加强煤炭集团企业现金流管理的途径分析
加强企业现金流量管理的对策探析
加强企业现金流量管理的对策探析◎易青引言现金流的概念来源于现代财务管理。
财务应用后发现，与会计管理相比较，其更能反映一个企业实际发展情况。
由于企业最具流动性的资产是现金，在一定程度上直接影响到公司的风险和价值。
通常而言，现金流量是一个会计期间业务活动、投资活动、筹资活动的现金流入和流出总额的总称。
现金流量管理作为一项重要的财务管理工作，能够促进企业更有效、更稳健的发展，因此加强企业现金流量管理具有重要的现实意义。
一、现金流量在企业运营管理中的重要性现金流反映了公司的现金收入和现金支出，并能够真正反映公司继续运营的能力。
当净现金流为积极状态时，这意味着公司的经营活动可以为本公司创造价值并实现价值升值。
增值越多，公司的财务实力越强，否则偿还债务的能力更好，抵制金融风险。
与此同时，正现金流量决定了公司创造价值的能力。
如果企业希望在市场上获取生产材料以创造企业价值，它必须首先有足够的现金。
积极现金流量越大，公司的经济运行质量越好，公司的整体实力越强。
因此，判断企业生产和经营活动的现金流量可以更好地评估企业的真实价值。
积极现金流量的最大化充分反映了企业价值的最大化。
另外，通过健康的现金运营，企业可以降低资本成本，以较低的成本生产产品，对客户更有价值。
就资本运营而言，它形成了比竞争对手更有效的收购优势。
在建立并巩固了这一优势之后，在合并到自己的企业文化特征时难以模仿或复制，提高公司核心的竞争力。
除此之外，现金流管理弥补了过去收入和利润指标管理的缺点。
积极现金流量可以反映公司的实际支付能力，公司可以向利益相关方提供的金额。
真正的回报能力也可以反映企业的发展潜力。
足够的积极现金流可以有效地为企业健康、稳定、可持续发展打下有力基础。
二、企业现金流量运营管理过程中所存有问题1.缺乏完善系统化管理。
通过分析多家公司的现金流量管理，可以发现现金流量管理的问题主要在以下四个方面加以反映：一是由应收账款不及时收集账款造成的现金流量的严重短缺；第二，即现金流量预算未在年初准备管理：第三，公司没有良好地利用各种银行支付方式，银行向公司贷款变得越来越困难；第四，应付账款尚未得到很好的管理。
提高企业现金流的方法
提高企业现金流的方法随着市场竞争的不断加剧，企业现金流的管理变得尤为重要。
良好的现金流可以帮助企业更好地应对挑战，提供足够的资金支持日常运营和发展战略。
本文将探讨几种提高企业现金流的有效方法，并为企业经营者提供一些建议。
1. 建立健全的预算与资金规划一份明确的预算和资金规划是提高企业现金流的基础。
企业应该审慎评估并控制每项支出，并将其纳入预算范围内。
同时，合理规划资金的使用，确保每笔投入都能获得最大的回报。
通过制定周密的预算，企业能够更好地管理现金流，并确保在关键时期有足够的资金支持。
2. 加强应收账款管理应收账款的高额未收款会对企业现金流造成很大的压力。
为了提高现金流，企业应该积极采取措施加强应收账款管理。
首先，可以考虑出售应收账款给金融机构或专业机构，以快速回收现金。
其次，及时与客户沟通，催促付款，并设置合理的付款周期。
此外，应建立有效的信用控制机制，确保向信誉良好的客户提供信贷，并定期对客户进行信用评估。
3. 管理存货成本存货管理是影响企业现金流的重要因素之一。
企业应该合理控制和管理存货的采购和销售，避免存货积压和丢失。
采取一些措施，如优化供应链管理、建立有效的库存控制系统和及时清理滞销和过期存货等，可以提高企业的库存周转率，减少存货成本，从而改善现金流。
4. 优化财务结构优化企业的财务结构是改善现金流的另一重要方面。
企业可以通过减少负债和加强自有资金的运用来改善财务结构。
首先，可以考虑适当减少非必要的债务，避免负债过重造成现金流的压力。
其次，可以优化资产配置，提高自有资金的使用效率。
此外，企业还可以寻求合适的投资渠道，获取更多的资金来源，以弥补运营资金的缺口。
5. 加强成本控制成本控制是提高企业现金流的关键。
企业应该定期审查和分析各项费用，并找到降低成本的机会。
可以采取一些措施，如优化生产流程、降低生产成本、提高资源利用效率、精简组织结构、控制非必要的费用支出等。
通过加强成本控制，企业能够节省开支，增加现金流。
加强企业现金流量管理的措施
加强企业现金流量管理的措施1.从项目源头抓起，实现项目全生命周期管理现金流量管理必须从资产全生命周期角度，从项目源头抓起，实现全员、全过程管控。
项目规划要突出产业协同和差异化发展，体现规划的前瞻性、科学性，强化战略引领和刚性约束；项目前期要有力度和深度，做实做细可研、风险评估、比选评优等论证工作，落实好边界条件，提高项目成熟度；优化设计要坚持高标准、实用化，抓好顶层设计，做好设计方案优化，把优化设计贯穿可研、初设、施工图设计及施工全过程；工程管理要落实责任，加强安全、质量、工期、造价等关键要素控制，处处体现项目全寿命周期经济效益最大化，给未来现金流创造良好的基础。
2.通过建章立制，强化企业管理人员加强现金流量管理的意识通过现金流量分析，有助于使用者更好地了解企业的资金运行情况和财务结构，评价企业的偿债能力和经营风险，预测企业适应外部环境变化能力及企业持续健康发展趋势。
企业应建立规章制度，明确现金流量管理在企业经营、财务管理中的重要地位，并强化企业管理人员的现金流量管理意识。
3.设置与现金流量相关的考核指标，完善企业考评体系企业重视利润，关注短期效益指标，导致考核指标体系中未设置现金流量的相关指标。
企业应完善考评体系，增加现金流量相关指标的考核。
在考核经营、利润指标的同时考核应收账款回款率，利润现金比率等指标，这些指标可以引导企业管理者在重视企业效益的同时，重视现金净流量等情况。
应收账款回收率指标越大说明资金回收的越及时，但该指标并非越大越好，因为指标太大，可能是由于企业采取的信用政策过于紧缩、付款条件过于苛刻或经营策略过于保守，长此以往，会影响企业的销售业绩，降低盈利水平。
企业考核指标体系中应加入利潤现金比率（经营现金净流量/利润），该指标在一定程度上体现企业所实现利润的质量。
如果企业能较好的把以上两项指标与利润指标共同纳入考评系统，可以有效地促使企业加强往来管理，提高企业盈利能力，改善企业的偿债能力，同时也有利于经营者、投资者和债权人做出正确的决策。
煤矿企业财务管理中存在的问题及应对措施
煤矿企业财务管理中存在的问题及应对措施煤矿企业是我国能源产业的重要组成部分，但在财务管理方面存在着一系列问题。
本文将探讨煤矿企业财务管理中存在的问题，并提出相应的应对措施。
一、问题分析1. 资金管理不规范煤矿企业通常需要大量的资金用于采购设备、支付工资和原材料采购等方面，而部分企业在资金使用上存在浪费，造成资金链紧张和企业经营困难。
2. 财务报表真实性问题一些煤矿企业为了获得更多的贷款或者减少税收负担，存在编造虚假的财务报表的情况，不仅损害了企业信誉，也使得企业面临重大的法律风险。
3. 风险管理不到位煤矿企业面临着许多风险，如安全事故、市场变化等，但部分企业在风险管理方面不够重视，导致了事故频发和经营困难。
4. 税务管理问题一些煤矿企业存在逃税行为，不仅违法违规，还给企业带来了巨大的经济损失。
二、应对措施1. 加强资金管理企业应建立严格的资金管理制度，合理规划资金使用计划，加强对资金使用的监控和审计，确保资金的合理使用。
2. 提高财务报表透明度企业应加强内部控制，提高财务报表的真实性和透明度，建立健全的财务制度和审计制度，确保财务报表的准确性和可靠性。
3. 强化风险管理企业要建立健全的风险管理制度，对安全风险、市场风险等进行全面评估和有效管理，及时调整经营策略，降低各类风险的发生概率和影响程度。
4. 规范税务管理企业要加强对税务管理的规范，严格按照税收法律法规缴纳税款，加强对税务政策的学习和理解，避免逃税行为的发生。
三、结语煤矿企业是我国重要的能源产业，但在财务管理方面存在诸多问题。
通过加强资金管理、提高财务报表真实性、强化风险管理和规范税务管理等措施，可以有效应对这些问题，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
希望煤矿企业能够引起足够的重视，将这些问题纳入企业管理的重要议程中，积极采取相应的措施，推动企业财务管理水平的提升。
如何加强煤炭管理措施的建议
如何加强煤炭管理措施的建议煤炭是世界上最重要的能源资源之一，它被广泛用于发电、加工和制造等领域。
然而，煤炭的开采和使用也带来了环境污染、资源浪费和安全隐患等问题。
为了更好地管理和利用煤炭资源，加强煤炭管理措施势在必行。
本文将从煤炭开采、运输、利用和环境保护等方面提出一些建议，以期为煤炭管理工作提供一些参考。
一、加强煤炭开采管理。
1. 严格执行煤炭开采许可制度，加强对煤矿开采的监管和管理，确保煤矿的安全生产和环境保护。
2. 推动煤矿企业加强科技创新，提高开采效率和安全性，减少资源浪费和环境破坏。
3. 加强对煤矿企业的执法检查，严厉打击违法违规行为，保障煤矿工人的合法权益和生命安全。
二、改善煤炭运输管理。
1. 完善煤炭运输网络，提高运输效率，减少能源消耗和环境污染。
2. 推动煤炭运输企业采用清洁能源和先进技术，减少尾气排放和交通事故。
3. 加强对煤炭运输企业的监管，规范运输行为，保障运输安全和环境保护。
三、优化煤炭利用管理。
1. 加大对清洁煤技术和设备的投入，提高燃煤发电和工业生产的效率，减少污染物排放。
2. 推动煤炭利用企业加强节能减排和循环利用，降低资源消耗和环境负荷。
3. 加强对煤炭利用企业的监管，规范生产行为，保障生产安全和环境保护。
四、加强煤炭环境保护管理。
1. 加大对煤炭矿区生态修复的投入，恢复受损的生态环境，保护生物多样性和水资源。
2. 推动煤炭企业加强污染治理和环境监测，减少排放物对环境的影响。
3. 加强对煤炭企业的环保执法检查，严格执行环保法律法规，保障环境质量和公众健康。
综上所述，加强煤炭管理措施是当前煤炭产业发展的重要任务。
只有通过科技创新、政策引导和监管执法等多种手段的综合运用，才能更好地管理和利用煤炭资源，实现经济效益、社会效益和环境效益的和谐统一。
希望相关部门和企业能够认真贯彻落实上述建议，共同努力，共同推动煤炭管理工作取得更大的成效。
有效管理现金流的方法和技巧
有效管理现金流的方法和技巧在经商和财务管理领域中，现金流是一个至关重要的指标。
一个企业能否顺利运作和发展，很大程度上取决于其现金流的稳定性和有效管理。
因此，掌握一些管理现金流的方法和技巧对于企业的经营成功至关重要。
本文将介绍几种有效的管理现金流的方法和技巧。
一、制定合理的预算计划预算计划是管理现金流的基础。
通过预先制定合理的预算计划，企业可以更好地掌控资金的流动状况。
在制定预算计划时，企业应该考虑到经营成本、销售收入、投资需求等各方面的因素，全面而准确地评估资金的流入和流出情况。
合理的预算计划可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，保持现金流的稳定和充裕。
二、优化应收和应付管理应收和应付管理是管理现金流的重要环节。
对于应收账款，企业可以采取一些措施来缩短账款回收周期，例如加强与客户的沟通和催款工作，设置奖惩机制以提高客户付款的积极性等。
对于应付账款，企业可以与供应商进行合理的谈判和付款条件的协商，以延长付款期限，从而节约现金流。
优化应收和应付管理可以有效地提升现金流的管理效率。
三、精细化资金监控企业需要建立一个精细化的资金监控系统，及时了解和掌握资金的动向。
通过建立资金监控系统，企业可以快速发现资金周转的问题，预测和应对可能出现的资金缺口。
同时，资金监控系统还可以帮助企业合理规划资金使用，避免过度或者不足的资金投入，确保现金流的平衡。
四、合理规划资本结构资本结构的合理规划对于现金流的管理至关重要。
企业应该根据自身的经营特点和融资需求，寻找适合的融资方式，平衡短期和长期融资的比例，避免因过度借贷而造成现金流的压力。
此外，企业还应考虑到融资成本、还款周期等因素，选择最利于现金流稳定的资本结构。
五、建立紧急备用金不可预见的突发事件或经营困难可能给企业的现金流带来巨大的冲击。
为了应对这些风险，企业可以建立紧急备用金，作为应急资金储备。
这样的备用金可以帮助企业渡过难关，保持现金流的稳定和充足。
六、有效运用科技手段随着科技的不断进步，各种现代化的财务管理工具和软件正越来越受到企业的青睐。
如何进行有效的现金流分析
如何进行有效的现金流分析现金流是企业运营的重要指标之一。
做好现金流分析有助于企业及时发现问题，追踪现金流动情况，从而制定正确的资金管理策略，保证企业稳定运转。
因此，本文将从以下三个方面探讨如何进行有效的现金流分析。
一、现金流量表的分析现金流量表是了解企业现金流情况的重要途径。
我们可以从以下三个方面进行现金流量表的分析。
1. 现金流入情况现金流入主要包括销售收入、资本性收入和其他收入。
其中销售收入是企业最主要的现金流入渠道，是企业盈利的核心部分。
资本性收入主要包括资产处置、投资收益等，这与企业业务有较大关系。
其他收入则包括非主营业务收益、政府补贴等。
通过对现金流入情况的分析，我们可以了解企业各项业务的贡献程度，从而决定企业的未来发展方向。
2. 现金流出情况现金流出主要包括经营活动支付、投资活动支付和筹资活动支付。
其中，经营活动支付是企业日常经营所需的资金支出，如采购成本、销售费用等。
投资活动支付主要包括购买固定资产、股权投资等，而筹资活动支付则包括借款和偿还债务。
通过对现金流出情况的分析，我们可以了解当前企业的资金使用情况，从而规划未来企业的运营策略。
3. 现金及现金等价物的变动情况现金及现金等价物的变动情况是了解现金流动性的重要指标。
如果企业的现金及现金等价物增加了，说明企业的现金流情况较好，资金流动较为顺畅；而如果企业的现金及现金等价物减少了，说明企业的现金流情况较为紧张，应该加强资金管理。
二、财务比率的分析除了现金流量表之外，我们还可以从财务比率的角度对企业进行现金流分析。
以下是企业现金流分析时常用的财务比率。
1. 现金比率现金比率是企业现金储备占总资产的比例。
现金比率高的企业表明现金流情况较好，较为稳健；反之则可能存在资金紧张。
通常来说，现金比率在0.2以上则说明企业现金流比较稳定。
2. 资产负债率资产负债率是企业总负债占总资产的比例。
如果企业负债率过高，则意味着该企业缺乏现金流或资产无法有力支持其负债。
现金流管控措施
现金流管控措施现金流是指企业在业务运作过程中流动的现金的数量和变动情况，是企业经营活动的重要指标之一。
现金流的稳定与否直接关系到企业的健康发展和生存能力。
为了有效管控现金流，企业需要采取一系列的措施。
一、优化资金使用效率1. 实施集中支付和集中收款。
通过建立统一的财务中心，集中管理和控制资金的支付和收款事务，以减少现金流的碎片化和浪费。
2. 调整经营周期。
企业可以通过优化供应链管理，缩短采购时间、生产周期和销售周期，从而加快资金的回流速度，减少现金流占用。
3. 控制存货水平。
合理管理存货的进销存周期，避免库存积压和滞销现象，以降低资金的占用成本。
二、提高现金流入速度1. 加强市场营销。
通过扩大市场份额、提高产品竞争力等手段，吸引更多的客户和订单，从而增加现金流入。
2. 优化销售政策。
通过制定优惠政策、推出促销活动等方式，鼓励客户提前付款或加快付款进度，增加现金流入。
3. 加强应收账款管理。
建立健全的信用管理制度，定期追踪和催收应收账款，及时发现并解决付款问题，提高现金回收率。
三、降低现金流出速度1. 控制成本费用。
加强预算管理、优化生产流程、提高资源利用效率等手段，降低企业的日常运营成本，减少现金流出。
2. 管理采购流程。
建立规范的采购流程和供应商评估制度，合理安排采购计划，降低采购成本和采购风险。
3. 加强合同管理。
严格执行合同，避免无效合同和违约行为，防止因合同问题导致的资金损失。
四、加强现金流监控与分析1. 建立现金流管理系统。
借助现代信息技术手段，建立现金流管理系统，实时监控企业的现金流动态，及时发现问题并进行调整。
2. 制定现金流预测和分析计划。
依据历史数据和市场情况，制定现金流预测计划，并定期进行现金流分析，及时掌握企业的现金流动态。
3. 风险评估与应对措施。
及时评估现金流管控存在的风险，制定相应的应对措施，减少潜在的现金流风险。
综上所述，现金流管控措施是企业保持良好经营状况、实现持续发展的重要手段。
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加强煤炭集团企业现金流管理的途径分析
作者：高蕊
来源：《今日财富》2018年第15期
对于经营企业而言，现金流是企业生存、发展的根基，而我国的社会经济在2008年以前一直保持着高速增长的态势，我们从整体来看企业经营普遍存在的问题是，此时的银行信贷规模逐步扩张，企业融资较为顺利，也就导致了许多企业对现金流管理这一问题有所忽视。
而随着经济低迷期来临，尤其近年来经济去杠杆化大力推进，导致原本就发展增速放缓的煤炭行业中，大部分企业都出现了现金流吃紧、资金链断裂的状况。
基于此背景下，煤炭集团企业加强针对现金流的管理工作则显得尤为必要且迫切，唯有如此才能避免资金链断裂的风险，促进煤炭集团企业的稳健发展。
一、煤炭集团企业现金流管理中存在的问题
（一）对现金流管理工作重视不足
我国煤炭集团企业在经营管理中，会对成本、利润等方面的把控与考核更为看重，所以财务活动会更加重视如何缩减成本、减少存货的储存成本等工作，而对于企业运营资金与流动资金的管理重视程度不够。
许多企业认为现金流管理无非就是简单得分析现金流量表与相关指标，只需要对现金以及现金等价物简单的管理与控制，保证数目上的匹配和现金能满足企业短期运营便可。
此外，许多煤炭集团企业在日常经营发展中，甚至从未认识到应收账款与应付账款对于企业发展的重要性，从而导致了企业许多不良现金流的产生，对企业未来的生存与发展形成了较大的负面影响。
（二）融资难度加剧
在过去十多年里，国家为了保持经济的快速增长，对各行业实行了较为宽松的货币政策，银行信贷规模也因此不断扩张，煤炭集团企业在此阶段的主要融资方式便是银行贷款。
而此后一段时期经济形势低迷、产能过剩加剧以及银行不良资产的大量出现，致使金融机构在信贷规模方面不断缩紧，信贷政策也更加严格，以此来确保将自身的资金风险控制到最低。
而在这一背景下，我国煤炭集团企业普遍出现了经营环境恶化、现金流需求强烈等情况，经济不景气导致银行放贷的积极性锐减，企业的融资难度则进一步的加剧。
（三）投资盲目与过度问题严重
过去由于全球经济形势一片大好，所有产品都能得到及时消费或出口，所以产能过剩问题并不明显。
而随着宏观经济不断走低，煤炭行业产能过剩、投资过度等问题便逐一显露出来，加之来自宏观经济下行压力的不断加大，致使我国的众多企业尤其是煤炭等传统产业遭受了巨大冲击。
通常来讲，企业在融资之后会结合自身生产经营需求的轻重缓急去合理分配，将资金
用在最急需与合理的项目中，但许多企业只顾眼前利益，而将资金投入用在设备购置与厂房建设中，甚至会出现跨行业投资，这些都体现出了煤炭集团企业的投资盲目与过度问题。
随着近几年我国在经济政策方面一直强调“去杠杆化”，倘若煤炭集团企业仍然在投资方面不冷静，便会带来巨大的财务风险。
二、加强煤炭集团企业现金流管理的有效途径
（一）要不断加强对现金流管理工作的重视程度
资金是企业生存发展的根基，在经济活动的各个环节中都会有资金在流动，不管是从货币转变为实物，还是从实物转变为货币，总是在不断的循环运转中实现经济效益的增长。
一个企业无论是融资、投资还是利润分配等系列工作，都需要把资金作为基础，资金流动作为纽带，没有资金流动一切的经营活动都难以维系。
由此可见，现金流管理工作是煤炭集团企业财务管理的核心，因此企业内部从领导决策层到基层员工，都需要提高对现金流管理工作的重视程度。
（二）合理把控投资规模，避免过度杠杆化
在现阶段的煤炭集团企业财务经营活动中，投资属于重要内容，保证投资行为中的经济效益对于煤炭集团企业而言极为关键，这一点关乎企业整体的经营与今后的发展。
由于煤炭集团企业的基建周期较长、资金需求大且资金回笼缓慢，倘若出现投资决策偏差，便极为容易出现资金周转不开的情况，严重时便会导致资金链断裂风险的出现。
所以，煤炭集团企业的投资行为一定要结合自身实力与发展需求去具体细致的规划，不得出现盲目投资的情况。
同时，在决定投资前，要客观分析目前的投资环境，结合现有资金量与企业发展情况去合理把控投资规模，避免出现过度杠杆化。
（三）优化企业融资结构
1）确保融资规模适度。
煤炭集团企业在融资之前要对融资规模进行合理规划，如果融资规模太小则难以满足目前企业发展对资金的需求，仍会影响自身的生产与发展；如果融资规模过大则会导致筹资费用上升，而资金成本的提升会对煤炭集团企业的经济收益形成负面影响，还需要支付更大额的利息，增加财务负担。
2）确保融资结构合理。
当前我国煤炭集团企业融资的资金来源主要包含银行贷款、金融机构融资、债券与股权融资等等，而在过去的很长一段时间里，我国煤炭集团企业对于银行信贷的融资方式过度依赖，最终导致融资结构不合理，伴随着金融市场的逐步完善，越来越多的煤炭集团企业会选择直接融资方式，较银行信贷而言期限更长且成本更低。
3）确保融资期限匹配。
煤炭集团企业的融资还需慎重考虑融资期限匹配问题，比如企业日常生产经营的流动资金，可采取短期融资手段；购置大型采矿设备、厂房重建等固定资产需
用的资金，应采取长期借款融资方式。
当然，不论融资的期限长短，首先都需要保证的企业现金流入能够在借款偿还期之前有效的偿付，否则企业将会面临严重的违约与资金链断裂风险。
（四）做好传统意义上的现金流的管理与控制工作
1）现金流预算管理。
煤炭集团企业的现金流预算管理工作需要综合考虑生产、销售以及成本等费用投入，是现金流管理工作的重要依据与关键内容。
通过不断加强企业现金流的预算管理，保障企业现金的流入与流出能够得到合理的筹划，现金流不足时则制定筹资方案以保持稳定，现金流有余时则合理安排投资，避免资本升值机会的浪费与流失。
2）应收账款管理。
企业生产经营中，应收账款的数额与账龄会随时间的推移不断地提升，这种情况的出现会导致企业的资金被大量的占用，所以针对这部分现金流应当制定完善的管理办法，加强对拖欠数额大且期限长的客户进行信用摸底调查，并根据这一指标去调整针对性的产品销售价格。
存货与应付账款管理。
在企业的现金流管理工作中，为了确保减少闲置资金，提高资金的利用率，还需要保证提高存货的周转率，缩短存货的周转天数。
所以，企业需要做好存货管理工作，缩短资金流转中存货滞留时间，进而加快资金回流速度。
应付账款作为煤炭集团企业必须流出的大额资金，同样是现金流管理中的重点组成部分，煤炭集团企业应在保证其自身信用不受损的情况下，在时间允许的的范围内，以合理的方式延期支付资金，便于有效的节约现金的流出，从而达到稳定企业现金流结构的目的。
三、结束语
综上所述，煤炭行业作为国民经济支柱型产业，在当前的经济形势背景下出现了一定程度的现金流风险问题，对企业的健康发展形成阻碍，在这一背景条件下煤炭企业要如何谋求自身健康发展则显得尤为必要。
通过加强现金流管理对于煤炭集团企业而言意义重大，唯有确保企业现金流的合理、稳定且安全，才能助力企业稳定、健康、和谐发展。
（作者单位为开滦（集团）有限责任公司）。