公司审计管理规定
上市公司审计管理制度
上市公司审计管理制度
一、总则
1. 本公司设立审计委员会，直接向董事会负责，主要职责是监督公司的财务报告过程和内部控制系统。
2. 审计委员会应定期召开会议，至少每季度一次，以审查公司的财务状况和审计进度。
3. 审计委员会成员应具备相应的财务知识和经验，能够独立执行职责。
二、内部审计
1. 公司应建立健全的内部审计部门，负责对公司各项业务进行独立的审查和评价。
2. 内部审计部门应定期制定审计计划，并报审计委员会审批。
3. 内部审计结果应及时向审计委员会报告，并提出改进建议。
三、外部审计
1. 公司应聘请具有资质的独立会计师事务所进行年度财务报告的审计工作。
2. 外部审计机构应独立于公司管理层，保证审计工作的客观性和公正性。
3. 审计委员会应与外部审计机构保持沟通，确保审计工作的顺利进行。
四、报告与披露
1. 审计委员会应向董事会和股东大会报告审计工作的进展和结果。
2. 公司应在规定的时间内向监管机构和公众披露年度审计报告。
3. 如发现重大财务问题或内部控制缺陷，应立即向董事会和监管机构报告，并采取相应的纠正措施。
五、监督与责任
1. 审计委员会应对公司的内部控制和风险管理进行持续监督。
2. 任何员工和管理层都应配合审计工作，提供必要的信息和支持。
3. 违反审计管理制度的行为将受到纪律处分，严重者将被追究法律责任。
六、附则
1. 本审计管理制度自董事会批准之日起生效。
2. 审计委员会负责本制度的修订工作，以适应法律法规和市场环境的变化。
公司审计质量管理制度
第一章总则第一条为确保公司审计工作质量，加强内部审计和外部审计的规范化管理，提高审计工作效果，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计和外部审计工作，包括审计计划、审计程序、审计报告、审计档案管理等。
第三条公司审计质量管理制度应遵循以下原则：1. 独立性原则：审计工作应保持独立性，不受任何外部和内部因素的干扰。
2. 客观性原则：审计工作应以事实为依据，客观公正地评价被审计单位的经济活动。
3. 科学性原则：审计工作应采用科学的方法，提高审计效率和准确性。
4. 规范性原则：审计工作应严格按照法律法规和本制度的规定进行。
第二章内部审计第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门职责：1. 制定内部审计工作计划，并组织实施；2. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、内部控制、风险管理等进行审计；3. 对公司经济活动进行监督检查，及时发现和纠正问题；4. 完成公司领导交办的其他审计任务。
第六条内部审计工作程序：1. 制定审计方案，明确审计目的、范围、内容和时间；2. 审计实施，收集审计证据，进行现场调查；3. 编制审计报告，提出审计意见和整改建议；4. 对审计中发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
第三章外部审计第七条公司外部审计工作由会计师事务所负责，公司内部审计部门协助。
第八条外部审计工作程序：1. 选聘会计师事务所，明确双方职责和权利；2. 制定审计计划，明确审计目的、范围、内容和时间；3. 审计实施，收集审计证据，进行现场调查；4. 编制审计报告，提出审计意见和整改建议；5. 对审计中发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
第四章审计报告与档案管理第九条审计报告应真实、准确、完整地反映审计情况，包括审计目的、范围、程序、发现的问题、意见和整改建议等。
第十条审计档案应包括审计方案、审计工作底稿、审计报告、整改措施等，按照规定进行归档和保管。
公司审计管理管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，提高审计管理水平和审计质量，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司、分公司等分支机构。
第三条公司审计管理工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保审计工作合法、合规。
（二）独立审计原则：审计部门应独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。
（三）客观公正原则：审计工作应客观、公正，对审计事项作出真实、准确的评价。
（四）持续改进原则：不断完善审计制度和方法，提高审计效率和质量。
第二章审计机构与人员第四条公司设立审计部，负责公司内部审计工作。
第五条审计部的主要职责：（一）制定和实施公司内部审计计划，组织实施审计项目。
（二）对公司内部控制体系进行评估，提出改进建议。
（三）对公司财务收支、经济活动进行审计，确保财务信息的真实、完整。
（四）对公司重要业务流程、关键岗位进行专项审计。
（五）对公司违法违规行为进行查处，提出整改建议。
（六）开展审计培训，提高审计人员业务素质。
第六条审计部应配备具备专业知识和技能的审计人员，并确保审计人员具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规和公司规章制度。
（二）具备审计专业资格或相关工作经验。
（三）具有良好的职业道德和职业操守。
第三章审计程序与方法第七条审计程序：（一）制定审计计划：根据公司业务特点、风险状况等因素，制定年度审计计划。
（二）组织实施审计：按照审计计划，组织实施审计项目。
（三）审计报告：对审计过程中发现的问题进行分析、评价，提出整改建议。
（四）整改跟踪：对审计整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。
第八条审计方法：（一）检查法：对会计凭证、账簿、报表等财务资料进行检查。
（二）分析法：对财务数据、业务流程、内部控制等进行分析。
（三）访谈法：与相关人员访谈，了解业务流程、内部控制等方面情况。
审计工作管理制度范本(三篇)
审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。
第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。
第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。
第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。
第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。
第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。
第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。
第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。
第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。
第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。
第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。
第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。
第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。
第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。
第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。
第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。
第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。
第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。
第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高内部控制效能，维护公司的合法权益，制定本公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。
二、内部审计组织架构1.公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和监督。
2.内部审计部门由总经理直接领导，依据工作需要设立相应的岗位，明确职责和权限。
三、内部审计的职责和权限1.内部审计部门应根据公司的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，明确重点审计区域和审计项目。
2.内部审计部门有权要求公司各部门提供与审计相关的文件、账目、记录等资料，并对其进行审计。
3.内部审计部门应根据审计结果提出改进建议，对经济责任人提出处理意见。
四、内部审计程序1.内部审计应根据审计计划执行，包括客观分析、内部控制评估、风险评估等程序。
2.内部审计部门应及时与被审计部门沟通，了解内部情况，并协调解决审计过程中的问题。
3.内部审计部门应对审计结果进行编撰审计报告，报告应包括审计发现、风险评估、内控建议等内容，并及时提供给总经理及被审计部门。
五、内部审计保密制度1.内部审计部门应对审计过程和结果保密，不得将涉及企业机密的信息泄露给外部机构或个人。
2.内部审计报告仅供内部管理参考和改进使用，不得将其提供给外部机构或个人。
六、内部审计结果的跟踪和整改1.被审计部门应对内部审计结果进行整改，并及时向内部审计部门提供整改情况的反馈。
2.内部审计部门应对整改情况进行跟踪并记录，确保问题得到解决和改进。
七、内部审计的监督和评估1.公司高层管理人员对内部审计工作进行监督和评估，确保内部审计制度的有效实施。
2.内部审计部门应定期向公司高层管理人员报告内部审计工作的进展和效果。
八、违反本制度的处理对违反本制度的行为，将按照公司内部纪律和法律法规进行相应的处理。
九、附则本制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守本制度。
本制度的解释权和修改权归公司总经理所有。
十、补充说明本制度是公司内部管理制度的重要组成部分，对于保障公司的合法权益和提高经营效益具有重要作用。
公司内部审计管理实施细则
公司内部审计管理实施细则第一章总则第一条为了规范公司内部审计管理，提高公司运营效率和风险控制能力，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本细则。
第二条公司内部审计工作是指公司根据法律法规和公司章程，通过自我监督和内部控制，对公司内部运营与管理活动进行全面、系统、独立、客观、准确的监督和评价，保障公司良好运营。
第三条公司内部审计工作的目标是发现企业内部控制不完善、违规行为、经济活动是否合规、排除潜在风险、提升经营效率等问题，为公司经营决策提供科学的参考。
第四条公司内部审计工作的原则是独立、客观、公正、保密、有效第五条公司内部审计委员会是内部审计工作的最高决策机构，由公司高层管理人员和内部审计相关人员组成。
第二章内部审计机构设置与职责第六条公司设立内部审计部门，直属于内部审计委员会。
内部审计部门履行以下职责：（一）负责制定和完善公司内部审计制度和操作程序；（二）组织制定公司内部审计计划并按计划开展内部审计工作；（三）核查和评估公司内部控制制度的设置和实施情况；（四）对公司财务报表进行审计和核算；（五）对公司经营活动进行风险评估和控制；（六）发现和查处公司内部违规行为；（七）对公司合规性进行评价和监督；（八）对公司内部审计结果进行汇总和分析，提出改进建议；（九）根据需要，向内部审计委员会提供其他审计事项。
第七条内部审计部门应配备专业化的内部审计人员，并设立内部审计团队，定期对内部审计团队的成员进行培训和考核，保证其水平的高效性、专业性和独立性。
第八条内部审计人员应服从公司领导的统一安排，按照内部审计计划、操作程序和规定，开展内部审计工作，完成内部审计报告和审计结论，并向公司领导和内部审计委员会汇报工作。
第三章内部审计工作程序第九条内部审计工作程序包括内部审计计划、内部审计实施、内部审计报告和内部审计跟踪整改。
第十条内部审计计划是内部审计部门根据公司经营情况、风险状况及相关法律法规的要求，制定的内部审计工作计划。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
公司审计及内控管理制度
一、总则为规范公司内部审计工作，加强内部控制，防范风险，提高公司治理水平和经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、内部审计1. 内部审计机构公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作。
内部审计部对董事会负责，并接受审计委员会的监督。
2. 内部审计职责（1）对公司的财务报告、内部控制制度、风险管理等进行审计，确保财务报告的真实、公允、完整。
（2）对公司的各项业务活动进行审计，评价其合规性、有效性和效率。
（3）对公司的重大投资项目、重大合同、重大资金使用等进行审计，防范风险。
（4）对公司的内部控制制度、风险管理制度的建立健全和执行情况进行审计，提出改进意见。
3. 内部审计程序（1）制定审计计划：根据公司实际情况和审计重点，制定年度审计计划。
（2）开展审计工作：按照审计计划，开展现场审计、非现场审计等工作。
（3）编制审计报告：对审计发现的问题，提出审计意见和整改建议。
（4）跟踪整改：对审计整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
三、内部控制1. 内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、所有部门和所有员工。
（2）重要性原则：内部控制应关注关键业务领域、关键环节和关键风险。
（3）制衡性原则：内部控制应确保各部门、各岗位之间的相互制约、相互监督。
（4）有效性原则：内部控制应确保实现公司治理目标，提高经营效益。
2. 内部控制制度（1）建立健全公司内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、业务流程管理、风险管理等方面。
（2）明确各部门、各岗位的职责权限，确保权责明确、分工合理。
（3）加强内部监督，确保内部控制制度得到有效执行。
3. 内部控制执行（1）公司董事会负责监督内部控制制度的制定和执行。
（2）公司经理层负责组织实施内部控制工作。
（3）各部门、各岗位应按照内部控制制度的要求，认真履行职责。
四、监督与考核1. 审计委员会负责监督公司内部审计工作和内部控制工作的开展。
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公司审计管理规定 Ting Bao was revised on January 6, 20021
公司审计管理制度
（一）总则
第一条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》和《中国石油化工总公司关于内部审计工作的暂行规定》，加强公司内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。
我公司设立的审计机构，实行内部审计监督制度，通过审计监督，严肃财经纪律，监督履行财务责任制，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康发展。
第三条遵照审计法规，我公司审计机构在经理的直接领导下，对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条我公司审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本公司合法经济权益的原则，公允地证实本公司财务责任性履行情况。
第五条我公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导向领导负责并报告工作。
（二）审计工作的任务
第六条监督检查我公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持社会主义经营方向。
第七条监督，检查和评价我公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：
1.明确划分权责建立岗位责任制实行购产销账钱物分管的原则
2.每笔业务产销购验收储运不能由一个人部门单独包办到底必须由两个部门
以上的人员处理的原则
3.所有实物财产要有专人负责保管保养维修以提高使用效率保证财物安全
4.所有原始凭证必须连续编号顺序控制使用领用空白凭证必须办理签证手续
并予核对
5.所有业务处理必须程序化制度化
6.建立一套适合于企业生产特点的成本会计制度
7.实行企业内部稽核制度
8.任用人员必须经过慎重挑选训练任用品德不良人员容易发生舞弊任用业务
不熟练人员容易发生错误
9.审计人员调动或轮训时必须办理交接手续并做出交接记录签证备查实行监
交制度
10.根据公司内经济责任制做出衡量考核成绩和效果的标准
第八条参与生产经营计划财务收支计划的制订对执行情况进行监督对年度财务成本决策进行审计审计终结后签字盖章写出审计报告
第九条根据国家和总公司规定的审计制度专业核算办法及其他有关规定对经济活动会计核算程序和财务收支财务处理的正确性真实性合法性进行审计监督
第十条对公司内所属单位的经济改革方案承包方案的经济效益及其相关的分配办法进行审计监督
第十一条对本公司横向经济联系的项目和公司内所属单位的集体经济及合作联营的财务收支和经济效益进行审计监督
第十二条对侵占国家资财行贿受贿营私舞弊贪污盗窃挪用公款投机倒把等重大经济案件以及严重浪费行为会同有关部门进行专案审计
第十三条参加本公司研究经营方针和改进经营管理工作的会议参与研究重要规章制度的制定
第十四条接受并承办公司领导上级审计机构交办的审计事宜
第十五条向公司领导和总公司审计室编报工作计划报送报表和工作报告根据国家和上级有关规定制度内部审计制度和实施细则建立工作制度和档案制度（三）审计工作程序
第十六条编制年度季度审计工作计划报送厂领导和总公司审计室
第十七条审计前的准备工作确定审计对象或被审单位制定审计方案指定项目负责人和参加审计的人员名单审计方案经公司领导批准后下达审计通知书通知被审单位被审单位应提供必要的工作条件
第十八条审计过程中必须编写工作底稿作好审计记录收集审计证据
第十九条审计终结阶段应对审计事项和结果提出审计报告报告应附有经过被调查人或有关单位签章的证明材料或其他说明材料审计报告应征求被调查人或有关单位签章的证明材料或其他说明材料审计报告应征求被审单位的意见
第二十条审计报告报送公司领导审定重大事项审计报告须经上级审计部门审计审定审定后将报告副本和决定通知被审单位和有关部门执行
第二十一条审计结论和通知下达后审计部门应督促被审单位和有关部门执行第二十二条被审单位应按审计结论和决定针对问题及时做出处理处理的结果应报告公司领导和审计部门如对结论和决定有异议可在日内向上一级审计部门申请复审上级审计部门的复审结论和决定作为最终结论复审期间原审结论和决定照常执行
第二十三条本公司审计部门应有计划有目的地开展财务审计经济效益审计法纪审计分别采用事后审计一事由事前审计逐步完善审计工作程序开展全面审计工作
（四）审计机构的职权
第二十四条检查本公司所属部门和单位的计划账目报表凭证业务记录和有关文件资料检查资金财产和物资管理情况检查内部控制制度的执行情况有关单位必须如实提供不得拒绝隐匿和销毁
第二十五条参加被审单位的有关会议对审查中发现的问题可以查询召开调查会索取证明材料被审单位和有关人员必须认真配合不得设置任何障碍
第二十六条责成被审单位查处和纠正一切违反国家规定的财务收支制止严重损失浪费的现象限期采取措施改进工作改善经营管理提高经济效益
第二十七条对违反财经纪律行为提出处理意见情节和性质严重者应追究经济责任给予经济制裁依法追缴非法所得并有权建议对有关责任人员给予行政处分对触犯刑律的提请司法机关依法惩处
第二十八条对拖延推诿阻挠拒绝和破坏审计工作的提请领导
批准采取封存账册和冻结资产等临时措施并追究责任人员和有关领导的
责任
第二十九条通报批评违反财经纪律的重大案件和人员表扬经营有方成绩卓着和遵纪守法的公司内单位和个人
第三十条公司内各部门各单位有关经济事务方面的各种报表报告制度和文件在报送和转发的同时须抄送本公司审计部门
第三十一条有权向上级审计机关反映或报告本公司重大事项的情况和问题（五）审计机构和人员
第三十二条公司审计室是经理直接领导下的一个职能部门负责全公司内部审计工作
本公司独立核算的单位如劳动服务公司审计机构的设置根据实际
情况确定但必须有专人负责审计工作公司审计部门根据上级主管部门批准的人员由人事部门配备审计人员在实行聘任制的条件下可按编制聘任审计人员
第三十三条审计人员要选配或聘任作风正派坚持原则秉公办事实事求是并具有审计专业财务专业和管理知识的业务水平和政策水平较高的人员担任其中应有适当数量的会计师经济师和工程师等业务骨干
第三十四条审计机构的负责人员按干部管理权限的规定任免审计室主要负责人的任免调动奖惩应事前征得总公司审计室同意从事审计工作的专业人员应按国家规定评定专业技术职称
第三十五条当遇有较大审计任务时可临时组织所属审计人员或邀请计划财务技术劳资等部门的有关业务人员共同进行审计必要时可聘请外部特邀人员进行专题审计或专案审计
第三十六条审计人员要坚持四项基本原则认真执行国家的各项方针政策法令制度和审计法规做到遵纪守法依法办事实事求是客观公正依靠群众调查研究廉洁奉公不徇私情忠于职责严守机密
第三十七条对审计工作认真负责成绩显着的单位和审计人员应给予表彰或奖励对玩忽职守泄漏机密以权谋私者应给予纪律处分
第三十八条审计人员依法行使审计职权受法律保护任何单位和个人不得干扰任何人不准打击报复
第三十九条本条例适用于公司内并报总公司审计室备案
第四十条本条例与国家的审计法规不符时应以国家有关审计法规为准本条例由审计室负责解释和修订。