应收应付制度
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付核算制度
应收应付核算制度
基本概念
应收应付核算制度是企业财务核算的重要制度之一。
应收账款是指企业向其它单位或个人销售商品或提供劳务而尚未收到相应的货款或劳务费；应付账款则是指企业向其它单位或个人购买商品或接受劳务而尚未支付相应的货款或劳务费。
制度目的
应收应付核算制度的主要目的是确保企业在应收应付账款方面的财务状况得到清晰明确的记录，并且能够及时、准确地对帐单进行调整，以便更好地管理资金、避免经济损失、减少风险和提高经济效益。
制度内容
应收应付核算制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 应收账款的核算
•应收账款的计量
•应收账款的确认
•应收账款的调整
•应收账款的坏账准备
2. 应付账款的核算
•应付账款的计量
•应付账款的确认
•应付账款的调整
•应付账款的坏账准备
3. 其它相关制度
•信用销售制度
•固定资产清理制度
•借款和借贷制度
•发票管理制度
制度执行
企业应当严格按照应收应付核算制度的规定来执行，并建立监督体系及时纠正违规行为。
同时，应收应付的核算必须与账务处理相结合，以确保账务的真实准确性。
意义
应收应付核算制度对企业的经营管理具有重要的意义。
首先，它可以提供企业真实的财务状况和经营情况，为企业决策提供有力的支持；其次，它还能够有效管理资金和风险，避免因账款问题导致的经济损失。
结论
应收应付核算制度是一个重要的制度体系，为企业经营管理提供了重要的支持和保障。
只有加强应收应付核算制度的建设，才能更好地规范企业财务运作，降低风险，提高效益。
应收、应付款管理制度
4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
管理费
1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
人工费
1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
应收应付款管理制度
一、应收款
1、外部应收工程款：施工过程中ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款
遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
材料款
1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
应收与应付管理制度
应收与应付管理制度1. 背景及目的为保障企业经营的稳定和正常运作，有效管理和掌控应收与应付账款的相关流程和业务操作，提高收款和付款的效率，本制度旨在明确应收与应付管理的流程和责任，规范各项操作，降低企业的财务风险，确保企业的资金流动和健康发展。
2. 适用范围本制度适用于本企业全部部门和员工，包含但不限于销售、财务、采购、采购、供应链等部门。
3. 应收管理流程3.1 应收账款确认及登记1.销售部门负责在销售订单确认后，将客户信息、销售金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到销售订单信息后，及时核对销售金额和付款条件的准确性，并进行应收账款确实认和登记。
3.销售部门和财务部门合作，确保销售订单和应收账款的信息准确无误。
3.2 应收账款催收和追踪1.财务部门定期发送应收账款催款通知给客户，以保证应收账款定期收回。
2.假如客户未定时支出应收账款，财务部门将进行催款电话或邮件跟进，并记录相关沟通及结果。
3.财务部门负责监测应收账款的回收情况，对超期未收回的应收账款进行追踪和处理。
4.财务部门与销售部门紧密合作，及时了解客户信息和付款本领的变动，以采取相应措施保证应收账款的回收。
3.3 坏账管理1.当应收账款发生无法收回的情况时，财务部门应进行坏账确认，并在财务系统中登记相关信息。
2.财务部门应及时向管理层报告坏账情况，以便进一步确定追回措施或作出相应准备。
4. 应付管理流程4.1 应付账款确认和登记1.采购部门负责在采购订单确认后，将供应商信息、采购金额及付款条件等相关信息传送至财务部门。
2.财务部门在收到采购订单信息后，及时核对采购金额和付款条件的准确性，并进行应付账款确实认和登记。
3.采购部门和财务部门合作，确保采购订单和应付账款的信息准确无误。
4.2 应付账款管理和支出1.财务部门定期核对供应商的应付账款余额，并依据付款条件和企业资金情况布置付款计划。
2.财务部门及时向供应商支出应付账款，并及时记录付款信息。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度1. 简介应收应付款管理制度是指为了规范和优化公司内部应收应付款的管理流程和操作规范而制定的一套规范性文件。
该制度旨在确保公司能够及时、准确地核算和管理应收应付款，提高资金的利用效率，降低风险和损失。
2. 定义2.1 应收款指公司在销售商品或提供服务后，按照合同或协议约定，应收取客户的款项。
2.2 应付款指公司从供应商购买货物或接受服务后，按照合同或协议约定，应支付给供应商的款项。
3. 目标与原则3.1 目标1.确保应收应付款的准确计算和及时入账；2.提高应收应付款的回款率和付款效率；3.降低坏账风险和付款风险；4.优化资金的使用效率。
3.2 原则1.合规性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度；2.公平原则：公平对待所有应收应付款相关方，不偏袒任何一方；3.严谨性原则：确保应收应付款的准确性和可靠性；4.高效性原则：优化流程，提高工作效率；5.安全性原则：保护应收应付款的安全，防止风险和损失。
4. 制度内容4.1 应收款管理4.1.1 应收款的计算和确认1.根据销售合同或协议的约定，计算应收款项；2.客户签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与客户沟通并解决。
4.1.2 应收款的核算和入账1.应收款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应收款及时入账，并及时核对发票和账款的一致性；4.1.3 应收款的催收和回款1.设立催收制度，定期与客户联系，提醒其按时支付款项；2.如遇到逾期付款，及时采取相应措施，包括电话催收、上门催收等；3.使用有效的催收工具和方式，确保回款率达到预期。
4.2 应付款管理4.2.1 应付款的计算和确认1.根据采购合同或协议的约定，计算应付款项；2.确保供应商签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与供应商沟通并解决。
4.2.2 应付款的核算和支付1.应付款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应付款及时支付，并核对发票和账款的一致性；4.2.3 应付款的优化和管理1.配置专人负责应付款的管理与支付；2.合理安排付款时间，控制应付款的风险和成本；3.优化供应商的结算方式，争取付款折扣和优惠条件。
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飞的科技（深圳）有限公司应收应付管理制度
财务管理部
2018-6-13
（一）总则
为规范账务监控, 提高账务数据真实水平, 规避和及时发现账务问题隐患, 确保账账相符和账实相符,制定本规定。
第一条、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持,由相关部门或人员支持配合。
第二条、对账工作应当在规定的时间内完成,对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合, 优先完成。
第三条、对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记, 以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求, 就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程, 票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门, 以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门, 企业的信息化管理就会断层, 就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作。
第四条、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认,以明确责任和规避管理风险,签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
第五条、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
第六条、对账流程:1应收货款由会计主动提供资料给客户对账确认。
2应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3会计对存在的差异或问题提出处理意见,或向上级领导请示处理意见。
4双方签字确认。
（二）应收账款对账流程
1、会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理,并编制“应收账款对账单”,负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作,确认应收账款入账。
3、负责与客户对账的人员,在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况,直接与销售人员咨询;应当积极主动的进行对账工作。
4、会计负责跟踪对账管理,并负责收回“应收账款对账单”。
5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
（三）其他应收款对账流程
1、由会计于报表完成后 2天内,主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应收款对账确认后,会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。
3、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
（四）应付款对账
1、应付款对账, 是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账, 并双方签字盖章确认。
应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。
2、应付款对账一般应对方要求而开展对账工作,会计人员应当认真积极应对;同时,在应付款单位或个人没有要求对账的情况下, 会计人员每月应当自我检查, 重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
3、未对账确认的应付款在付款时, 不得超过未确认额度的50%。
未对账确认的应付款, 其账面金额未必完全准确,有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等,所以,在未对账确认之前, 财务一般要控制付款的额度。
如果是合同要求应当付款的,应当妥善解决此关系。
4、如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账, 会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认;一是可以了解应付款项目是否继续存在, 二是可以及时发现应付款项目是否串户,三是可以及时清理不良的应付款项目。
（五）应付账款对账流程
1、采购每月月初 5日前将上月应付货款初表转给财务会计,财务会计再将上月应付货款初表报送总经理、财务经理, 再核对采购提供的应付货款初表, 采购部并通知供应商提供对账明细资料。
2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对,并保存好明细资料,同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认, 交财务复核。
无误后即传供应商开发票, 收到发
票后确认应付账款并记账。
如果供应商提供对账资料有误, 财务退回采购, 重新与供货商核对, 核对无误后确认签字, 再回传对账表给供应商开发票, 企业收到发票后确认应付账款记账。
3、对账发现的问题由业务部、财务部负责相互监督、处理和反馈。
五、其他应付款对账流程:
1、由会计于月度报表完成后 5天内,主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应付款对账确认后,会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。
以上，自发文即日开始执行，敬请配合。
谢谢！。