商业银行资产配置及不良资产风险的应对
商业银行的风险管理与控制措施
商业银行的风险管理与控制措施近年来，随着全球金融市场的不断发展和变化，商业银行越来越意识到风险管理的重要性。
因此，商业银行在其运营中采取一系列的风险管理和控制措施，以保护自身免受各种潜在风险的威胁。
一、风险识别与评估商业银行通过建立完善的风险识别和评估体系，能够及时发现潜在的风险因素。
例如，银行可以通过对客户信用评级、贷款审查和追踪、市场风险预警等手段，对风险进行准确的分析和评估。
这样一来，商业银行能够更好地识别不良资产、信用风险、市场变动的影响等各类风险因素。
二、内部控制商业银行通过建立健全的内部控制制度，确保各项业务的合规性和稳定性。
内部控制包括风险内控、制度内控和审计内控等方面。
风险内控主要通过风险管理规程和标准操作流程等手段，对各项风险进行监控和控制。
制度内控主要通过建立良好的业务流程、明确各项权责、健全的内部审批程序等，确保业务的规范和可操作性。
审计内控主要通过内部审计工作，对各项业务和制度进行监督和审查，发现和纠正潜在的问题。
三、资产负债管理商业银行通过资产负债管理，实现对风险的控制和分散。
银行可以通过调整各类资产的组合结构、提高资产质量以及优化负债结构来控制风险。
例如，银行可以通过加大对高质量资产的投放，降低对高风险资产的投资比例，减少不良贷款和不良资产的风险。
同时，银行也可以通过债务管理，控制负债的种类和规模，降低债务风险，确保银行的偿付能力和稳定性。
四、风险防范与救济商业银行为了防范风险和应对突发事件，通常会采取一些风险救济措施。
这些措施包括风险保险、特殊风险准备金、托管业务、配置风险抵押品等。
通过这些措施，商业银行能够规避一部分风险，提高自身的抗风险能力。
总结起来，商业银行的风险管理与控制措施是多方面、多层次的。
它包括风险识别与评估、内部控制、资产负债管理以及风险防范与救济等方面。
商业银行需根据自身业务特点和监管要求，制定相应的措施，确保风险可控、稳健经营的原则。
通过有效的风险管理与控制，商业银行能够提高自身的抗风险能力，保障客户资金安全，促进金融市场的稳定和发展。
商业银行不良资产的处理方法
商业银行不良资产的处理方法不良资产是指借款人无能力偿还本金和利息，或者担保物价值跌下，银行无法收回全部贷款或者担保物的价值。
商业银行作为金融机构的一员，面对不良资产的处理是银行运行的重要环节，处理方式及效率直接影响银行的财务状况和信誉度。
本文主要探讨商业银行不良资产的处理方法，分析其优劣势及可行性。
一、资产处置法资产处置法是商业银行处理不良资产的首选方式。
它包括清算、分割、破产、荒地变现和租赁等方式。
其中主要采用的是清算和分割。
1、清算清算是指银行通过出售、债务重组等方式，将不良资产转化为现金或可交换的资产。
这种方式的优点是可以使银行快速获得资金，并减少不良资产的风险，但缺点是需要消耗大量时间和人力物力，另外也不能进行整体化处理，容易导致资产总价值的下降。
2、分割分割是指按照不同质量的资产进行分类，隔离掉不良资产，保留优质资产。
这种方式的优点是可以有效降低不良资产对银行的风险，而缺点则在于需要消耗大量人力和物力，同时还需要花费很多精力做资产评估和风险控制。
二、资产转让法商业银行还可以通过将不良资产转让到其他金融机构或第三方公司的形式来处理不良资产。
这种方式具有很多优点，如减轻银行的资产负担，提高银行的资本充足率，还可以让银行专注于自己的核心业务等。
然而这种方式也存在一定的缺点，如市场不稳定性、卖方市场不理想、产生损失等风险。
三、资产重组法资产重组法是指将不良资产和现有财产合并起来，形成新的资产组合，实现资产优化配置的方式。
这种方式适用于不良资产相对较少或银行倾向于自己处理不良资产的情况。
做到对不良资产进行分拣、处理、规避风险，对合法的资产进行保留、优化配置，属于正确的方向。
四、资产注资法资产注资法是指银行通过注资进去的方式来处理不良资产的方法。
这种方式能够降低银行的不良贷款率，增强银行资本充足率，从而提高银行的偿债能力，但其缺点是需要耗费大量的资金。
五、法律手段法对于一些恶意借款人或难以催收的资产，商业银行可以通过法律手段来处理不良资产。
商业银行资本补充与对策
商业银行资本补充与对策1. 引言1.1 商业银行资本补充的重要性商业银行资本补充是指银行在面临亏损或承受风险时增加资本以弥补损失的行为。
这对于银行经营的稳健和健康至关重要。
资本是商业银行的核心竞争力之一，充足的资本可以增加银行的信誉和稳定性，提高投资者和客户对银行的信任。
资本充足还可以增加银行的抗风险能力，当银行处于风险情况下，有足够的资本可以减少银行的不良资产和风险敞口，保护银行资产和客户利益。
资本充足还可以促使银行更加谨慎和稳健地开展业务，避免不必要的风险和经营风险。
商业银行资本补充的重要性在于确保银行的稳健经营和风险控制，保障金融体系的稳定和健康发展。
商业银行应该重视资本补充，积极采取有效措施，确保资本充足，以应对各种风险和挑战。
2. 正文2.1 商业银行资本补充的方式内部资本积累是指商业银行通过留存盈利、调整风险资产等方式来增加自身的资本规模。
这种方式相对稳定，能够有效提高商业银行的资本充足性，但需要较长的时间来积累资本。
外部募资则是指商业银行通过发行股票、债券等方式引入外部资本。
这种方式能够快速增加资本规模，提升资本充足率，但也存在着一定的风险和成本。
商业银行需要在募资过程中审慎选择合适的融资工具和时机，以避免造成资本结构不稳定和财务风险。
除了以上两种主要方式，商业银行还可以通过收购、兼并、资产转让等方式进行资本补充。
这些方式可以帮助商业银行快速扩大规模，优化资本结构，提升盈利能力，但需要谨慎分析风险和收益，避免出现整合不顺或资产质量下降的情况。
商业银行资本补充的方式多样化，可以根据实际情况和市场环境选择合适的方式来增强自身的资本实力，提升竞争优势。
在进行资本补充时，商业银行应谨慎选择合适的方式，同时做好风险管理与监管合规工作，确保资本补充的有效性和稳健性。
2.2 风险管理对策风险管理对策是商业银行资本补充中至关重要的一环。
商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、监控和应对措施。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，具有承担存款储蓄、贷款发放、支付结算、信用证发行等多种金融服务功能。
商业银行的财务管理对于银行的经营业绩和长期发展具有至关重要的作用。
本文将对商业银行的财务管理进行分析，并提出相应的建议，以期为银行的健康发展提供一定的参考意见。
1. 资产负债管理商业银行的核心业务是吸收存款和发放贷款，因此资产和负债的结构对于银行的盈利能力和风险承受能力具有重要影响。
在资产管理方面，银行应根据市场利率和经济周期变化，调整资产配置，合理配置各种资产，平衡风险和收益。
在负债管理方面，银行应努力降低负债成本，并适当延长负债期限，以降低资金成本和提高流动性。
2. 风险管理商业银行作为金融机构，所面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
银行应建立健全的风险管理体系，对不同类型的风险进行量化、评估和控制，确保风险在可接受范围内。
银行应做好风险敞口管理，根据风险敞口的大小和性质，采取相应的风险对冲和避险措施。
3. 盈利能力管理商业银行的盈利主要来自于利差收入、手续费及佣金收入和投资收益。
银行应通过降低成本、提高存贷款利差、扩大非利差业务等途径，提高盈利能力。
银行应根据市场情况和竞争态势，调整盈利结构，提高盈利质量。
4. 资本管理商业银行的资本是抵御风险的防线，对于其稳健经营和防范风险至关重要。
银行应根据监管要求和自身经营情况，合理配置资本结构，确保资本充足，并根据风险敞口的大小和性质，合理设置资本充足率和风险权重。
二、商业银行财务管理的建议1. 加强资产负债管理银行应根据市场情况和经济周期变化，合理配置资产组合，降低不良资产比例，提高资产收益率。
应优化负债结构，降低资金成本，提高流动性。
银行还应加强流动性风险管理，确保资金充足，防范流动性风险。
2. 健全风险管理体系银行应建立完善的风险管理体系，建立全面的风险管理框架，强化风险评估和控制，降低不良资产比例，提高资产质量。
商业银行的资产业务
商业银行的资产业务贷款业务是商业银行投放资金的主要方式。
商业银行通过向客户提供各类贷款产品，如个人贷款、企业贷款和房地产贷款等，满足客户的资金需求。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金走向的直接影响，同时也为商业银行带来了一定的风险。
商业银行在贷款业务中要严格控制风险，防止不良贷款的发生。
投资业务是商业银行将闲置资金进行投资的一种业务活动。
商业银行通过将部分存款用于投资，获取更高的收益。
商业银行的投资业务主要包括买入国债、金融债券和股票等金融资产，以及参与各类信托基金和证券基金等金融产品。
商业银行在进行投资业务时需要根据自身的风险承受能力和盈利能力，进行合理的资产配置，以实现资金的安全性和收益性的平衡。
商业银行的资产业务对银行的经营状况和盈利能力有着重要的影响。
首先，存款业务对商业银行的资金来源起着重要作用。
存款业务的良好发展可以为商业银行提供丰富的资金来源，增强银行的流动性和资本实力。
其次，贷款业务是商业银行传递信贷资金的关键环节。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金支持，为经济发展提供了重要的资金支持。
第三，投资业务是商业银行利用闲置资金进行配置，实现资金增值的重要途径。
商业银行通过投资业务获取更高的收益，提升自身的盈利能力。
然而，商业银行的资产业务也面临着一些风险。
首先，存款业务面临的主要风险是资金流动性风险。
商业银行需要合理预测和调控存款的规模，以应对客户的提款风险。
其次，贷款业务面临的主要风险是信用风险。
商业银行需要严格控制贷款风险，避免不良贷款对资产质量的影响。
第三，投资业务面临的主要风险是市场风险和流动性风险。
商业银行需要进行有效的投资策略和风险管理，降低投资业务的风险。
综上所述，商业银行的资产业务是银行业务的核心，对商业银行的经营状况和盈利能力有着重要的影响。
商业银行通过存款业务、贷款业务和投资业务等活动，实现资金的形成和流动，为客户提供各类金融产品和服务，推动经济的发展。
商业银行在开展资产业务时需要科学合理地进行资金配置和风险管理，确保资金的安全可靠，并为社会经济的稳定和发展做出贡献。
浅谈我国商业银行不良资产证券化的意义与对策
浅谈我国商业银行不良资产证券化的意义与对策【摘要】银行不良资产是指处于非良好状态经营的，不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。
目前国际上处理银行不良资产的方式有：折价出售、不良资产剥离、成立专门的资产管理公司，其中最为主要的是资产证券化。
通过不良资产的证券化，对于加快货币市场和资本市场的链接与融合，拓宽金融调控空间、扩大投资者选择范围、促进商业银行经营模式转变具有非常重要的现实意义。
本文首先介绍了不良资产证券化的相关概念，并联系我国实际情况研究分析了商业银行不良资产证券化的必要性、现状，在此基础上针对目前我国商业银行和资产管理公司的处置手段不能很好地满足快速、批量处置巨额不良资产的要求的问题，最后共同探讨我国推行商业银行不良产证券化的具体对策。
【关键词】商业银行不良资产资产证券化1 资产证券化研究文献综述1.1 国外研究现状西方国家在资产证券化方面的研究比较早。
在理论研究方面，Arrow和Debreu早在20世纪50年代，就以严密的数理统计研究方法，证明了经济主体可以利用各种有价证券来防范金融风险，将金融风险减到最低限度，从而为金融资产证券化提供了理论依据。
随着资产证券化的迅速发展，国外关于资产证券化的研究也不断深化，已经从产品设计进入到了风险预测，产品定价和证券化资产组合管理的研究阶段。
GreenBaum和Thacker(1987)提出了信息不对称模型，预测银行将把优质资产证券化，保留不良资产，同时提出银行税务管制的增加导致了证券化的兴起。
Henderson(1988)提出证券化将融资过程分解，将融资过程的不同阶段的不同风险分散，并由能够冲抵和管理这些风险的机构承担，这样就有助于降低系统风险，提高金融市场效率。
Morris(1990)等人分别在其著作中重点阐述了资产证券化三大基本原理即资产重组原理、风险隔离原理、信用增级原理。
Carlstrom（1993）综述了证券化的动因，从微观层次上来看，是来自证券化参与各方的利益驱动以及政府的金融监管和推动；从宏观层次上来看，主要是由于它提高了经济中资产运营的分配效率和操作效率。
宏观审慎评估体系下商业银行的解决对策
宏观审慎评估体系下商业银行的解决对策【摘要】在宏观审慎评估体系下，商业银行面临着更加严格的监管要求和挑战。
为了有效应对这些挑战，商业银行需要建立更加完善的风险管理机制，提高资本充足率，加强信贷管理并降低不良资产比例，优化资产负债结构以提高流动性风险抵御能力。
通过这些对策，商业银行可以更好地应对宏观审慎评估体系所带来的挑战，并保持稳健的经营状态。
未来，商业银行需要继续加强风险管理意识，优化经营策略，以适应不断变化的金融环境，实现可持续发展和稳健经营。
结合这些解决对策，商业银行可以更加有效地应对宏观审慎评估体系的要求，实现稳健经营和持续发展。
【关键词】关键词：宏观审慎评估体系、商业银行、挑战、风险管理、资本充足率、信贷管理、不良资产、资产负债结构、流动性风险、解决对策、发展方向。
1. 引言1.1 宏观审慎评估体系下商业银行的解决对策宏观审慎评估体系（Macroprudential Assessment System）是一种监管机制，旨在评估系统性风险，确保金融系统的稳定性和健康发展。
在该体系下，商业银行作为金融体系中至关重要的一环，也面临着诸多挑战和压力。
商业银行需要制定相应的解决对策，以提高风险管理水平，增强资本实力，应对潜在的风险。
在当前环境下，商业银行需要加强风险管理机制，建立全面有效的内部控制系统，确保资产负债平衡和风险抵御能力。
提高资本充足率也是一项重要的任务，通过增加资本储备，降低潜在风险导致的损失。
加强信贷管理，降低不良资产比例，对于保障商业银行的稳定经营也至关重要。
优化资产负债结构，提高流动性风险抵御能力，也是商业银行在宏观审慎评估体系下需要考虑的重点。
通过以上措施的实施和落实，商业银行可以更好地适应宏观审慎评估体系下的监管要求，提高整体风险管理水平，增强自身的抗风险能力和持续发展能力。
未来，商业银行还需要不断优化自身经营模式，拓宽资金来源渠道，创新金融产品和服务，以适应金融市场的变化和发展需求，实现可持续发展。
商业银行不良资产成因与对策分析
商业银行不良资产成因与对策分析作者：王琪来源：《管理观察》2009年第33期摘要:商业银行的不良资产威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,本文针对不良资产的成因进行分析,并寻求解决途径。
关键字:不良资产对策商业银行自80年代末,我国的银行业一直为不良资产所困扰,大量的不良资产沉积且还在不断增长,不仅严重威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,因此必须尽快寻求解决途径。
我国先后采取了各种办法来降低不良资产,主要有国家扶持方式、资产重组方式、打包出售、拍卖、招标等方式、债转股、资产证券化等,但这些处置方式在发挥作用的同时并存着许多不足有待于继续完善。
我们现在既要解决过去的已经形成的不良资产、也需要建立各种有效的制度和机制来防范出现新的不良资产。
在处置过程中,应遵循标本兼治原则、政府主导原则、协调配合原则。
对银行不良资产的最终处置,应当从增量、存量两个方面入手,不可偏废其一。
1.国有商业银行不良资产形成原因商业银行不良资产的成因十分复杂,概括起来主要包括制度性因素,宏观经济环境因素,微观经济主体因素,金融监管因素等几个方面。
1.1制度性因素由于我国正处在经济转轨时期,所以制度性因素也就成为国有商业银行不良资产的最主要根源。
其主要包括以下两个方面:51.1.1国有商业银行的产权制度国有银行的产权属于国家,而国家所有权实际上是通过政府来实现的,政府的社会职能又是通过中央政府各职能部门和地方各级政府来实现的。
这就造就了两个结果,一方面四大国有商业银行各自成为政府的职能部门,造成了国有商业银行资产的分割封闭局面,不利于资源的开放流动和合理配置,而且专业银行承担的社会职能过于专一,弱化了利润最大化的目标;另一方面,各政府部门对其所辖的国有银行机构具有合法干预的权力,使国有银行无法做到自主经营。
由于国有银行没有独立的法人财产和法人财产权,银行资产并没有与作为所有者国家的其他财产相分开,这不仅造成了作为国家所有者代表的政府对银行资产的直接支配,对银行经营的任意干预,而且国家作为所有者要对银行的经营负无限责任。
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DOI:10.13747/ki.bdxyxb.2019.04.004收稿日期：2019-04-30基金项目：国家自然科学基金资助项目“中国房地产市场分化的成因及其与地方政府举债行为的联动效应研究”（71603051）作者简介：马喜立（1983-），男，回族，河北青县人，经济学博士，华夏银行博士后科研工作站、清华大学博士后科研流动站联合在站博士后，主要研究方向为资产管理、金融风险。
摘要：随着理财规模快速增长，银行资产规模随之扩大，资产配置和不良资产防范成为摆在商业银行面前的难题。
一方面，从资产配置的原则出发，商业银行应多样化配置资产以分散投资风险。
另一方面，随着利率市场化导致银行存贷利差收窄，使得银行有动力提高资产端的风险偏好水平，导致不良资产和不良率的攀升。
商业银行应该完善内控体系和组织构架，同时在发放贷款方面应加强信贷流程管理，以自身优势为立足点，向其他业务交叉融合，开创各类金融服务产品，提高盈利能力和系统风险防范能力。
关键词：商业银行；资产配置；不良资产中图分类号：F83文献标志码：A 文章编号：1674-2494（2019）04-0019-05商业银行资产配置及不良资产风险的应对马喜立（华夏银行，北京100005；清华大学，北京100084）【经济学研究】近五年来，理财规模呈现快速增长的趋势，银行资产规模随之扩大，贷款风险进一步增加。
以次级抵押贷款市场为例，若多数借款人无法按期偿还借款，则次级抵押贷款市场危机显现后会愈演愈烈。
例如，在2008年次贷危机中，由于次级债及其衍生品的价格波动，导致雷曼和贝尔斯登等机构倒闭，引发整个市场流动性危机，最终使得市场价格波动演变成系统性危机。
危机沿着“金融资产价格下降→银行资产负债表恶化→风险偏好收紧以满足资本充足率等监管指标要求→流动性下降→金融资产价格再次下降→银行资产负债表持续恶化”的路径循环加强。
国际金融危机以来，我国杠杆率呈现快速上升趋势，在经济新常态下不良率也尤为突出。
这其中既有周期性的因素，我国经济增长放缓不仅有自身经济周期的影响，也受到外部周期性因素影响；也有结构性因素，我国已步入工业化中后期阶段，诸如煤炭、钢铁等传统行业仍面临周期性拐点，具有杠杆率高、投资周期长、劳动密集型的特点，而知识密集型的新兴产业还未能形成支柱产业；还有体制性因素，以间接融资为主仍是企业获取资金的主要模式，并在一定程度上依赖债务杠杆，而大量企业盈利水平甚至低于融资水平，导致经营困难。
当然，多种因素的交织作用使得庞大的银行信贷资产、企业应收账款资产、土地储备、财政沉淀资金等各类存量资产有效利用率不足。
去杠杆需要标本兼治，既要多管齐下、综合施策，又要妥善处理相关风险，助推企业摆脱困境，实现经济转型和结构优化。
因此，资产配置和不良资产防范成为摆在商业银行面前的难题。
不同学者从多个角度分析了商业银行信贷资产与非信贷资产的配置，以及未来监管趋势。
娄丽君从商业银行的思想意识、管理方式、负债结构等因素分析了资产负债管理的现状和意义，并提出了相应的提升路径[1]。
贾进和赵亚蕊则分马喜立：商业银行资产配置及不良资产风险的应对析了商业银行子公司的组织结构、产品模式和风控措施，并指出这种模式的改革发展是未来金融发展的趋势，有利于优化金融布局[2]。
姜智敏分析了商业银行信贷资产证券化对其收入构成的作用机制，并采用2005年至2016年中国91家商业银行的面板数据年度数据进行实证研究，结果表明，资产证券化能促进银行收入结构多元化,但却导致了银行利息收入的下滑[3]。
郭桂霞和王雯倩发现商业银行通过信贷资产证券化提高了资本充足率，同时通过对或有资本的触发机制设定提高流动性，降低了金融风险[4]。
监管方面，吴晓灵分析了存贷比和贷款模式对商业银行经营情况的影响，央行在对基础货币有充分自主权时，商业银行难以自主进行资产负债管理，建议推进利率、汇率市场化改革[5]。
基于此，通过分析商业银行资产配置的原则、不良资产演变的过程和发放贷款的风控措施，为避免不良资产形成提出相关建议。
一、商业银行资产配置原则有关资产配置的理论主要有现代投资组合理论、美林投资时钟理论、生命周期理论，以及“偏好-承受”风险矩阵理论，还有当下占主导地位的“投资组合理论”，该理论认为组合金融资产的投资风险与收益之间存在一定的特殊关系，投资风险的分散具有规律性，核心在于讨论如何进行金融资产的组合以分散投资风险，并实现收益最大化。
商业银行资产应在尽量多样化的前提下，根据其收益与风险等因素的不同，决定其资产持有形式，做最适宜的资产组合。
目前，我国商业银行资产配置较为单一，从存量资产配置角度来看，以信贷资产为主，债券资产为辅；从信贷资产期限来看，又以长期贷款为主，短期贷款比例相对较低。
从增量资产配置角度来看，风险资产占比较大，无风险资产主要以国债、地方政府债券、央行票据等为主，在国有信用背书以及总体风险可控范围内向风险资产倾斜。
总体来看，商业银行对资产的配置主要按照以下原则进行。
第一，满足流动性需求，能够保持央行要求的法定准备金、日常经营所需支付的现金以及各项业务结算所必需的超额准备金。
第二，应对意外情况需求，持有一些短期国债、金融债券等安全等级较高又能快速及时变现的证券，满足意料之外的需求。
第三，追求较高回报的需求。
由于不同资产对应不同的风险权重，所占用的资本不同，名义利率的高低并不能够代表资产收益率的高低，在同等资本约束条件下追求更高回报。
在满足以上需求的情况下，若遇到重大损失或更好的投资机会，商业银行则考虑出售中长期金融资产、利用同业拆借等方式弥补资金缺口。
二、商业银行不良资产的演变根据中国银行保险监督管理委员会数据显示，截至2017年末，商业银行不良贷款余额达1.71万亿元，较2016年末增加200亿元；商业银行不良贷款率为1.74%，较2016年末略有上涨，这已经是商业银行不良贷款余额连续22个季度上升，在此前也出现了连续20个季度的上升。
不同类型商业银行的不良贷款余额整体上呈现上升的趋势，且大型商业银行不良贷款余额占比通常较高，以2015年为例（如图1），大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及农村商业银行的占比依次为54.95%、19.90%、9.52%和14.61%。
而从结构上看：中小商业银行总资产、总负债增长速度远高于国有商业银行，且总资产占比正逐年提高。
同时，在非银行金融机构快速发展的背景下，信托公司、企业集团财务公司、消费金融公司等非银行业金融机构也存在处置不良资产的客观需要。
与此同时，利率市场化背景下银行存贷利差收窄，风险偏好上升，资产质量下降。
在利率市场化初期，银行为争夺存款竞相提高存款利率，导致负债成本上升；成本上升加大了银行的经营压力，为了对冲掉存款成本上升对利润的挤压，长期来看，银行有可能提高自身资产端的风险偏好水平，将生息资产向收益率较高、风险较高的贷款倾斜，这也将直接导致银行系统的不良率和不良贷款规模的双升。
然而，从银行报表来看，不良贷款余额、不良率大体平稳，这是通过拨备调整隐藏了实际的不良率，实际的情况应该是波动较大①。
分析潜在不良的形成方式，有利于从源头上监控、预防不良贷款。
具体而言，潜在不良的形成方式有借新还旧、债务展期重组、资产出表等。
比如借新还旧，当贷款到期需要偿还本息时，部分企业无力偿还，商业银行通过发放新的贷款用于偿还旧贷款的利息，从而避免旧贷款被划入不良范畴。
比如展期，当贷款到期，企业由于暂时性资金困难无法偿还，可以申请展期或者进行债务重组变相展期，这种性质的贷款会被归入关注类，从而不被划入不良范畴。
再比如资产出表，将即将成为不良的资产打包，与信托、基金等签订回购协议，在发布年报的节点环节通过出售回购资产科目实现不良资产的暂时性转让，从而达到调节不良率、粉饰利润的目的。
商业银行的平均拨备率水平不断下降，拨备覆盖率的下行空间愈发缩窄，银行系统消化自身不良资产规模的诉求也随之不断提高。
除了市场因素外，经济政策也是影响不良资产市场容量的重要因素之一。
自中国加入WTO 以来，外需增长迅速，以制造业为主的出口导向型行业获得了突飞猛进的发展。
然而随着中国的产能逐渐向全球扩张，外部的需求增速却开始逐步放缓。
国际金融危机爆发后带来外贸出口增速放缓，前期经济增长迅猛时，企业疯狂通过贷款的形式扩展规模，在申请贷款时，企业现金流充裕、盈利能力强、财务指标好，银行快速批贷。
然而，伴随着经济增速的回落，尤其是在供给侧结构性改革环境下，各项降杠杆和去产能政策使得企业还款压力增大，不良贷款问题逐渐显现。
三、商业银行不良资产的应对措施不良贷款是商业银行永远需要面对的问题，因此，商业银行必须准确把握贷款的真实性、鉴别潜在新增不良贷款和现有贷款的安全性等。
宏观上，可以从以下几方面着手。
在实体经济层面，中央政府及各级地方政府可以采取适当扩张的财政政策和金融政策，推进经济恢复增长。
从历史经验来看，经济增长疲软是引发债务人逾期乃至违约的重要原因，因此，维持经济增长能有力改善企业的财务状况、现金流水平，从源头上遏制不良贷款的形成。
在金融支持层面，过度的政府干预、依靠行政手段间接干预贷款资源的配置，不仅阻碍了商业银行服务实体经济的步伐，也非常容易引发不良贷款率上升，中国人民银行和中国银行保险监督管图1我国商业银行不良贷款率大型商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行①可能出于应对银行危机和控制系统性风险的考虑，通过行政手段，整体、快速剥离、处置政策性金融不良资产的迫切需要已不存在。
当前和今后较长一个时期，我国金融企业的不良资产将呈现零散化、碎片化的特征。
14121086420保定学院学报2019年第4期马喜立：商业银行资产配置及不良资产风险的应对理委员会应进一步引导商业银行的市场化发展。
在自身经营层面，对内管理方面，商业银行应该完善内控体系和组织构架，充分防范“重业务、轻风险”；对外方面，要通过深入了解债务企业经营状况，分析企业第一还款来源情况及可能存在的问题，制定切实可行的清收化解方案，化解不良资产风险。
具体而言，在处置不良资产方面，除催收债务以外，至少还有以下四个方面的措施。
第一，诉讼追偿。
这既是银行作为债权人的重要屏障，也是追索债务常规的手段。
有些债务企业依靠自身经营，有一定的偿债收入，但却试图利用各种借口拖延甚至逃避债务。
通过起诉追索债务，加大对债务人履约的力度。
第二，资产重组。
对债务人进行资产和债务重组，包括债务重组、企业重组、资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。
其实质是对债务企业作出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上作出新的安排，有的可能在应收利息上作出折让，有的也可以在本金上作出适当折让。