2018-2019中国税负水平分析报告
财务分析报告税负分析(3篇)
第1篇一、前言税收是国家财政的重要来源，企业税负水平直接影响其盈利能力和竞争力。
本报告以我国某企业为例，对其税负状况进行深入分析，旨在揭示企业税负水平及其影响因素，为企业管理者和政府部门提供参考。
二、企业基本情况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营。
企业注册资本为XX万元，现有员工XX人。
近年来，企业业绩稳步增长，营业收入和利润总额逐年上升。
三、税负分析（一）税负总体情况1. 税负率根据企业财务报表，某企业20XX年度税负率为XX%，较上年度上升XX个百分点。
税负率上升的主要原因是增值税和企业所得税的增长。
2. 税负结构某企业税负结构如下：（1）增值税：XX%（2）企业所得税：XX%（3）其他税费：XX%从税负结构来看，增值税和企业所得税是某企业税负的主要来源，分别占总税负的XX%和XX%。
（二）税负影响因素分析1. 行业因素某企业所属行业竞争激烈，原材料价格波动较大，导致企业成本上升，进而影响税负水平。
此外，行业政策变化也会对企业税负产生影响。
2. 企业规模因素企业规模与税负水平呈正相关关系。
某企业规模逐年扩大，税负也随之上升。
3. 财务政策因素企业财务政策对税负水平有直接影响。
某企业在税负分析期内，财务政策较为稳健，税负水平相对稳定。
4. 税收优惠政策因素某企业符合国家相关政策，享受一定的税收优惠政策，这在一定程度上降低了税负水平。
四、税负优化建议1. 加强成本控制企业应加强成本控制，降低生产成本，从而降低税负水平。
2. 优化财务结构企业应优化财务结构，提高资金使用效率，降低财务费用，从而降低税负水平。
3. 充分利用税收优惠政策企业应充分了解和利用国家税收优惠政策，降低税负水平。
4. 关注行业政策变化企业应密切关注行业政策变化，及时调整经营策略，降低税负风险。
五、结论通过对某企业税负状况的分析，我们发现企业税负水平受多种因素影响。
在当前经济形势下，企业应积极应对税负压力，通过加强成本控制、优化财务结构、充分利用税收优惠政策等措施，降低税负水平，提高企业竞争力。
税负分析报告
税负分析报告近年来，税收问题在公众中引起了越来越多的关注。
随着各种税种和税率的修改和调整，不少人对自己的税负感到困扰。
为此，我们特别进行了一项税负分析，并将结果整理成报告，旨在为广大纳税人提供一些参考和帮助。
首先，我们对各种税种的税率进行了汇总和比较，发现不同税种之间存在着明显的差别。
其中，个人所得税是最直接和普遍的税种之一，一般按照年度个人收入的规模和所得来源分段统计，税率也相应地逐步提高。
此外，城市维护建设税、房产税、车船税等税种的计算方法和费率也各有不同。
相比而言，增值税是企业所交的一种商品和服务税，分为普通税率和减免税率两种，税率较为稳定，但往往需要企业自行承担进项税额。
其次，我们对个人和企业的税负情况进行了对比。
结果显示，个人所得税和车船税等税种的税负率较高，尤其是针对高收入者的递增税率更是让他们感到压力倍增。
而企业所得税和增值税虽然税率相对稳定，但由于违法和避税现象的存在，加之市场竞争的激烈化，企业所展示的税负率也越来越高。
最后，我们就如何降低税负给出了一些建议。
首先，政府应加强税收政策的公示和透明度，使纳税人能够更清晰地了解税负计算方式和细节，并有机会参与进来，提出意见和建议。
其次，政策制定者也应该注意税负的公平性和可持续性，尤其是在政策调整中，应更加慎重和平衡，不得损害少数纳税人的利益。
最后，纳税人也应积极了解和运用税收政策，同时掌握相关固定资产和其他税前扣除项目，以最大化减少税负，提高个人和企业的财务健康状况。
综上所述，税收是社会发展的重要组成部分，税负分析也是理性识别税收政策效应、推动税收改革的基础前提。
在管理自己的财务和纳税义务时，不妨多掌握一些税收知识，应用到实际生活和工作中，让自己的税负更加合理和公正。
税负分析报告
税负分析报告税收是一个国家财政收入的重要来源。
税负则是指纳税人在纳税过程中所承担的税收金额，也可以反映一个国家或地区的税收负担水平。
税负对于个人、企业以及整个经济体系都有重要的影响。
本报告旨在分析不同国家和地区的税负情况，并探讨其对经济的影响。
一、税负对个人的影响个人税负是指个人在年度收入中支付给政府的税款。
个人税负的高低直接影响着个人的收入水平和生活品质。
在高税负情况下，个人的可支配收入减少，消费能力下降，从而影响经济的正常运行。
以北欧国家为例，这些国家实行了高税负政策，但却给个人提供了全面的公共服务。
这意味着个人的纳税负担较高，但享受到了高质量的教育、医疗和社会保障等福利。
而在一些发展中国家，虽然个人税负相对较低，但由于公共服务不完善，个人需要自费购买医疗保险和教育服务，导致实际消费能力下降。
二、税负对企业的影响企业税负是指企业在盈利中支付给政府的税款。
税负对企业经营的影响体现在多个方面。
首先，高企业税负会导致企业的利润减少，降低其资金积累能力。
企业在盈利后需要支付高额的税款，从而削弱了其进行研发、技术创新和市场扩展的能力。
其次，对于小型企业而言，高税负也会造成负担过重，甚至有些企业可能因此无法承受而倒闭。
这也会导致就业机会减少，影响经济稳定发展。
不过，对于一些发达国家而言，高企业税负却有助于减少社会贫富差距。
通过税收的重新分配作用，可能会让生活质量较高的人群为社会发展承担更多负责。
这也体现了国家的社会公平与社会保障理念。
三、税负对经济的影响税负水平对整个经济体系具有重要影响。
合理的税负政策可以促进经济的健康发展，而过高或过低的税负都可能对经济产生负面影响。
高税负会导致个人和企业的可支配收入减少，从而降低了消费能力和投资意愿。
这可能导致需求不足，进而影响经济增长。
此外，高税负也可能导致资源配置不合理，企业流动性不足，限制了经济的发展潜力。
相反，过低的税负可能会限制政府的财政收入，进而影响政府的公共服务提供。
财务税负分析报告(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在对某企业在过去一年内的财务税负情况进行全面分析，包括税负水平、税负结构、税收优惠政策及影响税负的主要因素等。
通过对企业财务数据的深入分析，为管理层提供决策依据，优化税收筹划，降低企业税负，提高企业竞争力。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司注册地为XX省XX市，拥有员工XX人，资产总额XX亿元。
近年来，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升，经济效益稳步增长。
三、税负分析1. 税负水平根据企业财务报表，某企业过去一年的营业收入为XX亿元，利润总额为XX亿元。
根据税法规定，企业需缴纳增值税、企业所得税、房产税、土地使用税等税费。
经计算，企业税负总额为XX亿元，税负率为XX%。
2. 税负结构（1）增值税：企业增值税税负为XX亿元，占税负总额的XX%。
（2）企业所得税：企业企业所得税税负为XX亿元，占税负总额的XX%。
（3）房产税、土地使用税：企业房产税、土地使用税税负为XX亿元，占税负总额的XX%。
3. 税收优惠政策（1）高新技术企业优惠：企业享受高新技术企业优惠政策，所得税税负降低。
（2）研发费用加计扣除：企业研发费用加计扣除，所得税税负降低。
（3）增值税即征即退：企业部分产品享受增值税即征即退政策，降低增值税税负。
四、影响税负的主要因素1. 产业结构：企业所属行业税率较高，导致税负较重。
2. 财务管理：企业财务管理水平较高，税负相对较低。
3. 税收优惠政策：企业享受多项税收优惠政策，降低税负。
4. 税收征管：税收征管力度加大，企业税负有所上升。
五、优化税收筹划建议1. 优化产业结构：调整产业结构，降低行业税率，降低税负。
2. 提高财务管理水平：加强财务管理，降低成本，提高盈利能力。
3. 深入挖掘税收优惠政策：充分利用税收优惠政策，降低税负。
4. 加强税收筹划：针对企业实际情况，制定合理的税收筹划方案。
六、结论通过对某企业财务税负的全面分析，可以看出企业在税收方面存在一定的压力。
税负分析报告
税负分析报告税负是指企业在生产经营过程中所承担的税收负担，是企业经济活动中的一项重要成本。
税负水平的高低直接影响着企业的盈利能力和竞争力。
因此，对税负进行深入分析，对企业的经营决策和发展具有重要意义。
一、税负构成分析。
税负主要由直接税和间接税两部分组成。
直接税包括企业所得税、个人所得税等，而间接税则包括增值税、消费税等。
在税负构成中，直接税和间接税各自所占比重对企业影响深远。
直接税直接影响企业利润，而间接税则通过商品和服务价格影响企业成本和销售价格。
二、税负影响因素分析。
税负的高低受到多种因素的影响。
首先是税收政策的影响，不同国家和地区的税收政策不同，对企业税负水平产生直接影响。
其次是行业特性的影响，不同行业的税负水平存在差异，高科技产业往往税负较低，而传统制造业税负较高。
再次是企业规模的影响，规模较大的企业往往能够通过规模效应降低税负水平。
最后是税收管理的影响，企业通过合理的税收筹划和管理能够降低税负水平。
三、税负分析方法。
对税负进行分析，可以采用比较法、趋势分析法、成本-收益分析法等多种方法。
比较法可以帮助企业了解自身税负水平在同行业中的位置，趋势分析法可以帮助企业了解税负水平的发展趋势，成本-收益分析法则可以帮助企业评估税收筹划的效果和成本。
四、税负优化对策。
针对税负分析结果，企业可以制定相应的税收优化对策。
首先是加强税收管理，合理规划税收筹划，降低税负水平。
其次是优化企业结构，通过企业重组、资产重组等方式降低税负水平。
再次是加强税收政策研究，争取享受各种税收优惠政策，降低税负水平。
最后是加强内部管理，提高税收合规水平，避免因税收违规而增加税负。
五、结论。
税负分析是企业经营管理中的重要内容，对企业的经营决策和发展具有重要影响。
通过深入分析税负构成、影响因素和优化对策，企业可以有效降低税负水平，提高盈利能力，增强竞争力，实现可持续发展。
综上所述，税负分析对企业的重要性不言而喻。
企业应当重视税负分析工作，制定合理的税收优化对策，降低税负水平，提高盈利能力，实现可持续发展。
税负情况调研报告
税负情况调研报告税负情况调研报告一、引言税负是指纳税人所负担的税金占其收入或财产的比例。
税负情况对于政府和个人都有重要意义，政府可以通过了解纳税人的税负情况来制定合理的税收政策，个人则可以根据税负情况来做出合理的财务决策。
本报告旨在调研并分析税负情况，为政府和个人提供有价值的信息和建议。
二、调研方法本次调研采用问卷调查和案例分析两种方法。
共抽取了500名纳税人参与问卷调查，并对税收政策灵活性较高的若干城市进行了案例分析，以获得全面且具体的税负情况。
三、调研结果在问卷调查中，我们首先了解了纳税人对于现行税收政策的满意度。
结果显示，有60%的纳税人表示对现行税收政策不满意，其中主要原因为税率较高、税收利益不明确以及缴税程序繁琐等。
而只有40%的人对现行税收政策表示满意。
在案例分析中，我们针对北京、上海和深圳三个城市进行了研究。
通过调查，我们发现这三个城市的税负情况存在一定的差异。
在北京，由于积极推行减税降费政策，企业的税负明显下降，从而提高了其竞争力。
而在上海和深圳，虽然这两个城市也在推行减税降费政策，但由于各种原因，如地理位置、行业结构等，其税负下降幅度相对较小。
四、讨论与建议通过上述调研结果分析，我们可以得出以下结论和建议：首先，针对纳税人对现行税收政策不满意的问题，政府应该加强对税收政策的宣传和解释，使纳税人能够更好地理解税收政策的意义和目的，从而提高其对税收政策的满意度。
其次，政府需要加大对税收优惠政策的宣传力度，使企业和个人能够及时了解和享受到相关的减税降费政策，从而降低其税负。
另外，政府还应该加强对税收征管程序的优化，简化纳税人的缴税流程，减少其办理税务事务的时间和精力成本。
最后，政府应该注重区域间税负的均衡，通过完善税收分配机制，使各地区之间的税负差距逐渐缩小，确保税收公平和社会稳定。
五、总结本次调研报告对税负情况进行了调查和分析，发现纳税人对于现行税收政策存在不满意的问题，并提出了相应的解决措施和建议。
税收现状分析报告
税收现状分析报告简介税收是国家财政的重要组成部分，对经济发展起到了重大作用。
本文将对当前的税收现状进行综合分析，包括税收政策、税种结构、税收收入等方面，以期了解税收对经济的影响和未来发展方向。
税收政策税收政策是税收制度的基础，直接影响着税收收入和经济发展。
过去几年来，我国出台了一系列旨在促进经济增长和调整收入分配的税收政策。
其中一些重要的政策措施包括：1.减税降费。
为了减轻企业负担，我国相继推出了一系列减税降费政策，包括降低企业所得税税率、取消增值税的计税和抵扣限制等措施，以鼓励企业投资和创新。
2.调整个人所得税。
为了增加居民可支配收入，我国调整了个人所得税税率结构，提高了起征点和减免额，并逐步引入综合征税制度。
3.推动税收流转。
为了加强税收征管和防止逃税行为，我国推出了电子发票和电子税务局等措施，以提高税收透明度和便利性。
税种结构税种结构反映了税收的来源和负担分配情况。
目前，我国主要的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。
以下是对各税种的简要分析：1.增值税。
作为我国最重要的税种之一，增值税占税收收入的较大比重。
增值税的纳税主体主要是企业，税率分为一般税率和简易税率两种，不同行业适用不同税率。
2.企业所得税。
作为重要的直接税种，企业所得税的税率调整对经济发展产生了深远影响。
近年来，我国调降了企业所得税税率，并逐步推行差别化税率制度，以促进企业发展。
3.个人所得税。
个人所得税税率是根据收入水平划分的不同等级，随着改革的推进，个人所得税税率逐渐调整，起征点和减除费用逐步提高，以减轻中低收入者的税负。
4.消费税。
消费税是对特定商品征收的一种税种，目的是引导消费结构调整和节约能源资源。
我国消费税的税率主要根据产品种类和价值确定，如烟草、酒类等高税率商品。
税收收入税收收入反映了一个国家的财政状况和税收负担。
随着经济的发展和税收政策的调整，我国税收收入取得了显著增长。
以下是近几年我国税收收入的情况：•2018年，我国税收收入为XX万亿元，同比增长XX%；•2019年，我国税收收入为XX万亿元，同比增长XX%；•2020年，我国税收收入为XX万亿元，同比增长XX%。
2018年宏观税负及减税分析报告
2018年宏观税负及减税分析报告2018年11月目录一、全球宏观税负状况及变化趋势 (5)1、税负水平：2009年以来全球宏观税负水平趋势上升 (6)（1）2000年以来无论是发达国家还是发展中国家，宏观税负收入平均值持续提高 6 （2）2009年以来发达国家、发展中国家宏观税负水平均表现出较为明显的上升趋势 (7)（3）发达国家税负收入及税率平均值显著高于发展中国家 (7)2、税收结构：发达国家靠所得税发展中国家靠流转税 (8)（1）发达国家和发展中国家税负结构中均以货物和劳务税占比最大 (8)（2）相比发达国家，发展中国家税负结构分化较为明显 (8)（3）2000年以来，发达国家和发展中国家税负结构均较为稳定 (8)二、中国宏观税负状况及国际比较 (9)1、税负水平：各口径下中国宏观税负水平均不高 (10)（1）我国狭义口径下的宏观税负并不高 (10)（2）我国稍广义口径下的宏观税负同样较低 (11)（3）我国广义口径下的宏观税负水平依然居后 (12)2、税负结构：间接税占比远高于发达经济体 (15)（1）我国纳税人以企业为主体 (15)（2）我国税收成分以间接税为主 (17)三、中国不同部门税负状况的国际比较 (18)1、居民：我国居民税负感难言轻松 (19)（1）我国个人所得税最高税率在国际中排名居前 (19)（2）居民税负比例在国际中处于低位 (21)（3）房贷、社保压力下居民真实税负感难言轻松 (21)2、企业：我国企业税费压力排名居前 (23)（1）我国企业税负水平在国际主要经济体中居前 (24)（2）问题依然不在税率 (25)（3）税种繁多及难以转嫁是造成我国企业税负压力居前的原因之一 (25)（4）税收之外，养老保险等社保缴费同为企业不可承受之重 (26)3、流转税：增值税税率及占GDP 比重均不高 (27)（1）我国增值税税率在国际中同样不高 (28)（2）我国增值税占GDP比重同样不高 (28)四、我国未来的减税降费之路 (29)1、持续调低企业增值税税率 (30)2、推进个人所得税综合税制改革 (33)（1）分类税制向综合税制转变 (35)（2）个人起征点提高至每月5000元 (35)（3）税率级距优化调整 (35)（4）新增专项附加扣除 (36)3、社保转税与社保降费 (37)4、提高中小微科创企业税费扣除 (39)本文在全球视角下比较了中国和国际主要经济体之间的税负水平及结构情况，并在此基础上提出未来中国减税降费的可能方向，主要结论梳理如下：第一，从税收水平看，2009年以来全球宏观税负水平趋势上升，从税收结构上看，发达国家主要靠所得税，发展中国家主要靠流转税。
财务纳税分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某公司近三年的财务报表和纳税申报表进行分析，评估公司的纳税情况，分析其税收风险，并提出相应的改进建议。
报告内容主要包括公司基本情况、财务状况分析、纳税状况分析、税收风险评估及改进建议五个部分。
二、公司基本情况某公司成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为XXX万元，员工人数为XXX人。
近年来，公司业务发展迅速，经济效益逐年提高。
三、财务状况分析1. 收入分析近三年，公司营业收入分别为XXX万元、XXX万元、XXX万元，呈逐年增长趋势。
其中，主营业务收入占比分别为XX%、XX%、XX%，表明公司主营业务稳健发展。
2. 利润分析近三年，公司净利润分别为XXX万元、XXX万元、XXX万元，同样呈现逐年增长态势。
其中，主营业务利润占比分别为XX%、XX%、XX%，表明公司盈利能力较强。
3. 资产负债分析近三年，公司总资产分别为XXX万元、XXX万元、XXX万元，负债分别为XXX万元、XXX万元、XXX万元。
资产负债率分别为XX%、XX%、XX%，表明公司负债水平适中，财务风险可控。
四、纳税状况分析1. 税收政策分析根据我国相关税收政策，公司应缴纳增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费。
近年来，国家出台了一系列减税降费政策，对公司纳税产生一定影响。
2. 纳税分析（1）增值税：近三年，公司增值税税负分别为XX%、XX%、XX%，总体呈下降趋势。
主要原因是公司享受了增值税即征即退政策。
（2）企业所得税：近三年，公司企业所得税税负分别为XX%、XX%、XX%，总体呈下降趋势。
主要原因是公司享受了高新技术企业所得税优惠政策。
（3）其他税费：其他税费税负相对稳定，无明显波动。
五、税收风险评估1. 政策风险公司享受的税收优惠政策可能会因政策调整而发生变化，导致税负增加。
2. 违规风险公司可能存在未按规定申报、计提税费等问题，存在税收风险。
2019年中国减税规模测算与分析报告
2018-11-07
目录
一、2018 年“超 1.3 万亿”减税降费............................................................................................1 二、严征缴带来的“超收”收入 ...................................................................................................4 三、大规模减税方案要考虑为进出口税收的减免预留空间........................................................7 四、明年预期实施的一揽子减税方案 .........................................................................................11
图表目录
图 1：增值税与消费+存货....................................................................................................................... 6 图 2：企业所得税与企业利润 ................................................................................................................. 6 图 3：营业税与企业主营业务收入 ......................................................................................................... 6 图 4：个人所得税与国民总收入 ............................................................................................................. 6 图 5：出口退税与对美出口额 ............................................................................................................... 11 图 6：进口税收与进口金额 ................................................................................................................... 11 表 1：增值税的超收收入估算 ................................................................................................................. 7 表 2《关于提高机电 文化等产品出口退税率的通知》中相关商品类别与美加征关税清单对比..... 8 表 3《关于提高机电 文化等产品出口退税率的通知》中相关商品类别与美国加征关税清单对比. 9 附录一：2018 年截至目前的减税政策一览.......................................................................................... 13
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2018-2019中国税负 水平分析报告
核心结论：
本文在全球视角下比较了中国和国际主要经济体之间的税负水平及结构情况， 并在此基础上提出未来中国减税降费的可能方向，主要结论梳理如下： 第一，从税收水平看，2009 年以来全球宏观税负水平趋势上升，从税收结构 上看，发达国家主要靠所得税，发展中国家主要靠流转税。 第二，对比中国与主要经济体税负状况，可以发现，从狭义到广义三个口径下， 当前的中国“宏观税负水平”在全球范围看均不算很高（暨不同口径税负和政 府收入占 GDP 比重），即使考虑土地出让金结论依然不变。 第三，之所以社会感观普遍认为中国有很强的减税需要，主要原因或在于： 1） 中国个人所得税边际最高税率（45%）较高；（2）企业各项税费占商业利润比 重较高（注意此处分母是利润，而非与 GDP 对应的收入）；（3）以增值税为 代表的间接税在实际征收过程中，企业由于部分项目难以抵扣而无法转嫁。 第四，我们认为未来中国减税降费仍将继续，主要方向集中在：（1）进一步下 调增值税税率、优化征收环节流程；（2）推进个人所得税综合税制改革；（3） 社保转税与社保降费；（4）提高中小微科创企业税费扣除。
对比国际主要经济体税负水平，我们发现在狭义到广义的三种口径下，我国宏 观税负水平均不高。对比中美两国纳税主体，我们发现两国企业在总税收中纳 税比重存在显著差异，其中我国税种繁多，企业是税收的主要纳税对象，而美 国总税收缴纳中个人则是主要的纳税对象。从另个角度看，我国税收成分中以 增值税为代表的间接税占比高达 60%，远高于发达国家。
中国宏观税负状况及国际比较...................................................................................... 6 税负水平：各口径下中国宏观税负水平均不高..................................................... 7 税负结构：间接税占比远高于发达经济体.......................................................... 10
全球宏观税负状况及变化趋势
宏观税负水平即站在国民经济整体的维度上测算一国整体税负收入占国民总 产出的比重。在 OECD 统计口径下，我们可以发现，2009 年以来发达国家、 发展中国家宏观税负水平均表现出较为明显的上升趋势。从税负结构上来看， 发达国家主要靠所得税，发展中国家主要靠流转税。
中国宏观税负状况及国际比较
我国减税降费的未来之路
我们认为未来中国减税降费仍将继续，主要方向集中在： 1）持续下调增值税 税率；（2）推进个人所得税综合税制改革；（3）社保转税与社保降费；（3）提 高中小微科创企业税费扣除。 风险提示：经济增长不及预期，基本面出现严重恶化。
（
内容目录
全球宏观税负状况及变化趋势...................................................................................... 4 税负水平：2009 年以来全球宏观税负水平趋势上升............................................ 4 税收结构：发达国家靠所得税发展中国家靠流转税 ............................................. 5
中国不同部门负状况的国际比较
我国最高个人所得税税率在国际中居前，同时房贷、政府社保支出不足再度加 剧的我国居民的生活压力，因此我国居民承受到的税负感难言轻松。我国企业 税负水平在国际主要经济体中居前，主要原因在于我国企业所需缴纳的税种繁 多，是我国税收主要承担者，且养老保险等费用支出更成为企业不可承受之重。 虽然我国增值税税率及增值税占 GDP 比重在国际中均不高，但由于我国增值 税在实际征收中部分项目难以抵扣，导致企业难以转嫁，税负压力由此加大。
中国不同部门税负状况的国际比较............................................................................. 13 居民：我国居民税负感难言轻松........................................................................ 13 企业：我国企业税费压力排名居前 .................................................................... 17 流转税：增值税税率及占 GDP 比重均不高 ....................................................... 20
我国未来的减税降费之路........................................................................................... 22 方向一：持续调低企业增值税税率 .................................................................... 22 方向二：推进个人所得税综合税制改革 ............................................................. 26 方向三：社保转税与社保降费............................................................................ 29 方向四：提高中小微科创企业税费扣除 ............................................................. 31