证券从业资格考试《证券发行与承销》标准模拟试卷(8)

2010年10月证券从业资格考试《证券发行与承销》标准模拟试卷(8) 总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。

以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1)以下属于外部信用增级的是（）。

(2)上市公司发行可转换公司债券，要求最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

(3)对于分离交易的可转换公司债券，发行后果计入公司债券余额不得高于最近一期公司净资产额的（）。

(4)内部控制制度的“三性”不包括（）。

(5)发行人运行不足3年的，应披露（）。

(6)发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。

(7)公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是（）。

(8)股票价格越高，可转换公司债券的转换价值( )。

(9)中国证监会在初审时应就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求（）的意见。

(10)向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。

(11)公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日起（）日内成立清算组，开始清算。

(12)发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。

(13)可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的（），发行人应当及时将有关情况予以公告。

(14)深圳证券交易所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（）股。

(15)我国目前遵循的是()的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

(16)公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

(17)回售条款相当于债券持有人（）。

(18)财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是()。

(19)根据相关规定，招股说明书应披露最近（）年实际股利分配情况。

(20)以下属于外部信用增级的是（）。

(21)从根本卜讲，我国企业改革的目的在于（），塑造真正的市场竞争主体，以适应市场经济的要求。

(22)保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于（）。

(23)首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）、完整会计年度。

(24)（）应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。

(25)为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担（）。

(26)公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之Et起（）日内成立清算组，开始清算。

(27)公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。

(28)上市公司行使赎回权时，应当在每年霄次满足赎回条件后的（）个交易日内至少发布（）次赎回公告。

(29)（）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。

(30)公司的法定代表人为（）。

(31)按照《上市公司证券发行管理办法》的有关规定，上市公司申请发行新股，其财务状况良好，最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。

(32)股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的()选举产生。

(33)内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于( )万港元。

(34)发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。

(35)发行人应披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的（）为止(36)（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

(37)网上定价、竞价方式是指()利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。

(38)当公司的股东不希望自己的控制权受到威胁，但公司却无意定期支付固定资本成本时，可采用（）。

(39)企业有下列（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

(40)上市公司股东申请发行可交换公司债券的，发行债券的金额应不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的( )。

(41)配股价格是在一定的价格区间内由（）确定。

(42)下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是（）。

(43)证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

(44)在董事、监事的选举中，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行（）。

(45)上市公司发行的可转换债券在乏行结束后（），持有人可以依据约定的条件随时转换股份。

(46)关于记账式国债与凭证式国债，下列说法不正确的是（）。

(47)上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

(48)公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。

(49)按照融资过程中金融企业中介所起的作用的不同，可以把公司的融资疗式分为（）。

(50)1952年，美国的大卫·杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种：净经营收入理论、（）和介于两者之间的传统折中理论。

(51)股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照（）比例分配。

(52)关于要约收购的含义，下列描述正确的是（）。

(53)按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。

(54)对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应根据（）确定价值。

(55)发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报（）备案。

(56)股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。

(57)公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

(58)上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）个月后，方可转换为公司股票。

(59)（）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。

(60)公司股本总额在（）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。

二、多项选择题（共40题，每题0.5分，共20分。

一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分(1)按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（）。

(1分)(2)狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上（）的财务顾问。

(1分)(3)净收入理论认为，企业的融资总成本之所以会下降，是由于（）。

(4)下面可以作为股票配售对象的是（）。

(5)发行人申请初次公开发行股票时，主体资格应当符合下列（）条件。

(6)<A href="javascript:;"></A>下列各项中，不宜作为股份有限公司的发起人的有（）。

(7)上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是（）。

(1分)(8)H股的发行方式是（）。

(9)影响可转换公司债券价值的因素有（）。

(10)记账式国债承销团的审批机构有（）。

(11)审计报告应当包括（）。

(12)在上海证券交易所上网定价发行方式下，关于发行时间的安排，正确的是（）。

(13)记账式国债承销团的审批机构有（）。

(14)股份有限公司股东的权利包括（）。

(15)关于核准发行，下列说法正确的是（）。

(16)某股份有限公司董事会有9名成员，该董事会某次会议出现下列情况中，违反了《公司法》要求的有（）。

(17)发行人应披露（）制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。

(18)深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于（）。

(19)根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，除应具备募集设立公司申请发行境内上市外资股前3项条件外，还应当符合（）的条件。

(20)根据有关规定，下列各项中，属于不得在上市公司担任独立董事的情形的是（）。

(21)关于保荐机构．下列说法正确的是（）。

(22)发行人最近一期末持有金额较大的（）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的(23)可以认定为同一或者相关资产的情形的是（）。

(1分)(24)A公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有（）。

(25)债务融资成本低于股权融资成本的原因有（）。

(26)下列说法错误的是（）。

(27)证券承销业务的（）是中国证监会见场检查的重要内容。

(1分)(28)下列关于证券公司承销企业债说法正确的是（）。

(29)保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。

研究报告应至少包括（）。

(30)发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（）。

(31)在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。

董事会应承诺严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到（）。

(32)对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括（）。

(1分)(33)发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，包括（）。

(34)企业债券发行的中介机构主要有（）。

(35)《企业债券管理条例》要求发行企业债券的企业必须符合的条件包括（）。

(36)首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职r股，招股说明书应披露内部职工股的（）。

(37)确定每股净利润的方法包括（）。

(38)保荐机构出现下列（）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。

(39)影响国债分销价格的因素有（）。

(40)下列关于发审委委员解聘条件的说法中，正确的是（）。