xx单位管理审计方案
单位内部审计工作计划(12篇)
单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划篇1 一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。
加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
2024年审计实施方案范文
2024年审计实施方案范文
如下：
2024年审计实施方案
一、背景介绍
2024年是我国经济发展的关键时期，各行业面临着新的挑战和机遇。
为了确保国民经济的健康发展，加强监督和管理，提高审计工作的效能，特制定本审计实施方案。
二、审计目标
本次审计的主要目标是全面评估各级各类企业的财务状况、经营管理情况以及风险控制能力，发现问题，提出改进建议，为国家决策提供依据。
三、审计主要内容
1. 财务状况审计：对各企业财务报表进行全面审计，确保数据的准确性和可靠性。
2. 经营管理审计：评估企业的经营管理水平，包括人员配置、管理制度等方面。
3. 风险管控审计：分析企业的风险管理制度及执行情况，发现隐患并提出改进建议。
4. 资金使用审计：对企业资金使用情况进行审计，保障资金的安全和合理使用。
四、审计方法
1. 现场审计：对各企业进行实地调查和检查，获取真实数据。
2. 数据分析：运用数据分析技术对企业数据进行挖掘和分析，发现异常情况。
3. 专家论证：邀请专家对审计结果进行独立评价，确保审计结论的客观性和准确性。
五、审计时间安排
本次审计计划于2024年7月开始，预计历时3个月，力求高效完成各项审计任务。
六、审计成果应用
审计完成后，将向上级部门报告审计结果并提出改进建议，为国家决策提供参考。
综上所述，2024年审计实施方案将全面贯彻执行，为国家经济发展和管理提供有力支持。
关于审计工作方案(模板9篇)
关于审计工作方案(模板9篇)审计工作方案。
审计工作方案【篇1】一、目标管理1、根据历史数据及医院目前状况，与主管探讨目标客户销售增长机会（1）医院产品覆盖率及新客户开发（2）目标科室选择及发展（3）处方医生选择及发展（4）开发新的用药点（5）学术推广活动带来的效应（6）竞争对手情况（7）政策和活动情况2、根据所辖区域不同级别的医院建立增长预测3、与主管讨论（1）了解公司销售和市场策略，本地区销售策略（2）确定指标4、分解目标量至每家医院直至每一个目标科室和主要目标医生5、制定行动计划和相应的工作计划，并定期回顾二、行程管理1、制定月/周拜访行程计划（1）根据医院级别的拜访频率为基本标准（2）按本月工作重点和重点客户拜访需求分配月/周拜访时间（3）将大型学术会议、科内会纳入计划2、按计划实施三、日常拜访1、拜访计划：按不同级别的客户设定拜访频率，按照工作计划制定每月工作重点和每月、每周拜访计划2、访前准备（1）回顾以往拜访情况，对目标客户的性格特征、沟通方式和目前处方状况，与公司合作关系进行初步分析（2）制定明确的可实现可衡量的拜访目的（3）根据目的准备拜访资料及日常拜访工具（名片、记事本等）（4）重要客户拜访前预约3、拜访目标医院和目标医生（1）按计划拜访目标科室、目标医生，了解本公司产品应用情况，向医生陈述产品特点、利益、说服医生处方产品（2）熟练使用产品知识及相关医学背景知识，熟练使用销售技巧（3）了解医生对产品的疑义，及时正确解除疑义（4）了解竞争产品信息（5）按计划拜访药剂科（药库、门诊病房、病区药房），以及医院管理部门（院长、医教科、社保科）相关人员A、了解产品库存和进货情况B、了解医院政策管理动向C、了解竞争产品信息D、与以上所有提及人员保持良好客情关系4、拜访分析及总结（1）整理及填写拜访记录（2）拜访目标、销量达成情况分析（3）制定改进方案（SMART）和根据工作计划四、客户管理1、目标医院（1）与目标医院的药剂科、采购、库管、药房组长建立良好的合作关系，确保公司产品在医院内渠道畅通。
行政事业单位内部审计报告简单范本
行政事业单位内部审计报告简单范本一、背景根据《中华人民共和国财政收支管理法》和《行政事业单位会计制度》，我处对XX行政事业单位进行了内部审计工作，并编制了本报告。
二、审计目的和范围本次内部审计的目的是评估XX行政事业单位的财务管理和运营情况，以提供有关改进建议和发现潜在风险。
审计范围包括财务核算、资金管理、采购合同执行、财产管理等方面。
三、审计方法为了完成内部审计工作，我们采取了以下方法：1. 查阅和分析相关文件和记录，包括财务报表、会计凭证、合同、资产清单等。
2. 进行现场调查和实地核查，与相关人员进行访谈和沟通。
3. 进行数据分析和比对，评估财务指标和执行情况。
四、审计结果根据我们的调查和分析，得出以下审计结果：1. 财务管理方面：- 财务报表编制准确，符合相关法规和会计制度要求。
- 资金收支记录完整，账务清晰明了。
- 财务制度和内部控制措施健全，能够有效防范潜在风险。
2. 资金管理方面：- 资金使用合理，资金运转流畅。
- 资金监管措施到位，能够保障资金安全。
3. 采购合同执行方面：- 采购合同履约情况良好，合同执行过程规范。
- 采购合同的价格合理，符合市场行情。
4. 财产管理方面：- 资产清单准确完整，资产管理规范。
- 资产保护措施到位，保障资产安全。
五、改进建议基于审计结果，我们向XX行政事业单位提出以下改进建议：1. 进一步加强财务管理信息化建设，提高财务核算和管理效率。
2. 完善资金运作机制，做好资金流动和资金监管工作。
3. 加强合同管理，规范采购合同的签订和执行流程。
4. 提升资产管理水平，加强资产保护和维护工作。
六、结论经过内部审计，我们认为XX行政事业单位在财务管理和运营方面表现良好，但还有一些改进空间。
我们建议该单位根据改进建议，进一步完善财务管理和内部控制机制，以确保运营的高效和风险的控制。
谢谢！。
审计实施方案
审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》和XXX年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列。
此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算（决算）情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、重要性的确定和审计风险的评估一）确定重要性水平本次审计接纳固定比率法确定重要性水平。
被审计单元此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情形，选用工程承包条约总价元作为判断基础，选用敏感比率 1.5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率，确定重要性水平为元。
二）审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。
根据对被审计单元的开端调查了解和查阅有关资料，对该单元的固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%。
通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50%。
根据计算公式：可接受搜检风险=可以接受的风险/(固有风险×掌握风险)，计算出可接受搜检风险为13.33%[5%/(75%×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。
对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。
五、审计范围对xx工程项目预算执行（竣工决算）情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。
审计工作计划
审计工作计划审计工作计划五篇人生天地之间，若白驹过隙，忽然而已，我们的工作又迈入新的阶段，此时此刻需要为接下来的工作做一个详细的计划了。
计划怎么写才不会流于形式呢？下面是小编收集整理的审计工作计划5篇，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
审计工作计划篇1为切实提升工作水平，xxxx年的信息宣传工作考核将着重从质量入手，严格考核机制。
市局办公室制定具体的考核指标，将工作任务量化分解到各县市区审计局。
同时，为进一步加大考核力度，对未完成采用任务的县市区审计局将取消年度目标管理考核评比资格。
审计工作计划篇2一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
XX公司委托审计工作管理办法
XX公司委托审计工作管理办法第一章总则第一条为了更好的履行XX公司内部审计工作职能，规范公司所属单位委托审计管理工作，提高委托审计质量，防范审计风险，根据国家有关法律法规，结合我公司科研管理实际，制定本管理办法。
第二条公司本管理办法适用于公司内部审计工作范围内需要委托社会中介机构开展的各类审计事项。
管理办法所称委托审计，是指公司属单位内部审计机构根据审计工作需要，将内部审计事项作为外包业务委托给会计师事务所及其他社会中介机构的行为。
第三条本管理办法的委托方是指公司属各级内部审计机构，包括公司监察审计处、分公司及公司属单位内部审计机构。
受托方指接受内部审计机构委托承接内部审计外包业务的社会中介机构。
第二章委托管理原则第四条公司委托审计工作依据“分级管理、分工负责”的管理原则。
（一）公司监察审计处负责公司本级的委托审计管理工作，并指导、监督分公司内部审计机构的委托审计工作。
（二）分公司内部审计机构负责办理职责范围内的审计委托业务，并指导、监督分公司系统公司属单位的委托审计工作。
（三）直属其他公司及所属单位内部审计机构负责本单位及其所属单位的委托审计管理工作。
第五条委托审计管理由委托方单位主管纪监审工作的领导负责，并严格遵守有关法律、法规和审计职业道德规范，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则办理委托审计管理工作。
第三章委托管理的内容第六条公司级审计项目由监察审计处负责制定计划，确定委托审计方式、审核审计费用。
监审处委托分公司实施的公司级审计项目可授权分公司内部审计机构作为委托方审核受托人资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。
分公司及直属其他公司及所属单位自定审计项目由该内部审计机构作为委托方制定审计项目计划、确定委托审计方式、审核审计费用、审核受托方资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。
第七条委托方可以采取指定委托、竞争性谈判、招投标等方式选择受托方。
审计实施方案
审计实施方案审计实施方案「篇一」一、被审计项目基本情况x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。
根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。
二、审计目标通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。
三、审计范围、内容和重点（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。
物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。
而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。
物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。
且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。
另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX（集团）有限责任公司炼化公司XXXX管理审计方案XXXX企业管理咨询目录一、审计目的 (1)二、审计围 (1)三、审计思路 (1)（一）控制性 (1)（二）合规性 (2)（三）管理职能发挥情况 (2)四、审计依据 (2)五、审计容与工作程序 (2)（一）管理系统 (3)1、战略管理 (3)2、人力资源管理 (4)3、财务管理 (7)（二）业务系统 (11)1、生产管理 (11)2、项目管理 (15)3、采购管理 (22)4、安全环保管理 (28)（三）辅助系统 (29)1、审计管理 (29)2、风险管理 (30)（四）重大事项决策审计 (30)1、重大决策 (30)2、重要人事任免 (31)3、重大项目安排 (31)4、大额资金运作 (32)5、年度经营目标责任考核 (32)（五）领导干部（班子成员）廉洁从业审计 (32)1、薪酬是否按规定发放 (32)2、职务消费有无违反规定 (33)3、车辆是否按规定配备 (33)4、有无不符合规定的报销行为 (34)六、审计项目工作计划 (34)（一）现场审计阶段 (35)1、工作步骤 (35)2、主要方法 (36)（二）审计报告阶段 (36)1、工作步骤 (36)2、主要方法 (37)七、时间与人员安排 (37)（一）本次项目时间安排 (37)（二）本次项目人员安排 (38)XXXX单位管理审计方案一、审计目的通过本次审计，对XX单位XXXX年度管理工作作出全面、客观、公正的评价，提出合理的意见和建议，促进各层次管理活动优化，防和控制企业经营风险，提高工作效率，增加经济效益。
二、审计围被审计单位：时间围：三、审计思路本次审计工作参考《XXXX集团有限责任公司管理总纲》所列管控事项，结合企业管理实际，对企业部重要业务从以下三个角度进行审计：（一）控制性通过对企业部关键业务的制度、流程及相关部门职责、岗位职责、人员资质等进行审查，各项业务制度健全性、与上级制度的对接性、权责划分的合理性、岗位设置的合理性，是否存在必要的控制活动及监控措施等。
（二）合规性通过对相关工作记录、过程性文件等的审查分析，对比相关法律法规、集团公司制度、炼化公司制度及本企业制度，确定各项工作过程是否规。
（三）管理职能发挥情况通过对相关人员访谈，关键数据的分析，结合其他审计过程中发现的问题，对比集团及炼化公司要求，对各项业务的过程及结果进行检查分析，判断业务活动是否正常，是否达到预期效果，进一步找出导致业务活动偏差的原因。
四、审计依据本次审计依据如下：➢参考《企业部控制基本规》、《企业部控制应用指引》、《企业部控制评价指引》等对各项关键业务的控制性进行审计；➢依据相关法律法规、集团及炼化公司相关制度，企业部制度，对各项业务的规性进行审计；➢依据集团及炼化公司对相关工作的要求、企业规划及计划的工作目标、同类型相似企业的管理情况等，对各管理职能的发挥情况进行审计。
五、审计容与工作程序（一）管理系统1、战略管理（1）规划制定与调整○1审计容是否有明确的部门及岗位负责本项工作；是否有明确的制度或流程对规划的制定与调整进行约束；相关人员是否具备相应素质从事本项工作；是否存在必要措施保证规划的合理性。
○2工作程序通过访谈及审查相关制度、流程等，判断组织机构及制度的健全性、合理性；通过查看相关人员履历、资质等，了解相关人员素质。
（2）规划的执行与监督○1审计容规划或计划是否进行有效分解落实；是否有必要的手段确保规划或计划顺利达成；规划或计划目标是否达成；是否对规划的正确实施进行有效监控。
○2工作程序查看各部门工作计划，确定企业计划或规划是否有效分解；查看工作总结，确定规划或计划目标是否顺利达成及相关部门是否对规划、计划的实施进行有效监控；查看相关制度，了解是否有必要、合理的控制手段确保目标达成。
2、人力资源管理（1）岗位设置及定员○1审计容岗位设置是否具有明确合理的依据；岗位职责是否明确；任职要否明确合理；岗位定员是否精简；实际岗位人员与岗位定员是否一致。
○2工作程序了解企业岗位设置及定员的原则、方法，审查其合理性；抽查部分关键岗位“岗位说明书”或“工作标准”，确定岗位职责、任职要求的信息的明确性、合理性。
查看人员花名册，对比岗位设置，审查实际人员与岗位定员的一致性。
（2）人力资源规划○1审计容是否通过合理的方式制定符合企业实际的人力资源规划；是否有必要的措施确保人力资源规划的有效落实；人力资源规划是否的到落实。
○2工作程序了解人力资源规划制定过程，审查其合理性。
了解相关部门职责、岗位职责及制度，审查人力资源规划的保证措施；阅读相关工作总结等资料，了解人力资源规划的落实情况。
（3）中层干部招聘与聘用○1审计容中层干部招聘与聘用流程是否符合集团或炼化公司规定；中层干部聘用过程是否存在违规。
○2工作程序取得中层干部任免制度，中层干部考核方案及结果，名义测评结果，会议纪要，违纪调查报告，公示底稿等，检查中层干部任免是否符合要求。
（4）劳务派遣、外包人员管理○1审计容是否存在明确的制度对劳务派遣及外包人员进行管理；是否存在必要措施对相关成本、人员素质等进行控制；审查本项工作各环节是否规。
○2工作程序程序查看相关制度，了解相关制度的健全性、合理性及控制性；查看相关过程性材料，审查劳务派遣、外包人员管理工作是否规。
（5）员工调配管理○1审计容是否有必要措施确保人员需求计划的合理性；人员需求计划编制流程是否清晰、合理；人员在企业部调动是否存在明确制度予以规定；是否有必要措施防止人员违规换岗；人员在企业部调动是否符合相关制度；是否实现岗位人员的合理配置。
○2工作程序查看制度或通过访谈，了解人员需求计划的编制流程，确定其完善性及合理性；查看岗位管理制度，确定制度完善性及合理性；查看考勤记录、人员花名册，确定是否存在违规调岗；查看关键岗位任职资格及相关人员学历、资质等，确定岗位人员配置是否合理。
（6）薪酬与绩效管理○1审计容薪酬及绩效考核制度是否完善、合理；是否建立起完善的绩效考核体系；绩效考核过程是否规；绩效考核结果是否得到应用；薪酬发放是否符合相关制度或流程。
○2工作程序查看薪酬制度、绩效考核制度及相关劳动纪律制度、请销假制度等，审查制度体系的完善性及合理性；查看相关考核记录确定绩效考核是否规；查看相关考核记录、请销假记录等，对比工资表，确定薪酬发放的规性。
（7）员工培训○1审计容是否制定完善合理的培训计划；培训及相关考核是否规；培训工作能够达到应有效果。
○2工作程序查看培训计划，确定其完善性、合理性；查看培训记录及试卷等，确定培育工作规性；通过访谈等形式，了解培训效果。
3、财务管理（1）财务管理体系○1审计容财务机构设立是否合理，岗位职责是否明确；是否存在无证上岗情况；财务部门岗位设立及人员分工情况，是否违反部牵制制度；是否建立财务、会计等方面制度，审查制度容的全面性、合法性（与集团、炼化公司制度的一致性）、管控性、操作性；会计核算体系：XXXX 炼油厂会计核算体系是否科学合理；部核算程序是否顺畅；能否实现对各项经济活动的有效管理。
○2工作程序查看财务科职责，财务科人员分工表及岗位职责，访谈财务科负责人及其他财务人员，查看财务人员从业；调阅及审查分析项目XXXX 炼油厂财务科相关管理制度，如《财务支出审批管理办法》，《差旅费报销制度》，《财务支出相关规化规定》，并访谈财务科负责人及相关人员；查看账套、科目设置，并对记账过程进行审查。
（2）财务预算○1审计容XXXX炼油厂是否建立切实有效的财务预算体系；是否认真执行炼化公司年初下达的财务预算；是否对炼化公司年初下达的财务预算进行有效分解并加以落实；财务预算是否达到应有目的。
○2工作程序审查XXXX炼油厂2011年度和2012年度全面财务预算制订情况；检查XXXX炼油厂对炼化公司年初下达的财务预算执行情况；审查XXXX炼油厂对炼化公司年初下达的财务预算进行分解方式、落实方案；查看相关财务数据，了解预算工作对成本控制情况。
（3）资金计划○1审计容是否对资金使用有明确的计划；是否按资金计划安排资金。
○2工作程序调阅2012年和2013年部分月份资金计划表；审查资金拨付统计月报表，查阅实际付款原始凭证；对相关账目数据进行对比分析，审查资金计划执行情况。
（4）会计基础工作○1审计容查看会计基础工作是否规；审查财务软件的使用是否合理、安全；查看电子档案的管理，并判断其规性和安全性；会计政策执行的准确性：检查在用的会计政策是否同炼化公司要求的会计政策相一致。
○2工作程序抽查会计凭证、账簿、报表、档案；审查财务软件权限设置及备份管理；审查以下会计政策执行是否符合上级部门规定：会计期间、折旧、减值准备计提、低值易耗品摊销方法，存货进出核算方法等，成本费用分摊方法等。
（4）报表审计项目○1审计容A. 现金和银行存款钱、账是否由不同人员分管，是否符合相制约的原则；是否存在大额支取现金、白条抵库、小金库现象；银行账户的设置、使用及核算是否合规、合法；现金、支票、有价证券、结算票据、印鉴的管理是否符合制度规定，有无漏洞；货币资金收支有无审批制度，控制是否有效；货币资金有无定期盘点制度，出现差错或出现长、短款式处理是否及时并符合规定。
B.往来账目管理往来账目的设置和使用是否符合会计制度；资金借入、借出有无审批制度，执行是否有效，财务处理是否附有批件；债权、债务是否定期核对、清偿，制度执行是否有效；呆账、死账的清理、处理是否合规、合法。
C.工程物资和在建工程费用2012年和2013年物资出入库发生额及余额表是否真实、准确；帐实是否相符；往期物资盘点是否真实、有效；盘盈盘亏账务处理是否合规。
在建工程费用账目是否规，费用入账审批手续是否完备、合规。
D.固定资产固定资产盘点是否真实、有效；固定资产及累计折旧是否合规。
E.成本费用成本费用的收集、分配是否合规、合法；专项费用（如折旧、养老保险、职工福利费、工会经费等）的计提和分配是否合规、合法。
员工工资、奖金、补助发放是否合规；查个人所得税计算，福利费、工会经费计提是否合规。
○2工作程序A. 现金和银行存款对XXXX炼油厂的现金进行盘点，并抽调部分月份现金支票领用记录表，检查银行存款日记账中现金支票使用情况。
B.往来账目管理查阅往来账目2011年和2012年发生及余额表，分析账龄，查阅大额往来审批凭证。
询问往期往来账对账情况。
C.工程物资和在建工程费用2011年和2012年物资出入库发生额及余额表，查看相关入出手续；检查财务部门与物资部门的对账记录；抽盘点相关物资；检查往期物资盘点记录表；检查存货存期；检查盘盈盘亏账务处理；抽查原始凭证。
查阅在建工程费用账目，审查费用入账审批手续，查阅凭证并分析。