某企业财务盘点制度
公司财务盘点制度
公司财务盘点制度一、制度背景财务盘点是公司管理的重要环节，对公司财务状况有着直接影响。
为规范公司财务盘点工作，提高盘点效率和准确度，特制定此公司财务盘点制度。
二、适用范围适用于公司全体财务工作人员及相关部门。
三、盘点义务3.1 财务部门1.财务部门需定期对公司各项财务数据进行盘点，确保数据真实、完整。
2.财务部门要认真审核资产负债表、损益表等财务报表，确保准确无误。
3.2 其他部门1.其他部门需配合财务部门对其相关财务数据进行盘点。
2.其他部门要积极配合财务部门的工作，确保盘点工作顺利进行。
四、盘点流程4.1 盘点准备1.确定盘点范围和内容。
2.制定盘点计划，明确盘点周期和方式。
3.做好盘点准备工作，包括准备盘点工具和材料等。
4.2 盘点执行1.按照盘点计划执行，严格按照要求盘点每一项数据。
2.盘点过程中要认真核对数据，确保准确无误。
4.3 盘点总结1.盘点结束后要及时总结盘点情况，发现问题及时整改。
2.制定盘点报告，上报相关领导和部门。
五、责任分工5.1 财务部门1.负责组织实施财务数据盘点工作。
2.对盘点结果负责，及时发现并解决问题。
5.2 其他部门1.配合财务部门进行财务数据盘点。
2.对自身数据负责，确保数据真实完整。
六、监督检查1.公司领导可随时对公司财务盘点工作进行监督检查，确保盘点制度的有效实施。
2.定期对盘点工作进行审核，发现问题要及时整改。
七、附则1.对本制度的解释权归公司相关部门所有。
2.本制度自发布之日起执行。
以上为公司财务盘点制度相关内容，公司全体员工应严格按照执行，确保公司财务数据的准确性和安全性。
企业财务盘点制度
企业财务盘点制度企业财务盘点制度是企业为了及时了解公司财务状况、确保财务信息准确性和完整性，规范经营活动而制定的一套管理制度。
财务盘点是企业财务管理工作的重要环节，通过对企业的资产、负债、权益等财务状况进行全面审查和核对，以便于及时发现问题、解决问题、完善制度，保障企业财务稳健运作。
一、财务盘点的程序和流程1.确定财务盘点的时间节点和周期：财务盘点一般按年度进行，也可根据实际情况设立季度、半年度盘点。
确定财务盘点的时间节点是为了确保及时性和有效性。
2.编制财务盘点工作计划：财务管理部门根据盘点要求和时间节点，制定详细的盘点计划，包括人员安排、职责分工、审核程序等。
3.整理财务信息和准备相关资料：准备相关的会计凭证、账簿、报表、资产清单、合同文件等财务资料，以便于盘点时对比核对。
4.进行盘点工作：由财务管理部门组织相关人员按照盘点计划进行盘点工作，包括对资产、负债、权益、收支等进行审核核对。
5.编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，详细记录盘点的情况、发现的问题和解决方案。
6.提出改进建议：根据盘点结果，提出改进建议，完善财务管理制度，保障财务管理的监督和控制。
7.报送领导和相关部门：将盘点报告及改进建议报送企业领导和相关部门，供领导决策和部门改进参考。
二、财务盘点的内容和重点1.资产清查：对企业的固定资产、流动资产、投资资产等进行清查和登记，确保账面数据和实物资产相符。
2.负债核对：核对企业的负债信息，包括应付账款、应收账款、借款等，确保账面负债和实际负债相符。
3.权益确认：确认企业的资本、利润分配等权益情况，查明各股东的权益比例，保障股东权益不受侵害。
4.财务报表的准确性和真实性：审核企业的财务报表，确保财务报表的准确性和真实性，合乎会计准则和法律规定。
5.风险评估和内部控制：评估企业财务风险，检查内部控制制度的完善性和执行情况，提出改进建议。
三、财务盘点的意义和作用1.提高企业财务管理的透明度和规范性：财务盘点可以及时发现财务问题，提高企业财务管理水平，减少财务风险。
公司盘点制度
公司盘点制度盘点管理制度篇一一、总则（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。
（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）实物的验收保管与采购应分离；（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
二、岗位分工与授权（一）职责分工。
（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。
（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。
（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。
库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
企业财务盘点制度及流程
企业财务盘点制度及流程1. 目的本文档旨在介绍企业财务盘点制度及流程，以确保企业在财务管理方面的准确性和透明度。
2. 背景财务盘点是一项重要的企业管理活动，旨在对企业财务状况进行全面的检查和评估。
通过财务盘点，企业能够确定财务健康状况，发现潜在的问题，并采取适当的措施进行改进。
3. 盘点范围企业财务盘点应覆盖所有与财务相关的领域，包括但不限于以下内容：- 资产和负债的准确登记- 资产和负债的真实价值评估- 应收账款和应付账款的记录和核实- 资金账户的准确记账- 相关合同和文件的归档和备份4. 财务盘点流程企业财务盘点流程应包括以下步骤：4.1 准备阶段在财务盘点之前，需要做好相关准备工作，包括：- 制定财务盘点计划，确定盘点范围和目标- 确定负责财务盘点的人员和岗位职责- 收集和整理财务相关的文件和记录4.2 实施阶段在财务盘点实施阶段，应按照以下步骤进行：- 对各项财务指标进行检查和核实，确保准确性和合规性- 对资产和负债进行实地检查，并进行真实价值评估- 核实应收账款和应付账款的记录与实际情况的一致性- 检查资金账户的准确记账和流动性- 对相关合同和文件进行归档和备份的审核4.3 分析与报告阶段在财务盘点完成后，应进行数据分析和报告撰写，在以下方面提供详细说明：- 盘点发现的问题和异常情况- 对问题的分析和原因探究- 提出改善和纠正措施的建议5. 监督与审查为确保财务盘点制度和流程的有效运行，需要进行定期的监督和审查。
监督与审查的方式可以包括内部审计和外部审计等，以确保财务管理的健康性和合规性。
6. 落实与反馈企业应根据财务盘点的结果，及时落实改善和纠正措施，并定期进行反馈和评估，以确保财务盘点制度和流程的可持续性和有效性。
以上为企业财务盘点制度及流程的简要介绍，希望能对贵企业的财务管理工作有所帮助。
企业财务盘点制度
企业财务盘点制度第一章总则第一条为了规范企业财务盘点行为，确保企业资产安全，提高财务管理水平，根据《企业财务通则》及国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部的财务盘点工作，包括资产清查、核实、登记、报告等环节。
第三条企业财务盘点工作应当遵循真实性、完整性、及时性、科学性的原则，确保财务盘点的准确性和有效性。
第四条企业财务盘点工作由财务部门负责组织，相关部门共同参与，实行定期盘点与随机盘点相结合的方式。
第二章财务盘点组织与管理第五条企业应当设立财务盘点组织机构，明确各级负责人，负责财务盘点的组织、协调和监督工作。
第六条财务盘点工作应当制定详细的盘点计划，明确盘点时间、范围、内容、方法、程序和要求等。
第七条企业应当配备合格的财务盘点人员，对盘点人员进行培训，确保其具备相应的专业知识和操作技能。
第八条企业应当建立健全财务盘点工作责任制，明确各级负责人和盘点人员的职责，实行责任到人制度。
第三章财务盘点程序与方法第九条财务盘点工作应当按照以下程序进行：（一）制定盘点计划；（二）布置盘点工作；（三）开展盘点工作；（四）盘点数据汇总与分析；（五）编制盘点报告；（六）处理盘点中发现的问题；（七）总结盘点工作经验，提出改进措施。
第十条财务盘点方法包括：（一）实地查看；（二）查阅会计凭证；（三）盘点实物；（四）核对账目；（五）分析对比；（六）其他必要的方法。
第四章财务盘点内容与要求第十一条财务盘点内容主要包括：（一）货币资金；（二）应收账款；（三）存货；（四）固定资产；（五）无形资产；（六）长期投资；（七）应付账款；（八）其他重要财务事项。
第十二条财务盘点要求：（一）全面性：对所有财务事项进行全面盘点，确保无一遗漏；（二）准确性：准确记录盘点数据，确保数据真实可靠；（三）及时性：及时完成盘点工作，确保财务数据及时反映；（四）规范性：严格按照财务盘点制度和相关规范进行；（五）安全性：确保盘点过程中资产安全，防止损失和盗窃；（六）保密性：对盘点过程中获取的商业秘密和敏感信息予以保密。
公司财产盘点管理制度
公司财产盘点管理制度第一章总则第一条为规范公司财产盘点管理工作，提高资产利用率，保障公司财产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财产盘点工作，包括固定资产、流动资产等各类财产。
第三条公司财产盘点工作应遵循严谨、公正、高效、规范的原则，确保财产盘点结果真实有效。
第四条公司财产盘点管理工作涉及的相关人员必须接受培训，具备相应的资格和能力。
第五条公司财产盘点管理工作由公司资产管理部门负责组织实施，各部门配合协助。
第六条公司财产盘点管理工作应与公司内部审计、财务管理等部门密切合作，确保财产盘点工作的顺利进行。
第七条对于违反本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行处理。
第二章财产盘点流程第八条公司每年定期进行财产盘点，确定财产盘点的时间、范围和方式。
第九条资产管理部门应提前通知相关部门，准备好必要的财产盘点工具和设备。
第十条资产管理部门应对财产盘点进行详细的计划，明确工作任务分配及完成时间节点。
第十一条财产盘点工作包括资产盘点、账务核对、财产清查等环节，各个环节应互相衔接、相互配合，确保财产盘点工作的连贯性和完整性。
第十二条财产盘点工作完成后，资产管理部门应及时对盘点结果进行汇总、分析，并形成盘点报告。
第十三条盘点报告应报公司领导层审批，核准无误后，由公司财务部门存档备查。
第三章财产盘点责任第十四条资产管理部门对于财产盘点工作的组织和实施负有主要责任，必须保证盘点工作按照规定流程进行。
第十五条各部门负责人应认真履行财产盘点工作的责任，确保工作的质量和效果。
第十六条对于财产盘点中发现的问题，各部门负责人应及时处理并反馈给资产管理部门。
第十七条资产管理部门应对财产盘点中发现的问题进行核实并提出解决方案，及时整改。
第十八条对于盘点结果造成的财产损失，应按公司相关规定进行赔偿。
第四章财产盘点管理要求第十九条各部门负责人应加强对财产的管理，确保财产的安全和完好。
第二十条公司财产盘点工作应严格按照公司相关规定和业务流程进行。
(管理制度)财务盘点管理制度
(管理制度)财务盘点管理制度第一章总则第一条为规范企业财务盘点工作，提高财务管理效率，有效防范风险，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于企业内部所有部门、单位及人员进行财务盘点工作。
第三条财务盘点是指对企业财务状况进行全面检查、核实和评估的工作，包括资产、负债、收入和支出等各项财务信息。
第四条财务盘点工作必须遵循诚实守信、规范操作、保密和公平原则。
第二章财务盘点的组织机构和职责第五条企业设立财务盘点组织机构，由财务部门负责领导与协调，配备专业人员和必要设备，对财务盘点工作进行统一管理。
第六条财务部门负责财务盘点的计划制定、方案设计和实施，对财务盘点结果进行分析和总结，提出意见和建议。
第七条各部门配合财务部门，参与财务盘点工作，按照要求提供相关资料和信息，配合开展现场检查、复核和比对工作。
第八条公司领导对财务盘点工作进行监督和检查，确保财务盘点的规范、有效和公正进行。
第九条财务盘点组织机构对参与财务盘点工作的人员进行培训和指导，提高工作效率和质量。
第十条企业应当建立健全财务盘点工作的考核机制，对各部门及人员的财务盘点工作进行评价和奖惩。
第三章财务盘点的工作程序第十一条财务盘点工作分为前期准备、实地检查、数据核实和报告汇总等阶段，依次进行。
第十二条前期准备阶段包括确定财务盘点目标、范围和程序，编制财务盘点计划和预算，确定负责人和参与人员，准备必要的检查工具和材料。
第十三条实地检查阶段包括现场核查资产、清单、账簿和凭证等财务信息，检查是否存在虚假、失实和异常记录，了解和掌握企业财务状况。
第十四条数据核实阶段包括对已检查的数据进行核实和比对，确保数据的准确性和完整性，发现问题及时处理和调整。
第十五条报告汇总阶段包括对财务盘点工作结果进行总结和分析，编制财务盘点报告，提出改进意见和建议，报送公司领导并公布。
第四章财务盘点的法律责任第十六条企业财务盘点工作必须依法进行，不得隐瞒和篡改财务信息，不得擅自转移、挪用企业资产。
财产盘点管理制度
财产盘点管理制度
一、目的
本制度的目的是规范公司财产盘点的管理流程，确保财产盘点工作的准确性和有效性，保护公司财产的安全。
二、适用范围
本制度适用于公司所有部门和员工，在进行财产盘点工作时必须遵守本制度的规定。
三、财产盘点的责任
1. 公司部门负责人：负责组织和安排财产盘点工作，确保财产盘点工作的顺利进行。
2. 盘点人员：负责具体的财产盘点工作，准确记录财产信息，并保证财产盘点的真实性和准确性。
四、财产盘点的流程
1. 部门负责人确定财产盘点计划，并安排盘点人员。
2. 盘点人员按照计划对所负责的财产进行实地盘点，记录财产的名称、数量、规格、状态等信息。
3. 盘点人员将盘点结果填写在财产盘点记录表中，并提交给部门负责人审核确认。
4. 部门负责人对盘点结果进行审核，并签字确认。
5. 盘点结果上报给公司财务部门，财务部门核对盘点结果，并将结果录入公司财产管理系统。
五、财产盘点的频率
1. 公司应定期进行财产盘点，具体盘点频率由各部门根据实际情况确定。
2. 每次财产盘点结束后，应将盘点结果及时更新至公司财产管理系统，并进行备份。
六、财产盘点的记录和保存
1. 所有财产盘点的相关记录和文件应妥善保存，保存期限为三年。
2. 财产盘点记录应包括盘点计划、盘点结果、部门负责人审核确认等相关文件。
七、违规处理
对于故意瞒报、漏报或虚报财产信息的行为，将依照公司相关规定进行纪律处分。
八、附则
本制度的最终解释权归公司所有部门共同拥有。
以上是财产盘点管理制度的内容，请各部门和员工严格遵守。
如有违反，将依照公司相关规定进行处理。
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财务盘点制度
第一条目的
为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点围
(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式
(一)年中、年终盘点
1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。
)
(三)月份检查
由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责
(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。
(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
(八)监点人：由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项
(一)盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。
(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，
应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运
单、收料单等利用"结存调整表"一式两联，将帐面数调整为正确的帐面
结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
第六条年中、年终全面盘点
(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
第七条不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具"
财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。
(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。
(三)盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点
的确实帐面结存数，再行盘点。
(四)不定期抽点，应填列"盘存表"。
第八条盘点报告
(一)财务部门应依"盘存表"编制"盘点盈亏报告表"一式三联，送经管部
门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，
第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐
项调整的依据。
(二)不定期抽点，应于盘点后一星期将"盘点盈亏报告表"呈报上级核
示。
年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期将"盘点盈亏报告
表"呈报上级核示。
(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营
业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
第九条现金、票据及有价证券盘点
(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除
年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总
经理室或财务部门至少每月抽查一次。
(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐
后办理。
(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员
与经管人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详实填列"现金(票据)盘点报告表"一式三联
经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送
总经理室。
(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数
详实填列"有价证券盘点报告表"一式三联，经双方签订后呈核。
第一联
存经管部门，第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应
即呈报总经理批
第十条存货盘点
(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。
(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或
实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。
第十一条其他项目盘点
(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其"外协加工料品盘点表"一式三联。
应由代加工厂商签认。
第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。
(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列帐。
(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。
第十二条注意事项
(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。
如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。
(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
(四)盘点使用的单据、报表所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。
(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
第十三条盘点工作奖惩
(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。
表现优异
者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。
(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。
第十四条帐载错误处理
(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐
人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难
以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。
第十五条赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十六条本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。