企业信用管理概述
企业信用管理名词解释简答
信用：建立在信任基础上的，不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。
信用风险：也称履约风险，指因交易一方不能履行或不能全部履行交易责任而造成的风险，包括受信企业的履约能力风险和履约意愿风险。
全程信用管理模式：以质量为根本，以信用管理为支柱，在企业内部建立信用管理体系，从业务的各个环节入手，对事前、事中、事后进行风险管理，规范化、制度化的处理各项业务程序，实现全程信用管理。
企业信用管理：对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理征信：在法律允许范围内，运用专业知识通过收集对自然人、法人或其他组织的公开信息和隐藏信息对某个民事主体履行债务的能力做出客观公正的评价短期偿债能力：企业以流动资产偿还流动负债的能力，亦称支付能力。
专项资信调查：授信人业务，财务发生危机，为找到其症结所在而办理的资信调查，或就授信人的投资计划等所进行的计划可行性资信调查。
关联交易剔除法：指将来自关联企业的营业收入和利润总额予以剔除，分析某一特定企业的盈利能力在多大程度上依赖于关联企业，以判断这一企业的盈利基础是否扎实，利润来源是否稳定。
信用管理人员考评：指对企业企业信用管理人员的综合素质、能力和所在的工作岗位胜任工作的能力进行系统、全面、客观的评价，以配合招聘、任用、定岗、薪酬福利等其他人事活动。
分级管理制度：根据客户信用的级别对其资料进行分类，以便在管理中针对不同的客户采取不同的管理策略。
狭义的信用销售：企业从市场战略的高度把不能马上支付但在一个可预见的时期内具有支付能力的单位或个人纳入企业销售战略的视野，并依此制定相应的目标战略，政策和程序等能有效控制信用风险的销售管理方式。
信用销售管理：企业在企业销售中为了增强信用能力，控制交易中的信用风险而实施的一套业务方案，政策以及为此建立的一系列组织制度，做到事前防范，事中监督和控制，事后追收，从而根本上解决企业的信用销售风险问题。
企业信用政策（也称赊销政策）：在特定的市场环境下，企业权衡与应收账款有关的收益和成本，为指导企业信用管理部门处理应收账款的发生与收账而制定的一系列政策。
企业信用管理的范畴与功能
企业信用管理的范畴与功能1.引言1.1 概述企业信用管理是指企业在经营过程中，通过建立完善的信用管理体系，积极维护和提升自身信用水平，以确保良好的商业信誉和社会声誉。
随着市场经济的发展和竞争的日益激烈，企业信用管理越来越成为企业经营管理中的重要环节。
在过去，企业信用管理主要依靠个人信用评价和口碑传播。
但随着社会信息的快速传播和信息化程度的提高，信用管理在企业经营中的作用变得日益重要。
企业信用管理不仅仅是对企业自身信用的管理，更是一种全面管理企业经营风险、提升企业效益、保护消费者权益和增强企业社会责任感的重要手段。
企业信用管理的范畴涵盖了多个方面。
首先是从企业自身角度来看，信用管理包括企业信用建设、信用评估和信用修复等环节。
企业信用建设是指企业通过营造诚信文化，完善信用管理制度和体系，培养员工的职业道德和诚信意识，提升企业的信用水平。
信用评估是指对企业信用状况进行评估，根据信用评价指标对企业进行评分，以便外部利益相关者了解企业信用状况。
信用修复是指企业在信用受损或信用危机发生时，采取相应措施进行信用修复，恢复信用状况。
其次，从外部环境角度来看，企业信用管理还包括与供应商、客户和社会公众等其他利益相关者之间的信用关系管理。
与供应商的信用关系管理涉及企业对供应商的信用评估和选择、供应商信用风险的管控等。
客户信用关系管理则包括企业对客户的信用评估、客户信用管理制度的建立以及与客户的信用风险的管理。
与社会公众的信用关系管理则是企业与社会公众之间信用交流与互动的过程，通过积极履行企业社会责任，增强企业的社会形象和信用度。
总之，企业信用管理是一项综合性的管理工作，涵盖了企业自身信用建设、信用评估和信用修复，以及与供应商、客户和社会公众等其他利益相关者之间的信用关系管理。
通过有效的信用管理，企业能够提高自身的信用水平，赢得市场竞争优势，实现可持续发展。
文章结构部分的内容是对整篇文章的结构和组织进行介绍，旨在告诉读者文章的框架以及各个部分的主要内容。
企业诚信管理的主要内容
企业诚信管理的主要内容1、信息披露管理。
知情权是企业投资者最基本的权利，披露信息的真实性是企业诚信的最基本要求。
为此，企业(主要是上市公司)必须推进会计标准的国际化进程，增强公开披露信息的真实性、及时性、完整性和合规性。
要保护投资者的合法权益，特别要注意保护中小投资者的合法权益。
不允许高估资产、虚报盈利、虚假包装、内幕交易、欺诈发行上市，虚假资产重组、披露和传播虚假信息等违法违纪行为。
为了搞好信息披露管理，当前除了要加强信息披露监管之外，同时也要强化公司内部控制与治理结构。
如上市应设立由独立董事组成并担任负责人的审计委员会，全面负责公司审计有关事宜；推行职务不兼容制度，减少董事会与高层管理人员的交叉任职，提倡上市公司董事长与总经理分设，增加独立董事的比例；加强监事会的监督功能，监事应具有法律、财务、会计等方面的专业知识或工作经验，能够有效地行使对董事和经理履行职务的监督和对公司财务的监督与检查等。
这些都是公司加强信息披露管理的重要组织制度保证。
2、企业债务管理。
企业债务主要包括银行债务与应付账款债务。
企业的信用危机，主要是由以下两种情况造成的。
一是由于企业经营不善亏损而造成的收支性财务危机。
当然企业发生经营性亏损，并不一定立即就会引发信用危机，但它却会蚕食企业的净资产，最后可能致使企业资不抵债。
二是现金性财务危机，是指现金流出量超出现金流入量，而产生的无法偿付到期债务的危机。
这种债务性危机可能是在企业销售收入增长．帐面利润还是不错的情况下，突然发生的，因此对于企业而言更具有危险性。
因此从这个意义上讲，企业的债务管理的基础是现金流量管理，主要是现金预算管理，做到现金预算支出与现金预算收入的平衡，既要避免大量的现金闲置，影响资金的使用效率，也要防止现金短缺，造成企业支付困难，影响企业的信用。
对于企业而言，日常理财不当造成现金预算与实际不符而造成的信用危机，问题往往出在内源性资金上，因为企业销售商品的基本方式无非有两种：现销方式和赊销方式；而相对于现销方式而言，采购赊销方式虽然有利于推销商品、降低存货、节约资金占用等好处，但赊销商品毕竟意味着应计现金流入量与实际现金流入量时间上不一致，产生拖欠甚至坏账损失的可能性比较高。
建立健全企业信用管理制度
建立健全企业信用管理制度企业信用管理制度是指为了规范企业信用行为、提升企业信用水平而制定的一系列规章制度和管理办法。
建立健全企业信用管理制度对于企业发展和社会信用体系建设都具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨建立健全企业信用管理制度的重要性和具体措施。
一、企业信用管理制度的重要性企业信用是企业在市场经济活动中的核心竞争力，良好的信用能够赢得合作伙伴和客户的认可，为企业带来更多的商机和利润。
因此，建立健全企业信用管理制度具有以下重要性：1.提升企业竞争力：通过规范企业信用行为，建立起可靠的信用形象，能够增强企业的竞争力。
在激烈的市场竞争中，信用良好的企业更容易获得客户和供应商的信任，从而获取更多的商机和资源。
2.降低经营风险：企业信用管理制度能够帮助企业事先识别和避免潜在的经营风险。
通过建立信用评估与监控机制，能够及时发现和应对供应商或客户信用问题，降低交易风险和债务违约风险，保护企业的合法权益。
3.促进市场秩序：建立健全企业信用管理制度，对于促进市场秩序的健康发展具有重要作用。
严格遵守诚实信用原则的企业，能够营造公平竞争的市场环境，推动整个市场的发展。
二、建立健全企业信用管理制度的具体措施1.建立信用管理组织和机构：企业应设立专门的信用管理部门或委员会，负责制定和监督企业信用管理制度的实施。
同时，企业还可以考虑引入第三方信用评估机构，对企业的信用状况进行定期评估和监控。
2.完善信用评估和考核体系：企业可以建立一套科学、合理的信用评估和考核体系，将信用评级和信用得分作为决策和合作的依据。
通过对供应商、客户和合作伙伴的信用情况进行评估，能够更好地控制交易风险。
3.制定信用行为准则：企业应当制定明确的信用行为准则，明确员工在业务活动中的信用要求和责任。
准则可包括诚实信用、履约承诺、保密等方面，以此要求员工遵守诚实守信的原则，增强企业整体的信用形象。
4.建立信用记录和追溯机制：企业应建立健全信用记录和追溯机制，对企业信用行为进行实时记录和管理。
第三章 企业信用管理概述
第三章企业信用管理概述三、企业信用管理的目标与类型1、企业信用管理的目标最初是保证信用交易的安全完成目标：在企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低，提高盈利水平。
企业销售平衡等式：（1）成功销售的平衡等式：最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润（2）一般销售的平衡等式：低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润（3）较差销售的平衡等式：低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量不足（4）最差销售的平衡等式：最大销售额+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产2、企业信用管理的类型根据赊销对象的不同：一是生产制造型企业针对企业法人的产品赊销管理（企业信用管理方法）目标：控制企业之间的原材料、半成品、产成品等产品赊销的信用风险二是商业企业针对自然人的商品赊销管理（消费者信用管理方法）目标：对消费者进行赊销或授信时所产生的信用风险进行控制根据信用政策松紧程度：销售型信用管理财务型信用管理第二节企业信用管理的基本功能一、企业信用管理基本功能1、企业信用管理基本功能最主要功能：提高赊销或授信的成功率基本功能：A客户风险（信用档案）管理B客户授信C应收帐款管理D商账追收E利用征信数据库开拓市场2、企业缺乏信用管理功能的后果（8条）二、消费者信用管理基本功能1、消费者信用分类：A现金信用：以商业银行等金融机构提供资金支持的一种消费信用；B零售信用：由非金融机构授予消费者的信用；C服务信用：服务提供者给予消费者的信用；D房地产信用：是消费者以所购房地产为担保而获得的信用，按揭贷款。
2、消费者信用管理基本功能：A消费者信用档案管理功能B客户授信功能C账户控制功能D欠款催收功能E利用征信数据库开拓市场功能F投放信用工具功能（设计、推销、激活）三、企业信用制度企业信用制度建设包括两个方面:一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题1.企业守信制度遵守国家的法律法规信守商业合同2.企业信用管理制度将企业的信用管理目标、功能制度化3.企业信用管理的基本工作流程工作起点：对客户的授信决策及前期的准备终点：货款收回或形成坏账，后期客户信用额度的调整和客户关系的维护1、当业务部与客户达成合作意向后，以赊销方式交易的业务应转向信用管理部。
企业信用管理 ppt
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信用管理
Hyster
债权保障和应收帐款回收
在商品交易中， 在商品交易中，销售方已向购买方按照约定发出了商品或提供了劳 有此产生的尚未给付的款项，对于销售方来说， 务，有此产生的尚未给付的款项，对于销售方来说，即是应收帐 款。 产生的前提：销售收入或营业收入的确认。 产生的前提：销售收入或营业收入的确认。 是信用销售的必然产物。 是信用销售的必然产物。
信用管理
Hyster
债权保障和应收帐款回收
催收的方法： 催收的方法：POWER 法则 事前准备 达明确 表达明确 掌握进度 克服困难 进度， 掌握进度，克服困难 确认承诺 确认承诺 再次违约 对再次违约迅速行动
信用管理
Hyster
债权保障和应收帐款回收
法律诉讼：诉前调查、法庭诉讼、执行程序 法律诉讼： 前调查 庭诉讼、 行程序 诉讼
清偿能力：流动比率 流动资产 流动资产/流动负债 清偿能力：流动比率=流动资产 流动负债 速动比率=（流动资产-存货 流动负债 存货） 速动比率 （流动资产 存货）/流动负债
信用管理制度
信用管理制度1. 概述信用管理制度是指企业为了规范信用行为的开展，保护中小投资者的权益和促进市场秩序，建立信用管理框架及体系、制定信用管理标准和规则、落实信用管理措施、完善信用管理机制等，是企业信用管理的基础和核心。
2. 信用管理制度的分类根据信用管理制度的性质和实施范围，信用管理制度可以分为内部信用管理制度和外部信用管理制度。
2.1 内部信用管理制度内部信用管理制度是指建立在企业内部的一套管理制度，主要负责建立企业信用管理架构、制定信用管理制度及标准、以及落实信用管理措施等方面的工作。
内部信用管理制度的内容包括：企业信用体系的建立、信用管理标准和规则、信用授信考核、信用管理流程、信用风险管理、信用守则和纪律等。
2.2 外部信用管理制度外部信用管理制度是指建立在企业与外部合作伙伴之间的信用管理体系，主要负责建立企业与外部合作伙伴的信用合作框架、制定信用管理规则和标准、促进信用交流和信用合作等方面的工作。
外部信用管理制度的内容包括：与外部合作伙伴的信用合作体系的建立、信用评估、信用风控、信用信息公示等。
3. 信用管理制度的建立和实施建立和实施信用管理制度应当按照以下步骤：3.1 制定信用管理制度方案在制定内部信用管理制度和外部信用管理制度时，企业应该根据企业的实际情况，制定相应的信用管理制度方案。
制定方案时应当注重对信用管理目标、规则、流程和措施等方面的规划和设计，确保制度的可行性和有效性。
3.2 实施信用管理制度制定信用管理制度之后，企业需要对制度进行实施。
具体措施包括：制度的培训、落实信用管理流程、贯彻信用管理标准和规则、加强内外部信用风险管理，完善信用守则和信用纪律等。
3.3 监督和评估为保证信用管理制度的有效实施，企业应当特别注重对制度的监督和评估工作。
具体措施包括：建立信用管理监督体系、设置信用监察机构、加强对信用评估和信用授信的监督和管理等。
4. 信用管理制度的意义与价值信用管理制度的建立和实施具有重要的意义和价值。
企业信用管理的名词解释 概述及应用场景
企业信用管理的名词解释概述及应用场景1. 引言部分的内容:1.1 概述企业信用管理是指企业在商业活动中对于信用风险的评估、控制和维护的一系列管理措施。
这些措施旨在确保企业在商业环境中能够建立良好的信誉和声誉，并促使企业遵守合同条款、履行支付义务等。
随着经济全球化深入发展，企业信用管理变得愈发重要，对于维持市场秩序、提升交易效率以及减少经济风险具有重要意义。
通过有效的信用管理，可以帮助企业降低交易成本、增加市场份额，并为持续发展奠定基础。
1.2 文章结构本文主要由以下几个部分构成：- 引言：介绍企业信用管理的概念、意义和本文结构。
- 企业信用管理的名词解释：解释与信用管理相关的一些术语和定义，包括信用管理定义、信用评分体系以及信用风险控制手段等。
- 企业信用管理的概述：对于企业信用管理进行整体概述，包括其背景与意义、主要内容与要求以及关键环节与核心原则等。
- 应用场景一：金融行业中的企业信用管理：探讨金融领域中信用管理的具体应用，包括银行贷款审批、证券市场中的企业信用评级以及保险行业中的企业信用评估等。
- 应用场景二：跨境贸易中的企业信用管理：分析跨境贸易领域中的信任建立与维护、处理进口限制措施下的信任危机、以及跨境电商平台上的交易保障与信用管理等问题。
- 结论：总结企业信用管理的重要性和应用场景，展望未来发展趋势，并提出对于企业信用管理的建议和思考。
1.3 目的本文旨在全面解释和介绍企业信用管理，并分析其在金融行业和跨境贸易领域中的应用场景。
通过深入剖析企业信用管理的概念、作用和原则，希望读者能够全面了解并认识到企业信用管理在现代商务环境中所扮演的重要角色。
同时，通过具体案例分析和对未来发展趋势的展望，为读者提供改进和优化企业信用管理的思路和建议。
通过本文的阅读，希望读者能够更好地应对日益复杂的商业环境，实现可持续发展目标。
2. 企业信用管理的名词解释2.1 信用管理定义企业信用管理是指企业在经营过程中，根据企业的信誉状况和经济实力进行评估和控制，以确保企业信用良好并维护合作关系的一系列措施和方法。
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• “陈馅事件”使南京冠生园的企业形象一落 千丈。时隔半年，债务已达2000多万元， 单是积欠工商银行和交通银行的贷款就达 500多万元，而企业本身资产则只剩600万 元，企业最后不得不申请破产。
路漫漫其悠远
• 这就是市场对一个失信企业做出的反应———— 监管部门和法律无法做到的事情，市场做到了， 它宣告了这个企业的“死亡”；市场上的消费者、 经营者等参与者用他们的方式对失信行为做出了 自然的反应，同时也进行了惩戒。北京大学信用 研究中心章政博士说：“市场对失信者的惩罚是一 种直接惩罚，是市场经济本能性的惩罚，但也可 能是最严厉的惩罚！”
路漫漫其悠远
• 但长虹追讨货款的行动却并未终止，特别 是2004年7月赵勇再次执掌长虹后，更是加 快了追讨的步伐，不惜下决心与季龙粉绝 裂。知情人士透露，为了抓住季龙粉这条 到处游走的大鱼，长虹共采取了两次行动 ，前后花了3个月。
路漫漫其悠远
• 2004年7月，长虹高层就安排了一次机会到上海 出差，并邀请在美国的季龙粉参加，但是季龙粉 以种种理由推脱了。今年10月，长虹主要领导到 深圳开会，并以加强进一步合作为名邀请季龙粉 参加。这位内部人士说，“季来了之后，我们跟他 谈还款的问题。他先是承诺还3亿美元，后来说还 9000万美元。我们不能相信他，于是省经侦总队 就把他‘请’回了成都，‘请’他的理由是涉嫌票据诈 骗。因为季龙粉是香港上市公司中华数据广播的 董事局主席，这家公司开给长虹的价值几千万美 元的支票不能兑现。”
路漫漫其悠远
• “市场不会主动地对失信者进行筛选，作出 惩罚。这也正是这种惩罚方式的特点和缺 陷之所在。”章政说足道的，可能也就基于受 害者和知情者及其有限的活动范围。从根 本来说，仅靠市场被动的反应来实现对失 信的有效惩罚、建立诚信社会是远远不够 的。
路漫漫其悠远
引子2：长虹事件
• 四川长虹被骗40亿真相 随着关键人物APEX公司董事长季龙粉的被拘， 2004年3月份就开始流传的四川长虹在美遭巨额 诈骗一事正在逼近真相。
据长虹内部人士透露，季龙粉被刑拘的直接理 由是“涉嫌票据诈骗”，其真正原因却是季龙粉旗 下的APEX公司涉嫌诈骗长虹出口美国的货款高 达40亿元。这在长虹已是一个公开的秘密。
企业信用管理概述
路漫漫其悠远 2020/4/15
课程内容
• 第一章：绪论 • 第二章：企业信用管理内容和模式 • 第三章：企业信用客户管理 • 第四章：企业信用风险管理 • 第五章：企业赊销管理
路漫漫其悠远
• 第六章 企业资信调查 • 第七章 企业信用评估 • 第八章 信用风险的转移
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
• “失信者不是不怕市场的惩戒，而是有一种侥幸心 理，觉得不可能被公示于众，就是在这种侥幸心 理的支配下继续从事失信行为。”北京一家信用管 理公司的吴先生认为，“但情况确实是这样的，市 场上已经被曝光的失信企业基本上都是媒体通过 偶然的线索或渠道，再经过自己的调查揭露出来 的，然后市场作出了强烈的反应。然而许多失信 者不相信这种偶然性会落在自己的头上。”
路漫漫其悠远
• 2003年底，长虹曾专门派出高管去与 APEX交涉，但季龙粉撇下这些到美国的高 管，杀回长虹会晤高层，结果2004年初长 虹又发了3000多万美元的货给季龙粉。这 种情况让直接经办APEX项目的人员也感到 其中的风险太大，2003年底，两位分别负 责彩电和DVD的APEX项目经理，在劳动合 同期满时同时离开了长虹。
路漫漫其悠远
• 于是，奇怪的事发生了，一车车的彩电运 出去却没能为长虹换回大把的美元，季龙 粉总是以质量或货未收到为借口，拒付或 拖欠货款。该内部人士称，双方其实签订 了规范的出口合同，接货后90天内APEX就 应该付款，否则长虹方面就有权拒绝发货 。
路漫漫其悠远
• 不知为什么，长虹一方面也提出对账的要 求，一方面却继续发货，APEX方面总是故 意搪塞或少量付款，“对账都对了一年”还 没有结果，欠款却在继续增加。到了后来 ，长虹海外营销部发现这其中的风险太大 ，曾下令不准发货，但神通广大的季龙粉 总能说服长虹继续发货。
路漫漫其悠远
• 四川长虹2003年年报、2004年半年报上早 就赫然显示，APEX公司拖欠长虹应收账款 40余亿元。一家美籍华人公司怎么会与长 虹有如此深的渊源，40亿元的货款为何一 拖再拖？据熟悉长虹的人士分析，这可能 是因为当年长虹开拓海外市场的冒进及长 虹方面的一再纵容所致。
路漫漫其悠远
• 2001年起，为实现长虹的海外战略、提高销售额 ，重掌大权的倪润峰迫不及待地想打开美国市场 ，在数度赴美考察之后，长虹与当时在美国市场 有一定影响力的APEX公司接上了头，这家公司 的掌舵人正是季龙粉，此人因拖欠国内数家电器 公司的货款早已声名狼藉。但从2001年7月开始 ，一车车的长虹彩电便源源不断地发向美国，由 APEX公司在美国直接提货。APEX公司一度成了 长虹最大的合作伙伴，季龙粉也成了长虹的红人 。
路漫漫其悠远
• 该内部人士透露，2002年，长虹的出口额达7.6 亿美元，其中APEX就占了近7亿美元；2003年长 虹出口额达8亿美元左右，APEX占6亿美元。而 从2000年长虹开始出口到现在，其总的出口额也 就24亿多美元。长虹内部为此专门成立了APEX 项目组，分别由两位经理负责彩电和DVD业务。 同时，长虹在美国设立了一个联络点，但这个联 络点不负责APEX项目的监管，只负责接待。
第一章：绪论
• §1－1 信用管理：现代企业管理的关键 • §1－2 信用与市场经济的基本关系 • §1－3信用管理在市场经济中的作用 • §1－4社会信用体系 • §1－5信用管理行业
路漫漫其悠远
引子1——冠生园事件
• 2002年3月，有70年历史的知名企业“南京 冠生园”正式启动破产程序。使用陈年馅做 月饼的隐情被揭露后，冠生园的相关产品 受到了巨大的市场冲击。工商部门进厂调 查，卫生防疫部门再三检测，“南冠”月饼 在全国范围内被撤柜，除了月饼，冠生园 的其他产品如元宵、糕点等也受到牵连。
路漫漫其悠远
• 南京冠生园“陈馅事件”曝光后，企业被消费者远 离，被合作者躲离，因缺失诚信而走上破产。失 信非但没有让冠生园获取暴利，相反使其失掉所 有。“前事不忘，后事之师”，市场上失信者受惩 罚的事例足以令其他经营者引以为戒。然而，市 场上因缺失诚信而受到经济惩罚的例子依然屡有 出现，一些企业就是敢冒受到市场严厉惩罚的风 险而为失信行为。