公司财务管理咨询报告
杭州财悦财务管理咨询有限公司介绍企业发展分析报告
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告杭州财悦财务管理咨询有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:杭州财悦财务管理咨询有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分杭州财悦财务管理咨询有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业空资质空产品服务：财务咨询；市场主体登记注册代理；商务代理1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
财务咨询报告
财务咨询报告一、引言这份财务咨询报告旨在为公司提供有关财务战略和管理方面的建议。
通过对公司财务状况进行综合分析，我们将提供一系列能够提升公司财务绩效的建议和策略。
二、背景分析1. 公司概述描述公司的背景信息，包括公司名称、成立时间、主要业务等。
2. 目标和挑战分析公司当前面临的主要挑战和目标，包括市场竞争、财务状况等。
3. 财务状况对公司的财务状况进行详细分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
分析公司的财务指标，如流动比率、资产收益率和毛利率等。
同时，还要分析公司的财务稳定性和盈利能力。
三、财务咨询建议提出针对公司财务管理的咨询建议，包括以下几个方面：1. 资金管理•分析现金流量情况，并提出针对性的措施，以确保公司有足够的现金流来维持业务运营。
•建议制定财务预算和现金流预测，以更好地控制资金流动。
2. 财务目标设定•根据公司的目标和战略，制定相应的财务目标，如利润增长、资产增加等。
•提供财务激励措施，以激励员工为实现财务目标而努力。
3.成本控制•分析公司的成本结构，找出潜在的成本节约机会。
•提出降低成本的具体措施，如减少不必要的支出、优化供应链管理等。
4. 资本结构优化•分析公司的资本结构，并提出优化建议，如债务重组、股权融资等，以优化公司资金利用效率。
5.风险管理•评估公司的财务风险，并提供相应的风险管理策略，如购买适当的保险、制定灾难恢复计划等。
四、总结本次财务咨询报告总结公司的财务状况，并提供了一系列针对性的咨询建议。
这些建议旨在为公司提供提升财务绩效、降低风险的战略和方案。
希望这些建议能够对公司的财务管理提供有益的参考，并取得预期效果。
五、附录在附录中，可以包括公司的财务报表、数据分析表格等具体数据和细节，以支持本报告的结论和建议。
同时，还可以附上相关的参考资料和文献，供读者深入了解相关问题。
注意：此文档包含的内容仅为示例，实际写作时请结合具体情况进行调整和完善。
某公司财务管理咨询报告8
目前财务人员的主要工作
财务部经理：制定财务预算；协助上 级领导完成融资任务；与销售公司配 合进行投资项目分析；参与招投标工 作；与有关部门保持良好的工作关系。 （注；本公司工龄：半年）
财务部副经理：完成财务会计核算 （包括制单、报表、账务等）；定期 做财务分析；融资工作的具体手续；； 年终财务决算；协助其他部门完成工 商年检；按期报税；发票管理；出纳 工作。（注：本公司工龄：9年）
公司章程
在1993年华建房地产公司成立时制定的公 司合同和公司章程中有关于财务组织、财 务工作的规定，其中包括在公司设置总会 计师和审计师
财务工作遵循的主要法律、法规： • 中外合作经营企业法及其实施细则 • 公司法 • 中华人民共和国会计法 • 企业会计制度 • 外商投资企业和外国企业所得税法及其 实施细则 • 营业税暂行条例及其实施细则 • 会计电算化管理办法 • 其他相关法律法规
导读
总论 财务管理体系现状 财务管理体系诊断 财务管理体系提升实施建议
2002-8-10
ALLPKU——A置业财务管理咨询
1
报告
从广义上来说，企业的财务职 能可分为三大类
财务职能
会计核算
财务管理
内部审计
会 计 记 录
2002-8-10
资
资
会 计 监 督
资 金 筹 措 管 理
金 投 放 与 使 用 管
• 哪里有经济活动，哪里就有资金运动，哪里就属于财务管理的范围，这就决定了企业的各种经营
2002-8活-1动0 和管理活动都与财务管理有A着LL密P切KU的—关—系A置业财务管理咨询
3
报告
从管理循环来看，财务管理过程 由五个基本环节组成
财务预测
财务管理工作调研报告
财务管理工作调研报告财务管理工作调研报告精选篇1__年4月我加入集团公司，被委派到本公司财务部，切身感受到异样的工作氛围：工作忙、节奏快、时间紧、压力大。
回顾这一年多的时间，经历的大事历历在目，虽然有点疲惫，但同事们对工作的热情和激情让我兴奋不已，我只有加倍努力地工作来融入到这个另人心潮澎湃的团队。
1、加入之前就知道本公司有上市的宏伟蓝图，让我迫切想参与这一过程，参与ipo的运作，但我也知道这过程的艰辛和曲折，以及对财务人员的历练和磨练，亲身经历了才知道过程的痛苦和得失的取舍。
在集团领导的配合和支持下，组织参与了外部审计、以及券商律师的会审和咨询顾问，受益匪浅，明白了与规范的差距，明白了未来的道路和方向。
事实上，虽然公司成长很快，但出现的问题很多，需要面对和解决的问题也很多，是一如既往还是革故创新，英明的公司领导给我们做出果断明智的选择。
江苏高投的介入，几次尽职调查的配合，我们将更坚守信念，沿着设定的目标和方向继续前行。
2、核算基础薄弱，核算力量单薄，是母线公司前行的阻力，为了克服这些困难，我们招聘了一些人员充实了财务力量，聘请了外部审计人员现场诊断，针对病因找出解决的根本。
在新生力量的支持下，在我以及其他领导的指导下，改变了母线公司账务不清的现象，对历年来的帐套进行了梳理，对客户往来彻底的清理，对仓库材料全面的盘点，对供应商往来全面的核对，对所有帐套进行了全面核查和调整，了解和熟悉了公司所有情况，得出了母线公司的真实净资产。
全新建立2__年新帐套，更改过去核算不健全不完善、要数据没有数据、要核查没办法核查的现象。
3、严格的制度是企业管理先进和规范的前提，公司在不断改革，组织机构在不断调整，业务流程要不断更新，已有的制度规定已经不能适应新的形势。
为建立规范的业务制度，确立合理的业务流程，提高各部门工作效率，减少各部门工作扯皮的现象，为改变过去财务基础管理薄弱、管理意识不强，参与制定了一系列财经制度，包括财务核算基础管理规定、财务档案管理规定、固定资产核算管理规定、个人往来核算管理规定、质量成本核算管理规定、成本核算管理规定、财务发票审核管理规定，资金计划管理规定。
财务咨询项目分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国市场经济的发展，企业对财务管理的要求越来越高。
企业财务管理涉及财务分析、预算编制、成本控制、资金管理等各个方面，对于企业的生存和发展具有重要意义。
然而，许多企业在财务管理方面存在诸多问题，如财务管理制度不健全、财务风险意识薄弱、财务管理信息化程度低等。
为了帮助企业解决这些问题，提高财务管理水平，我们开展了一次财务咨询项目。
二、项目目标1. 分析企业现有财务状况，找出财务管理中的问题。
2. 建立健全财务管理制度，提高财务管理水平。
3. 提升企业财务风险意识，降低财务风险。
4. 推进财务管理信息化，提高财务管理效率。
三、项目实施过程1. 项目启动项目启动阶段，我们与企业进行了初步沟通，了解企业基本情况、财务状况以及财务管理需求。
在此基础上，制定了项目实施计划，明确了项目目标、实施步骤和预期成果。
2. 调研分析在调研分析阶段，我们通过查阅企业财务报表、访谈相关人员、现场考察等方式，全面了解企业财务状况、财务管理流程、财务风险等方面的情况。
同时，对企业所在行业、竞争对手、市场环境等进行深入研究，为后续制定解决方案提供依据。
3. 问题诊断根据调研分析结果，我们对企业财务管理中存在的问题进行了诊断，主要包括以下几个方面：（1）财务管理制度不健全：企业财务管理制度不完善，部分制度缺失，导致财务管理混乱。
（2）财务风险意识薄弱：企业对财务风险认识不足，缺乏有效的风险防范措施。
（3）财务管理信息化程度低：企业财务管理信息化程度较低，数据处理、分析等方面效率低下。
（4）成本控制不力：企业成本控制意识不强，成本核算、分析等方面存在问题。
4. 解决方案制定针对诊断出的问题，我们为企业制定了以下解决方案：（1）建立健全财务管理制度：根据企业实际情况，制定完善的财务管理制度，包括财务核算制度、资金管理制度、成本管理制度等。
（2）提升财务风险意识：加强企业内部财务风险培训，提高员工对财务风险的认识，建立健全财务风险预警机制。
财务咨询分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，财务管理在企业发展中的重要性愈发凸显。
为了帮助企业在财务管理方面做出更加科学、合理的决策，本文针对某企业进行财务咨询分析，旨在为企业提供全面、深入的财务咨询服务。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
企业现有员工XXX人，年产值达到XX亿元，年销售收入达到XX亿元。
企业近年来发展迅速，市场占有率逐年提高，但财务管理方面仍存在一些问题。
三、财务状况分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析根据企业财务报表，近年来企业毛利率呈逐年上升趋势，说明企业在产品定价和成本控制方面取得了一定的成效。
但与同行业平均水平相比，企业毛利率仍有提升空间。
（2）净利率分析企业净利率近年来波动较大，主要受市场竞争、原材料价格等因素影响。
为提高净利率，企业需加强成本控制，提高产品附加值。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析企业应收账款周转率近年来有所下降，说明企业在应收账款管理方面存在一定问题。
为提高应收账款周转率，企业需加强信用风险管理，缩短应收账款回收期。
（2）存货周转率分析企业存货周转率近年来有所提高，说明企业在存货管理方面取得了一定的成效。
但与同行业平均水平相比，企业存货周转率仍有提升空间。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析企业流动比率近年来波动较大，但整体保持稳定。
为提高流动比率，企业需加强现金流管理，确保短期偿债能力。
（2）速动比率分析企业速动比率近年来波动较大，但整体保持稳定。
为提高速动比率，企业需加强应收账款和存货管理，降低短期偿债风险。
4. 营运资本管理分析企业营运资本管理方面存在一定问题，主要体现在应收账款和存货管理上。
为优化营运资本管理，企业需加强信用风险管理、存货管理，提高资金使用效率。
四、财务问题及建议1. 财务问题（1）成本控制不力：企业在原材料采购、生产过程中存在一定程度的浪费现象，导致成本较高。
财务管理咨询公司业务范围
财务管理咨询公司业务范围一、概述财务管理咨询公司是一种为企业和个人提供财务管理方面专业服务的机构。
它致力于帮助客户制定有效的财务管理战略，优化企业的财务流程，提高财务绩效和风险管理能力。
在这篇文档中，我们将探讨财务管理咨询公司的业务范围。
二、财务战略规划财务管理咨询公司的核心业务之一是财务战略规划。
他们通过分析客户的财务状况、制定财务目标和策略来为客户提供定制化的战略规划建议。
在这个过程中，咨询公司会研究市场环境、竞争对手和行业趋势，帮助客户找到实现财务目标的最佳途径。
三、财务预算与管理财务预算与管理是财务管理咨询公司的另一个重要业务领域。
他们会帮助客户制定全面的财务预算，包括收入、支出、投资和融资等方面。
咨询公司还会监督和管理客户的财务活动，确保财务目标的实现，并及时进行调整和优化。
四、财务报告与分析财务报告与分析是财务管理咨询公司的核心服务之一。
他们会帮助客户制定准确、全面的财务报告，并对报告中的数据进行深入分析。
这些分析结果可以帮助客户了解企业的财务状况、业绩表现和潜在风险，为决策提供有力的依据。
五、风险管理与内部控制财务管理咨询公司还致力于帮助客户建立有效的风险管理和内部控制体系。
他们会对客户的财务流程和制度进行全面审核和评估，并提出改进建议。
咨询公司还会协助客户制定风险管理策略，加强风险的识别和应对能力，降低风险对企业财务的影响。
六、投资与融资策略在财务管理咨询公司的指导下，客户可以制定合理的投资与融资策略。
咨询公司会评估客户的财务状况、市场机会和资金需求，制定适合客户的投资和融资计划。
在这个过程中，咨询公司会帮助客户选择最合适的融资方式，并为客户提供投资项目的风险评估。
七、并购与重组咨询财务管理咨询公司还可以为客户提供并购与重组咨询服务。
他们会评估潜在交易的财务影响，并帮助客户制定相关策略和决策。
咨询公司还会协助客户进行尽职调查、谈判和交易执行，以确保交易的成功和顺利完成。
八、税务筹划与合规为了帮助客户最大限度地降低税务负担，财务管理咨询公司还提供税务筹划与合规服务。
2021年关于财务管理调查报告参考范文五篇
2021年关于财务管理调查报告参考范文五篇希望能够帮助到您。
财务管理调查报告(一)为了加强村务管理，进一步推进我镇村级财务委托代理制的健康发展,前不久,我们对村级财务管理进行调查,现报告如下:一、村级财务现状1、财务档案得到规范的管理。
以前村级的财务档案都没有得到规范管理，如:记帐凭证上的回行针、大头针已锈，也不取掉，没有装订成册;讲究点的就拿张报纸或塑料口袋简易装一下，不讲究的就散放一堆;有的财务档案被雨水打湿，字迹也看不清楚;有的被老鼠啃掉，如要查看有关财务资料，半天都找不到。
现实行代理制后，各种帐册、票据有了专人的保管，分类编号，装订归档管理，并实行了档案查阅登记手续的程序。
2、摸清各村村务的家底。
本镇大多数的村在未实行委托代理制前，根本就没有认真对各项往来款项、固定资产作过清理，帐目含糊不清，时间拖得过长，债权债务关系不明确，固定资产有其名无其实，无专人管理，无安全存放，存在这些现象，给村级集体资金流失创造条件，集体资金的安全得不到保证，应收、应付的款项也不及时兑现，失去信任感，给群众干部带来不良的影响。
我镇托管代理中心在村级财务移交前进行了认真调查，清理了各项往来款项和固定资产，在清理进程中能兑现的及时兑现;能作调整处理的及时处理，明确了固定资产的存放地，专人保管，确保村级资金的安全。
3、收入来源明白。
我们对村干部、群众反映的个别村瞒报集体资金收入，收入不进帐的现象作了一次调查清理。
了解近年来各村从区级部门、镇级部门和其他社会单位对该村的补助、捐赠款项是否入帐;本级收入应该收多少，实际已收到多少，作了一个较为详细的调查，并对未入帐的部分进行了一次追缴，现以入帐。
给了干部、群众一个满意的答复。
4、支出民主化。
在未实行委托代理之前，村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算，未征求村支两委其他同志的意见，或未通过社员大会讨论，搞得村支两委的其他同志意见较大，群众不满意。
现实行委托代理制度后，按委托代理办法进行严格的审批程序，甚至各村在某些项目的支出票据上，或正常的业务支出票据上，同时有村村支部书记和村主任的签字，方能做帐，实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。
代理记账财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的不断发展，企业数量和规模日益扩大，财务管理工作日益复杂。
为了降低企业成本、提高财务管理效率，越来越多的企业选择了代理记账服务。
本报告通过对某代理记账公司的财务数据进行分析，旨在揭示代理记账行业的现状、发展趋势以及存在的问题，为相关企业提供参考。
二、代理记账公司概况（此处插入代理记账公司简介，包括公司规模、服务范围、主要客户等。
）三、财务数据分析（一）营业收入分析1. 收入结构分析（1）代理记账收入：分析代理记账收入在总营业收入中的占比，以及近年来占比的变化趋势。
（2）财务咨询收入：分析财务咨询收入在总营业收入中的占比，以及近年来占比的变化趋势。
（3）其他收入：分析其他收入在总营业收入中的占比，以及近年来占比的变化趋势。
2. 收入增长率分析分析近年来代理记账公司营业收入的增长率，以及不同业务板块的增长率。
（二）成本费用分析1. 人工成本分析分析代理记账公司的人工成本构成，包括工资、福利、社保等，以及近年来人工成本的增长趋势。
2. 运营成本分析分析代理记账公司的运营成本，包括房租、水电费、办公用品等，以及近年来运营成本的增长趋势。
3. 费用结构分析分析代理记账公司的费用结构，包括销售费用、管理费用、财务费用等，以及近年来费用结构的变化趋势。
（三）盈利能力分析1. 毛利率分析分析代理记账公司的毛利率，以及近年来毛利率的变化趋势。
2. 净利率分析分析代理记账公司的净利率，以及近年来净利率的变化趋势。
（四）偿债能力分析1. 流动比率分析分析代理记账公司的流动比率，以及近年来流动比率的变化趋势。
2. 速动比率分析分析代理记账公司的速动比率，以及近年来速动比率的变化趋势。
（五）发展能力分析1. 营业收入增长率分析分析代理记账公司的营业收入增长率，以及近年来营业收入增长率的变化趋势。
2. 净利润增长率分析分析代理记账公司的净利润增长率，以及近年来净利润增长率的变化趋势。
四、代理记账行业现状及发展趋势（一）行业现状1. 市场规模分析代理记账行业的市场规模，以及近年来市场规模的增长趋势。
财务分析报告(模板)
财务分析报告(模板).本财务分析报告编制部门为财务管理部，报告日期为年月日。
一、公司项目基本情况在本部分，将会介绍项目的技术经济指标。
其中，建筑可供销售面积和售面积为重要指标。
此外，还会介绍项目前期手续办理情况。
二、财务状况分析在本部分，将会分析公司的资产状况和盈利状况。
其中，资产总额、货币资金、存货、负债合计、预收账款、银行借款、所有者权益总额和资产负债率是重要指标。
同时，也会对变动超过30%的项目进行原因分析。
三、项目开发情况在本部分，将会介绍项目的开工、推盘情况和竣工、结算情况。
其中，新开工项目累计开工面积、项目业态面积、新推盘项目和累计推盘项目是重要指标。
四、销售情况在本部分，将会介绍房地产销售计划完成情况。
五、资金情况在本部分，将会介绍银行账户资金情况和银行贷款情况。
六、收入、支出情况在本部分，将会介绍收入情况明细和支出情况明细。
此外，还会介绍费用控制方面的情况，包括费用支出明细情况和业务招待费支出明细。
七、税务管理在本部分，将会介绍税款缴纳情况和接受稽查及税务协况。
八、固定资产购置、投资、分红情况在本部分，将会介绍固定资产购置、投资、分红情况。
十、问题及建议在本部分，将会介绍存在的问题和建议。
和福利费10租赁费11维修费12保险费13广告宣传费14研发费用15其他费用小计注：按资金报表的口径填列二）费用控制情况本月费用控制情况费用项预算金额实际金额预算完成率（%）差异分析1办公费2车辆费用3差旅费4通讯费5交通费6水费7电费8业务招待费9工资和福利费10租赁费11维修费12保险费13广告宣传费14研发费用15其他费用小计注：按资金报表的口径填列八、其他重要事项无计划任务完成情况报告单位：平方米、万元一、签约情况项目名称 | 签约金额 | 实际签约额 | 签约完成率（%） | 实际回款额 | 回款完成率（%） | 回款套面积 | 回款金额 | 套数 | 小计注：如分期、分街区的按分期、街区内不同业态填列完成率未达到85%，进行原因分析二、销售计划完成情况项目名称 | 计划完成率 | 实际完成率 | 差异 | 注注：房地产行业之外行业填列，格式可按需要调整完成率未达到85%，进行原因分析三、资金情况一）银行帐户资金情况单位：万元使用不受限公司及帐户名称 | 资金总额 | 资金注：按公司银行帐户名称分别填列使用受限资金定期存单 | 按揭保证金 | 质量保证金 | 销售监管资金 | 小计二）银行贷款情况分析单位：万元贷款分类 | 银行名称 | 金额 | 年利率（%） | 起止日期 | 小计短期借款 | | | | |一年以内到期长期借款 | | | | |一年以上到期借款 | | | | |合计 | | | | |三）公司目前正在运作银行贷款、项目开发贷款详细情况，包括拟贷款银行、利率水平及进展情况。
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目前财务人员的主要工作
财务部经理：制定财务预算；协助上 级领导完成融资任务；与销售公司配 合进行投资项目分析；参与招投标工 作；与有关部门保持良好的工作关系。 （注；本公司工龄：半年）
财务部副经理：完成财务会计核算 （包括制单、报表、账务等）；定期 做财务分析；融资工作的具体手续；； 年终财务决算；协助其他部门完成工 商年检；按期报税；发票管理；出纳 工作。（注：本公司工龄：9年）
• 第一种方式内部审计的独立性最 强，第二、三种方式内部审计的 独立性较弱
财务管理体系现状——资金管理
•目前资金结算的手续 由财务部办理
•目前财务部尚无对资 金进行统筹安排的权 力和能力
•公司领导希望建立资 金管理中心，不仅管 理本公司的资金，而 且对子公司及其他关 联企业的资金进行管 理
• 房地产企业资金流量大， 加强资金管理是一项重要 的财务工作； • 对资金进行统一管理有利 于提高资金使用效率，降 低资金使用成本； • 集中管理资金有利于加强 控制，特别是在企业规模 发展较大之后； • 资金管理中心统一安排资 金使用后，可以由总公司 负责对外融资，提高工作 效率，降低融资成本，保 持良好的信用
• 全面预算、投资 分析等工作刚刚 开展，还处于尝 试、调整阶段， 虽然有此职责， 但是有待进一步 完善
财务管理体系现状——内部审计
•目前公司尚未开展内 部审计工作
•凭证、报表的复核工 作有专人进行，但只 是财务部门内部会计 工作的组成部分
• 内部审计是一项重要的财务职能， 是企业发展必不可少的保障
财务管理体系现状——财务部职责
根据公司1996年制定的《部门经理规范》，财务部职责几乎包括了会计工作和财务 管理的全部内容
部门职责
• 会计核算、会计报告 • 会计档案保管 • 组织、编制、审核预决算 • 资金运筹、调配 • 投资控制 • 成本管理 • 费用控制 • 税务 • 重要经济合同的审查会签、 监督执行
管
经 营 审 计
法 律 审 核
理
理
财务管理是企业内部经营管理的中心环节
营 销 管 理
设 备 管 理
生 产 管 理
财务管理
技 术 管 理
质 量 管 理
物
劳动工
企业管理
资
资管理
管
理
• 财务管理的对象是资金的运动，财务管理是一种价值管理，渗透和贯穿于一切经营管理活动之中 • 哪里有经济活动，哪里就有资金运动，哪里就属于财务管理的范围，这就决定了企业的各种经营 活动和管理活动都与财务管理有着密切的关系
从管理循环来看，财务管理过程由五个基本环节组成
财务预测 财务决策
财务预算
财务控制 财务分析 与评价
财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条 件，对企业未来的财务活动和财务成果做出的科学的预计和 测算
财务决策是在财务目标的总体要求下，通过专门的方法，从 各种备选方案中筛选出最佳方案
财务预算是运用科学的技术手段和数量方法，对目标进行综 合平衡，制定主要的计划指标，拟定增产节约措施，协调各 项计划指标
会计：会计电算化“人机并行”阶段 的手工账登记；复核会计凭证；和银 达物业公司对账；成本核算；发票管 理；为人力资源部提供对外报送的财 务统计资料。（注：本公司工龄3年）
从财务部各工作 人员的主要职责 来看：
• 目前财务部会计 工作能力较强； 财务管理能力较 弱。
• 各岗位职责的完 成难以保证部门 职责的全面实现
财务工作遵循的主要法律、法规： • 中外合作经营企业法及其实施细则 • 公司法 • 中华人民共和国会计法 • 企业会计制度 • 外商投资企业和外国企业所得税法及其 实施细则 • 营业税暂行条例及其实施细则 • 会计电算化管理办法 • 其他相关法律法规
财务管理体系现状——财务组织结构
财务部经理 （周靖民）
财务管理咨询报告
★秘密
导读
总论 财务管理体系现状 财务管理体系诊断 财务管理体系提升实施建议
从广义上来说，企业的财务职能可分为三大类
财务职能
会计核算
财务管理
内部审计
资
资
会 计 记 录
会 计 监 督
资 金 筹 措 管 理
金 投 放 与 使 用 管
资 金 耗 费 管 理
金
收 回 及 分 配
财 务 审 计
公司副总经理
财务部会计 （陈翠芳）
财务部副经理 （杜丽）兼出纳
从调查问卷的结果看，财务部职位设置缺少出纳一名，所有成员的直接上 级都是公司副总，难以形成有效的权责层次
ห้องสมุดไป่ตู้
财务管理体系现状——制度
目前公司沿用了1996年《北京华建房地产有限公司财务管理制度》，制度共分六章：
第一章：财务收支权限和方式 第二章：现金和转账支票的管理 第三章：报账规定和基建款的管理 第四章：经济合同 第五章：固定资产、办公用品的购
财务管理体系现状——体制
公司层面
法律层面
公司性质
北京A置业有限公司之前身为北京华建房地 产有限公司。本公司是依法设立的中外合 作经营企业。目前有五家股东单位，最大 的股东为温诺房地产有限公司，占股权总 额的87.9%
公司章程
在1993年华建房地产公司成立时制定的公 司合同和公司章程中有关于财务组织、财 务工作的规定，其中包括在公司设置总会 计师和审计师
• 现代企业管理的一个重要特点是 充分体现自我约束机制，靠外部 监控约束是治标不治本
• 强化自我约束机制的一个重要方 面是建立和发展内部审计
• 内部审计岗位的设置可以有几种 方式：
1、单独成立审计部门 2、在计划财务部内部设立 审计岗位，配备审计人员 3、在资金结算中心配备审 计人员，以资金审计为核心， 负责内部审计工作
财务控制是在财务管理的过程中，利用有关信息和特定手段， 对财务活动施加影响或调节，以便实现预算目标
财务分析评价是对企业财务的阶段性成果和各项财务决策的 执行情况进行全面分析评价和分析
导读
总论 财务管理体系现状 财务管理体系诊断 财务管理体系提升实施建议
财务管理体系现状
▪ 体制 ▪ 财务组织结构 ▪ 制度 ▪ 部门职责 ▪ 内部审计 ▪ 资金管理 ▪ 人员素质
置与管理制度 第六章：差旅费报销制度
• 财务制度比较陈旧，无法适应公 司将来高速发展的需要；
• 现有制度不够完善，需要补充新 制度；
• 现有制度许多条款过于简单，有 待于细化。一些条款不够明确， 不便于执行；
• 一些制度的合理性有待商榷； • 有些制度在实际工作中没有执行。
比如，第四章“经济合同”中规 定：“合同签订后应送财务部一 份，作为付款时的依据”。而现 在并没有执行，财务部没有保存 一份合同正本或副本，而是需要 时到总经办去查。