模板-合同管理内部控制流程图
内部控制流程图
.内部控制流程图.目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文 )（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
合同管理内控流程图
8.6合同管理内部控制流程图合同业务管控一、合同业务管控范围、目标与职责合同管控是指对本局及下属单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行以及持续监督的工作流程做出规范，明确了合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。
(一)控制目标1.经济合同订立、履行、变更以及纠纷处理等合法合规。
2.拟定相关的控制措施，规避合同风险的产生。
3.为经济活动合法合规提供合理保障。
(二)相关制度1.《中华人民共和国合同法》2.《合同管理制度》(三)职责分工1.局主管领导。
负责对合同签订的审核，出具审核意见。
确定项目合同及其修改的签署、合同纠纷的处理审批等。
2.合同业务经办部门。
负责合同会签及提出相关意见；所经办合同的资信调查、谈判、起草和签订，并对合同的可行性负责；合同变更或解除的经济性评价；所经办合同的履行、变更、解除、验收及结算业务；搜集整理所经办合同在签订、履行、变更、终止和解除中的有关资料；及时记录合同的基本内容及合同的订立、履行、变更、解除等情况，建立合同台账；负责保管合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等执行过程中所形成的全部资料，建立合同档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，真实、准确填写合同签订、履行情况表，并及时向计财科和办公室报送合同及报表；发生合同争议时及时向办公室法务专员和分管领导等汇报；负责或参与争议及诉讼处理，并及时提供处理争议的有关证据。
3.法制科。
负责完善合同管理制度修订；合同合规性和合法性审查；负责提交合同示范文本，履行合同审批程序；合同法律纠纷处理，提交合同纠纷处理报告；经济活动涉及法律事务的办理等。
4.办公室。
合同文本归档、合同信息的统计分析；合同的编号、台账工作及档案管理；合同专用章使用与保管。
5.财务科/室。
参与重大经济项目合同会签及合同修改签署；负责与合同管理部门进行沟通；根据合同进度结算相关资金等。
6.监审科。
负责对合同的订立、履行、修订、转让、终止和解除等流程及职责的履行情况进行监督检查，发现缺陷向有关领导报告，促进合同目标实现。
企业内部控制合同管理(1范本)
企业内部控制合同管理摘要企业内部控制合同管理是一种重要的管理手段，可以有效地维护企业利益和规范企业行为。
本文将介绍企业内部控制合同管理的意义、流程和关键要素，并提出一些建议以提高合同管理的效果。
1. 引言合同是企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
合同的管理与实施直接关系到企业的利益和声誉。
因此，企业内部控制合同管理成为了企业管理的重要组成部分。
2. 意义企业内部控制合同管理的意义在于：•规范企业行为：通过制定合同管理政策和规章制度，明确合同的签订、执行和变更流程，确保企业各部门按照规定的程序和程序执行合同，避免因违反合同规定而导致的纠纷和损失。
•提高管理效率：利用信息技术和管理手段，对合同进行有效的跟踪、监督和评估，提高合同管理的效率和质量。
•风险控制：合同管理可以帮助企业识别和管理与合同相关的风险，通过合同审核、风险评估和合同备案等措施，降低企业的经营风险。
保合同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
3. 流程企业内部控制合同管理的流程包括几个环节：•合同立项：明确合同的目标和内容，提出合同立项申请，经过审批后开始合同的后续管理流程。
•合同签订：根据合同条款和要求，由双方协商签订合同，并保留合同原件。
•合同执行：按照合同约定，履行各项义务，确保合同的及时和有序执行。
•合同变更：根据实际情况和需要，对合同进行变更，并按照规定的流程和程序进行合同变更的审批和执行。
•合同审计：定期或不定期对合同进行审计，评估合同的执行情况，发现问题并及时纠正。
4. 关键要素成功的企业内部控制合同管理必须具备关键要素：•合同管理制度：企业应制定合同管理制度，明确各部门的职责和权限，确保合同管理的一致性和规范性。
•信息化建设：利用信息技术和管理软件，实现对合同的电子化归档和管理，提高合同管理的效率和准确性。
同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
•培训和教育：通过培训和教育，提高员工对合同管理的重视和认识，增强员工的合同管理能力。
合同管理内控审计底稿模板
合同管理内控审计底稿模板标题：合同管理内控审计底稿模板
1. 引言
1.1 目的
1.2 审计范围
1.3 审计方法
2. 合同管理流程
2.1 合同申请与批准
2.1.1 合同申请流程
2.1.2 合同审批流程
2.2 合同签订与归档
2.2.1 合同签订流程
2.2.2 合同归档流程
2.3 合同执行与监控
2.3.1 合同履行监控流程
2.3.2 合同变更与风险管理流程
2.4 合同结束与结算
2.4.1 合同履约结束流程
2.4.2 合同结算与支付流程
3. 内控审计程序
3.1 审计目标与依据
3.2 审计步骤
3.2.1 调查与样本选择
3.2.2 数据分析与测试
3.2.3 文件审阅与证据收集
3.3 审计发现与问题追踪
3.4 审计结论与建议
4. 内控审计底稿样本
4.1 合同申请与批准底稿
4.2 合同签订与归档底稿
4.3 合同执行与监控底稿
4.4 合同结束与结算底稿
5. 附录
5.1 相关法律法规及规章制度引用
5.2 内部参考文件清单
5.3 术语解释与缩写表
请注意，以上仅为合同管理内控审计底稿模板的大纲，具体内容需根据实际情况进行适度调整和完善。
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内部控制合同管理合同管理内部控制制度(1范本)
内部控制合同管理合同管理内部控制制度一、背景随着企业发展和规模的扩大，内部控制的重要性也日益凸显。
内部控制是指企业为达到经营目标，保护资产、维护财务信息的真实性以及促进经营活动的规范性而建立的一系列制度、方法和措施。
而内部控制合同管理则是在内部控制体系的建立基础上，针对合同管理环节的风险进行控制和管理，确保合同的合规性、合理性和有效性。
二、目的本文档的目的是规范和建立内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以确保合同活动的透明、合规和高效。
三、重要性内部控制合同管理合同管理内部控制制度的重要性主要体现在几个方面：1.提升合同管理效能：通过建立合同管理流程、明确责任和权限，加强合同的管理和监督，提高合同的执行效能和管理效果。
2.防范合同风险：制定合同风险管控措施，降低合同管理中的风险，包括合同范本审批、合同签署流程及核心条款的审核等，从而有效避免合同风险的发生。
3.保护企业利益：通过严格控制合同的签署和履行，确保合同条款的合法性和合规性，保护企业的合法权益。
4.促进内部合作：建立合同管理制度，明确各部门的责任和协作关系，加强内部合作和沟通，提高组织的综合效益。
四、内部控制合同管理管理流程1. 合同申请•合同发起方根据实际需求填写合同申请表格，包括合同类型、合同金额、合同主要条款等信息，并附上相关附件。
•合同发起方提交合同申请表格及相关附件给合同管理部门。
2. 合同评审•合同管理部门收到合同申请后，根据合同管理制度进行评审，包括核实合同申请内容的真实性和合规性，并对合同条款进行审核。
•合同管理部门根据评审结果，决定是否批准合同申请。
如不予批准，需向合同发起方说明理由，并提出修改建议。
•如批准合同申请，合同管理部门将批准的合同申请转交给合同起草人。
3. 合同起草•合同起草人根据批准的合同申请，制定草案，并填写合同起草表格。
合同起草人需确保合同草案内容与申请内容一致，并合理规范合同条款。
•合同起草人将合同草案及合同起草表格提交给合同管理部门进行审核。
合同管理内部控制流程图
在合同拟定中故意隐藏重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损
1、采用标准合同文本，订立书面合同；
2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方技术专家审查合同条款。
合同文本拟定负责部门
合同审核
对合同条款、格式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失
1、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查；
2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。
财会部门、业务部门、合同业务归口管理部门
合同签订
授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金
1、严格各类合同的签署权限；
2、严格合同专用章保管制度；
3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。
合同签订经办部门
（二）合同履行阶段
合同管理内部控制流程图
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表
（一）合同订立阶段
流程
关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
合同订立
合同调查
调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损
1、建立合同调查报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；
2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。
合同业务履行部门，合同归口管理部门
合同履行监督审查
不按照规定的程序办理合同的变更、解除等程序，单位利益受损
建立合同履行监督审查制度：
1、合同补充、变更及解除需按规定进行报告和审查。
2、以书面形式变更和解除合同；
3、对造成的损失，及时提出索赔。
合同业务履行部门，合同业务归口管理部门
合同价款支付
内部控制流程图
内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
企业内部控制应用指引第16号-合同管理
企业内部控制应用指引第16号—合同管理
（二）合同谈判
初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将 在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则， 磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。 该环节的主要风险是：忽略合同重大问题或在重大问 题撑，导致企业利益损失；泄露本企业谈判策略， 导致企业在谈判中处于不利地位。
企业内部控制应用指引第16号—合同管理
主要管控措施：
第一，审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、 授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性 和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收 集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。 第二，获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和 非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风 险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及 时更新合同对方的商业信用档案。 第三，对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产 能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约 能力。
企业内部控制应用指引第16号—合同管理
总体目标：
企业应当加强合同管理，确定合同归 口管理部门，明确合同拟定、审批、执行 等环节的程序和要求，定期检查和评价合 同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施， 促进合同有效履行，切实维护企业的合法 权益。
企业内部控制应用指引第16号—合同管理
一、 合同管理的总体要求
企业内部控制应用指引第16号—合同管理
（三）明确职责分工 公司各业务部门作为合同的承办部门负责在 职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈 判、订立、履行和终结责任。公司财会部门侧重 于履行对合同的财务监督职责。 （四）健全考核与责任追究制度 企业应当健全合同管理考核与责任追究制度， 开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现 的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责 任。
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合同管理内部控制流程图
单位合同业务流程图合同调查合同谈判合同文本拟定合同审核合同签署合同履行合同归档合同纠纷归口部门负责组织涉及业务承办的部门联合进行调查根据市场的实际情况选择恰当的洽谈方式，超过一定数额的采购项目和建设项目要在内部监督检查部门的监督下，严格按照招标程序进行公开招标需要根据协商谈判结果，拟定合同文本。
合同文本应当准确表达双方谈判的真实意思建立会审制度：对影响重大或法律关系复杂的合同文本，合同归口管理部门应当组织业务部门、财会部门等相关部门进行审核每个审查人员应当对做出的审查结果负责，合同归档管理部门对合同审查结果全面负责规定时效内与对方协商谈判。
合同协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关责任人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
在合同纠纷处理过程中，未经授权审批，相关经办人员不得向对方做出实质性答复和承诺。
合同归口管理部门对合同登记进行管理；建立合同文本统一分类和连续编号制度加强合同信息安全和保密工作实施有效监控。
在合同履行过程中要明确相关责任人，落实合同执行的责任。
对合同履行中签订补充合同或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
对于经审核同意签订的合同，应当与对方当事人正式签署合同，并加盖单位合同专用章。