使用印章，需填写《财务用印申请表》，经单位行政负责人和党组织负责人双签，财务行政负责人批准后方可用章，并在《财务印鉴使用登记表》上登记，财务用印申请表留存备查。
《财务部门印章使用管理办法》
没有财务专用章的登记台账，缺少审批
执行
一般
南通顺融
3
资金管理
依照总部最新制度文件进行更新
《财务审批办法》（行政联合）（武船财（2018）377号）
《财务审批办法》未依据总部最新相关制度文件作及时更新
设计
1
一般
南通顺融
4
资产管理
第二十一条 公司及子公司应建立固定资产处置台账和信息管理系统，并定期开展自检自查。
《固定资产处置管理办法》（武船企（2017）907号）
未深入做固定资产盘点，未反映真实固定资产情况
执行
1
一般
南通顺融
5
合同专用章管理
第二十三条 合同专用章管理人员对被
授权人员授权范围进行审查后，须填写合同用章登记台帐，符合要
求后盖章。
《合同专用章管理办法》(武船法〔2018〕801号)
外协外包合同盖章的，未在合同专用章管理人员登记台账，合同专用章登记台账的用印登记不全
执行
1
一般
南通顺融
编制：审核： 审批：
2018年内部控制评价缺陷事项汇总表
序号
流程
名称
缺陷认定依据
缺陷描述
缺陷类型 （设计/执行）
缺陷数量
缺陷认定 （重大/重要/一般）
责任部门
控制措施
相关制度
1
资金管理
公司员工因业务需要借用备用金时，需到财务部门领取请款单，借款人按规定格式、内容填写借款日期、部门、借款人等。
《备用金管理办法》《资金管理办法》