常规审计方案
审计实施方案(优秀5篇)
审计实施方案(优秀5篇)审计实施方案篇一根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑴根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑴按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑴本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。
总体审计方案
总体审计方案第1篇总体审计方案一、引言根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例，结合我国审计工作实际，为加强对某单位（以下简称“被审计单位”）财务收支、经济活动和管理活动的监督，确保审计工作合法、合规、高效进行，特制定本审计方案。
二、审计目标1. 财务审计：审查被审计单位财务报表的真实性、合规性和效益性，评估财务风险。
2. 经济责任审计：评价被审计单位负责人任职期间的经济责任，包括决策、执行、管理等环节。
3. 内部控制审计：检查被审计单位内部控制制度的建立健全及执行情况，提出改进建议。
三、审计范围与内容1. 审计范围：涵盖被审计单位近三年的财务收支、经济活动和管理活动。
2. 审计内容：- 财务审计：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等财务报表及其附注。
- 经济责任审计：被审计单位负责人任职期间的经济活动、决策过程、管理制度等。
- 内部控制审计：风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等内部控制要素。
四、审计方法与程序1. 审计方法：- 调查法：收集被审计单位的相关资料，了解其业务活动、内部控制等情况。
- 检查法：对被审计单位的财务报表、会计凭证、合同等资料进行详细检查。
- 询问法：与被审计单位相关人员就审计事项进行沟通，了解情况。
- 分析法：对被审计单位的财务数据、经济活动等进行对比、分析，找出问题。
2. 审计程序：- 审计计划：制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法等。
- 审计实施：按照审计方案开展审计工作，及时记录审计发现的问题。
- 审计报告：撰写审计报告，反映审计结果，提出审计意见和建议。
- 审计整改：被审计单位根据审计报告进行整改，审计机关对整改情况进行跟踪检查。
五、审计组织与人员1. 审计组织：由具有合法资质的审计机关或审计机构负责实施审计工作。
2. 审计人员：具备相关专业知识和实践经验，遵循职业道德，保持独立性。
六、审计时间与费用1. 审计时间：自审计计划批准之日起，预计审计工作耗时约三个月。
关于审计工作方案(模板9篇)
关于审计工作方案(模板9篇)审计工作方案。
审计工作方案【篇1】一、目标管理1、根据历史数据及医院目前状况，与主管探讨目标客户销售增长机会（1）医院产品覆盖率及新客户开发（2）目标科室选择及发展（3）处方医生选择及发展（4）开发新的用药点（5）学术推广活动带来的效应（6）竞争对手情况（7）政策和活动情况2、根据所辖区域不同级别的医院建立增长预测3、与主管讨论（1）了解公司销售和市场策略，本地区销售策略（2）确定指标4、分解目标量至每家医院直至每一个目标科室和主要目标医生5、制定行动计划和相应的工作计划，并定期回顾二、行程管理1、制定月/周拜访行程计划（1）根据医院级别的拜访频率为基本标准（2）按本月工作重点和重点客户拜访需求分配月/周拜访时间（3）将大型学术会议、科内会纳入计划2、按计划实施三、日常拜访1、拜访计划：按不同级别的客户设定拜访频率，按照工作计划制定每月工作重点和每月、每周拜访计划2、访前准备（1）回顾以往拜访情况，对目标客户的性格特征、沟通方式和目前处方状况，与公司合作关系进行初步分析（2）制定明确的可实现可衡量的拜访目的（3）根据目的准备拜访资料及日常拜访工具（名片、记事本等）（4）重要客户拜访前预约3、拜访目标医院和目标医生（1）按计划拜访目标科室、目标医生，了解本公司产品应用情况，向医生陈述产品特点、利益、说服医生处方产品（2）熟练使用产品知识及相关医学背景知识，熟练使用销售技巧（3）了解医生对产品的疑义，及时正确解除疑义（4）了解竞争产品信息（5）按计划拜访药剂科（药库、门诊病房、病区药房），以及医院管理部门（院长、医教科、社保科）相关人员A、了解产品库存和进货情况B、了解医院政策管理动向C、了解竞争产品信息D、与以上所有提及人员保持良好客情关系4、拜访分析及总结（1）整理及填写拜访记录（2）拜访目标、销量达成情况分析（3）制定改进方案（SMART）和根据工作计划四、客户管理1、目标医院（1）与目标医院的药剂科、采购、库管、药房组长建立良好的合作关系，确保公司产品在医院内渠道畅通。
审计方案范本
审计方案范本
以下是一个审计方案的范本，可以根据具体情况进行适当修改和完善。
审计方案
1. 审计目的
本次审计的目的是检查该公司的财务状况，以确保其财务报表的准确性和合规性。
具体来说，我们将重点关注该公司的会计处理、财务报告、资金管理等方面是否存在异常行为和漏洞。
2. 审计范围
本次审计的范围包括该公司的年度财务报表、季度财务报表、会计凭证、账户余额、资金流动等方面。
我们将对该公司的财务系统进行全方位检查，以确保其财务数据的准确性和完整性。
3. 审计策略
在本次审计中，我们将采用抽样审计策略，通过对一定比例的财务报表、会计凭证等进行审查，以评估该公司财务报表的准确性和真实性。
同时，我们还将结合内部控制评估，检查该公司的财务流程和内部控制制度是否健全有效。
4. 审计程序
在本次审计中，我们将采取以下审计程序:
- 了解被审计公司的内部控制制度，评估审计风险。
- 审查财务报表和会计凭证，确认其准确性和真实性。
- 抽样检查账户余额和资金流动，评估其合理性和合规性。
- 结合内部控制评估，检查财务流程和制度是否健全有效。
- 收集和整理审计证据，编写审计报告，提交给审计师委员会审核。
5. 审计时间
本次审计的时间为 XXXX 年 XX 月 XX 日至 XXXX 年 XX 月 XX 日。
我们将在审计期间内尽快完成审计工作，以确保审计质量。
以上是一个审计方案的范本，具体审计方案应根据具体情况进行制定和调整。
审计工作方案
审计工作方案一、前言。
审计工作是企业管理中非常重要的一环，通过审计可以发现企业经营管理中存在的问题，提出改进建议，保障企业的经营活动合法、规范、有效进行。
为了提高审计工作的效率和质量，制定本审计工作方案。
二、审计目标。
本次审计的目标是全面了解企业的财务状况、经营管理情况，发现存在的问题和风险，并提出改进建议，为企业的持续健康发展提供依据和支持。
三、审计范围。
本次审计的范围包括企业的财务状况、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及企业的内部控制制度、经营管理情况等。
四、审计内容。
1. 财务状况审计，对企业的财务报表进行全面审计，确认其真实性、完整性和准确性，发现存在的问题和风险。
2. 内部控制审计，对企业的内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性，发现存在的问题并提出改进建议。
3. 经营管理审计，对企业的经营管理情况进行审计，包括生产经营、人力资源管理、市场营销等方面，发现存在的问题并提出改进建议。
五、审计方法。
1. 文件审计，通过查阅企业的财务报表、合同协议、内部文件等资料，了解企业的经营情况。
2. 实地调查，对企业的生产经营场所进行实地调查，了解企业的生产经营情况和内部管理制度执行情况。
3. 会计核算核对，对企业的会计核算进行核对，确认财务报表的真实性和准确性。
4. 询问函调查，向企业相关人员发放询问函，了解企业的经营管理情况。
六、审计报告。
审计报告将对审计结果进行详细说明，包括对企业财务状况、内部控制制度、经营管理情况的评价和发现的问题、风险以及改进建议。
同时，审计报告将提出对企业的管理建议，以期提高企业的经营管理水平和效益。
七、总结。
本审计工作方案将严格按照目标和范围进行审计工作，采用科学合理的方法进行审计，最终形成详实的审计报告，为企业的发展提供有力支持。
审计工作的开展将有助于企业的规范经营和持续发展，也将为企业管理层提供重要的决策依据。
某工程审计方案
某工程审计方案一、审计目的本次审计的目的是对某工程项目进行审计，以评估项目的执行进度、成本预算、质量管理、风险管理、合规性、合同管理等方面的情况，保证工程项目按时按质完成，并尽可能减少工程风险和成本。
二、审计范围本次审计的范围涵盖项目的立项阶段至目前的实施阶段，主要包括以下内容：1.项目立项及规划阶段的审计，审计项目的可行性研究、项目规划、预算编制等内容。
2.工程设计过程中的审计，审计设计方案、设计编制、图纸审查、设计变更等方面的情况。
3.工程施工过程中的审计，审计工程施工合同、施工进度、施工质量、安全生产等方面的情况。
4.工程投运前的审计，审计工程竣工验收、工程投运前的各项准备工作。
5.其它需要审计的具体内容。
三、审计内容和方法1. 审计内容（1）项目目标和成本审计项目的目标与成本预算，包括项目的总预算、工程费用预算、交通运输费用预算等。
（2）工程进度审计工程进度的计划与实际情况，评估工程的进度控制情况。
（3）工程质量审计工程质量控制体系，评估工程的施工质量和质量管理体系。
（4）风险管理审计工程风险管理体系，评估工程风险的控制和管理情况。
（5）合规性审计工程项目的合规性，包括施工合同、安全施工管理、环境保护等方面的合规情况。
（6）合同管理审计工程合同的履约情况，评估合同管理和履约情况。
2. 审计方法（1）案例调查法：对工程项目的相关资料、合同、图纸、会议记录等进行调查和分析，获取项目的实际情况。
（2）会计分析法：对项目的财务报表、成本预算、资金使用情况等进行会计分析，评估项目的成本控制情况。
（3）抽样调查法：对工程项目相关人员进行抽样调查，了解项目的实际施工情况。
（4）专家评审法：邀请相关领域的专家进行项目审计，获取专业建议和意见。
四、审计结果和报告审计结果将按照以下方式进行呈现：1. 编制审计报告对审计结果进行整理和分析，明确项目存在的问题和改进建议，编制审计报告并提交相关管理人员。
2. 提出改进建议针对项目的问题，提出改进建议并提交给相关责任人，以期达到解决问题和改进工程项目的目的。
审计实施方案（精选5篇）
审计实施方案（精选5篇）第一篇：审计实施方案关于编制××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计实施方案的报告××:根据××年审计工作计划，受干部处委托，我处拟于× ×月××日前往××公安消防支队，对支队长××、政委× ×、副支队长××、后勤处长××四名同志实施任期经济责任审计。
为完成好该项审计任务，按照审计有关规定，结合我处对××、××、××、××四名同志实施审前调查和审计分工的实际，制定了如下审计实施方案，如无不妥，拟由该项目审计组组织实施。
组长：××年××月××日××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志任期经济责任审计实施方案一、审计项目××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计。
二、编制依据受干部处委托，依据《公安边防消防警卫部队审计工作规定》、《公安边防消防警卫部队领导干部经济责任审计实施办法》三、审计范围××年××月至××年××月支队各项经济活动情况。
此次重点审计××同志自××年××月任支队长、党委书记、××同志自××年××月任政治委员、××同志自×× 年××月任副支队长、××同志自××年××月任后勤处长以来的经济活动情况。
会计师事务所审计方案
会计师事务所审计方案一、审计目的本审计方案旨在评估被审计单位的财务报表的真实性和财务状况的合理性，以确保其依法依规进行财务报告披露，为外部利益相关者提供可信的财务信息。
二、审计范围1. 财务报表的真实性和完整性；2. 财务报表披露要求的执行情况；3. 财务风险管理情况；4. 财务内部控制的有效性。
三、审计方法1. 制定审计计划：确定审计程序、时间表和资源分配；2. 收集证据：通过检查凭证、询问管理层、实地观察等方式获取相关证据；3. 评价内部控制制度：审计师将评估被审计单位的内部控制制度是否有效；4. 进行风险评估：审计师将对被审计单位的财务风险进行评估，并确定审计程序的重点；5. 核对数额：审计师将核对被审计单位的财务报表数额，确保其准确性；6. 形成审计意见：最终，审计师将根据所获得的证据形成审计意见。
四、审计报告审计师将根据所得结论形成审计报告，其中将包括对财务报表真实性的评价，对内部控制的有效性评价以及对被审计单位的财务状况的总体评价。
审计报告将在法定期限内交付给被审计单位，并抄送相关部门和利益相关方。
五、保密义务本审计方案所涉及的信息及审计工作中获知的一切信息，审计师将严格遵守保密义务，未经相关单位同意不得泄露给任何第三方。
六、附则1. 本审计方案经审计师事务所和被审计单位双方确认后生效；2. 如有需要修改审计方案，需经双方协商一致后进行修改；3. 本审计方案最终解释权归审计师事务所所有。
以上为会计师事务所审计方案，审计师事务所将严格按照该方案进行审计工作，确保审计过程的规范和质量。
审计结果将真实客观地反映被审计单位的财务状况和财务报表真实性，以维护市场秩序和投资者利益。
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湖南中信通信有限公司HuNan Citic Networks Communication Co.,LTD
2006年常规审计方案
编制人: 陈志辉二零零六年二月五日
批准人: 二零零年月日
（引言）
根据省公司年度审计计划安排，拟定于2006年2月10—2006年5月30日对所有分公司进行年度常规审计。
按照《湖南中信通信有限公司内部审计制度》相关规定，制订本方案。
本方案对2006年度常规审计所涉及的所有分公司审计项目起指导和规范作用，审计组在执行具体审计任务时，可结合各分公司实际情况并综合分析单个审计项目的复杂性、重要性水平及风险程度决定是否制定具体项目审计计划或方案。
目录
一. 审计的目标和范围 (4)
二. 审计方法和主要程序 (5)
三. 人员配备及时间预算 (8)
四. 工作流程图 (9)
一. 审计的目标和范围
（一）常规审计项目目标
本年度常规审计项目目标旨在
➢评价分公司2005年度日常经营状况及经济效益
➢评价公司各业务流程内部控制是否建立良好
➢评价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况
➢评价分公司项目管理力度和执行效果
➢合理改善和加强各业务流程控制，完善风险管理机制，提高公司经济业务的营运效率和效果
（二）审计范围
本年度常规审计范围将涵盖所有分公司，涉及到内部控制测试时将根据各业务流程管理控制的组织结构和管理模式进行调整，涵盖范围将扩大到省公司相关管理职能部门。
本次常规审计将包括以下范围在内的审计检查：
➢内部控制测试，测试分公司内部控制的合理建立和执行情况，重点关注：
●分公司内部控制环境
●收入与回款业务循环内部控制执行情况
●存货管理控制
●项目投资管理
●资金计划控制
➢财务报表年审，主要审查资产、负债及所有者权益的真实、合法和完整，包括：
●重要会计科目余额在报表上的正确披露
●会计政策的正确选用
●费用的正确归集与摊销
●资产计价方法的正确性
●收入、成本核算的及时、完整及合理性
●往来帐目的审计与分析
●年度经营效益审查与分析
二.审计方法和主要程序
（一）审计方法
本年度常规审计将主要集中在上述范围内关键控制点和存在重大风险的领域，为保证时间和资源的合理利用，并取得预期工作效果，主要将采用的审计方法包括：
➢业务风险与控制点分析
为获得对有关业务流程的了解和对相关风险和控制点进行初步评价，内部审计人员
将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录，把握内部控制制
度在各分公司的运行总体情况
➢穿行测试
内部审计人员将从2005年度发生的交易中随即选取适当样本并进行必要的符合性
测试，以确保各业务流程中的关键控制点的存在，确定相关业务流程运行是否良好，
针对风险的关键控制点是否存在且足够。
➢实质性测试
内部审计人员将根据符合性测试的情况，确定重大风险领域及重要审计范围，并
对其进行实质性检查和测试，包括会计凭证审核、报表审计、存货监盘等方法。
以消除相关风险所引起的疑虑。
➢数据整理与分析
内部审计人员将综合整理审计过程中形成的各种数据和工作底稿，对分公司的经营情况和内部控制执行情况作出合理分析。
重点分析内控制度设计的合理性和分公司日常经营中对内部控制制度的执行力度。
➢工作交流与汇报
内部审计人员将就审计的发现、内部控制缺陷的影响和改进内部控制的建议、经营状况分析结论等与被审计单位负责人或业务流程负责人交换意见。
在获得其认可和回复之后，向公司管理当局做出工作汇报。
➢后续审计及管理
内部审计小组应根据审计的发现，要求被审计单位管理层就在审计过程中发现的内部控制缺陷的改进时间做出承诺。
根据被审计单位管理层就跟进时间的承诺，内部审计小组应再次访问被审计单位，对有关内部控制审计发现的改进情况进行审阅，并就内部控制缺陷的现状和改进情况在审计报告中进行汇报。
（二）审计程序
➢分公司内部控制环境
●与分公司经理及相关业务流程负责人座谈，了解分公司内部控制总体情况；
●检查是否根据省公司制度规定制定分公司内部实施细则；
●获取相关管理会议纪要资料，了解对日常控制的管理及处理情况；
●了解分公司各业务流程的岗位配置情况；
●获取或编写分公司内部控制主要流程图；
●检查是否有月、季、年度经营计划分析；
●了解分公司内部管理及员工制度遵守的总体情况。
➢收入与回款业务循环
●核对销售发票、项目（销售）合同、销售订单所载明的项目名称、规模、价格
是否一致；
●检查项目（销售）合同、赊销是否经核准；
●检查发票和收据管理是否规范、完善；
●检查发票中所列项目收费与省公司指导价核对；
●复核销售发票中所列示的数量、单价和金额；
●从销售发票追查至销售记账凭证或销售记账凭证汇总表；
●从销售记账凭证或销售记账凭证汇总表追查至总分类账及明细分类账。
●抽取一定时期内的销售发票，检查其是否连续编号，有否缺号，作废发票的
处理是否正确。
●抽取部分项目合同并与销售发票核对，检查所有项目收入是否及时开具发票并
做入帐处理
●检查退网或其他销售退回的处理程序是否正确
●检查退回的材料是否具有仓库签发的退货验收报告；
●退货商品冲销会计记录是否正确；
●抽取收款凭证，作如下检查：
是否将记录收款与保管现金的职责分离；
收到货款是否开具收款收据；
是否定期核对记账、过账和送存银行的金额；
是否定期与顾客对账，并有效回收货款。
●检查业务会计处理是否正确，报表披露是否完整。
➢存货管理控制
●检查是否建立存货管理制度及流程并严格按流程执行；
●获取分公司月末、年末盘点表并与材料明细帐核对相符；
●检查实际库存材料是否与盘点表核对相符；
●检查存货的盘盈、盘亏、报废、毁损是否按规定审批处理；
●检查存货的入库是否严格履行验收手续，并及时入帐；
●检查存货的出库是否按规定办理，及时登记仓库帐并与会计记录核对；
●检查存货的采购、验收保管、运输、付款职责是否有效分离；
●检查存货计价方法是否正确。
➢项目投资管理控制
●检查是否建立项目管理制度或流程并严格按流程执行；
●获取分公司所有项目合同并与项目明细表核对相符；
●检查所有项目是否经过评审，评审过程是否真实、有效；
●检查项目施工是否按预算执行，超预算项目是否有追加审批；
●检查是否存在项目间工程物资挪用情况；
●检查项目施工过程是否有对施工单位的有效管理和控制；
●抽取部分重要项目，对起经济效益进行分析。
➢资金计划控制
●检查是否制定货款收取及资金支付的实施细则；
●检查资金岗位设置是否合理；
●盘点库存现金，并与现金日记帐核对相符；
●检查银行对帐单是否与银行日记帐核对相符，银行余额调节表是否及时编制；
●检查资金支付使用是否控制在预算范围内；
●是否严格按公司规定使用收入与支出帐号；
●检查专项资金是否按专项使用并及时分析其使用效益；
●检查个人借支是否经过审批并及时返还；
●检查是否存在现金坐支现象。
➢财务报表年审
●对财务报表进行风险分析，确定重点审计领域及异常情况；
●检查会计科目设置是否与总公司财务管理制度相符；
●检查报表数据与总帐余额核对相符；
●检查总帐与明细帐核对相符；
●抽取部分原始凭证，检查经济业务处理是否正确；
●检查或监盘重要资产；
●检查各项折旧、准备科目计提以及存货计价方法是否正确；
●检查各项税金提取及缴纳是否正确
●检查日常费用支出是否正确归集；
●检查各科目余额是否在报表上恰当披露。
三.人员配备及时间预算
（一）本次年度常规审计由公司内部审计部组织完成，人员配备：
审计负责人：
审计小组组长：
审计小组成员：
根据审计项目情况，必要时可联合其他部门专业人员进行审计算。
（二）因本次审计为对分公司2005年度运行情况的例行审计，审计侧重于分公司的内部控制管理及执行情况，在对具体审计时间进行预算安排时，应重点考虑：省公司管理层要求、分公司内部控制环境及风险、当前分公司管理水平、业务规模、内审人员的经验及能力等因素。
一般来说，每个分公司的审计时间控制在5-8个工作日。
四.审计工作流程图
本次审计所涉及的相关部门、人员及环节见工作流程图。