工业企业会计每月工作流程
每月会计做账流程
每月会计做账流程每月会计做账是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到对企业财务数据的准确记录和分析，为企业的经营决策提供重要的数据支持。
下面我们将详细介绍每月会计做账的流程。
首先，每月会计做账的第一步是准备工作。
在每月初，会计人员需要准备好上个月的各项财务凭证和账页，包括收入、支出、资产、负债等各项数据。
同时，还需要对银行对账单进行核对，确保银行账户余额与财务记录一致。
接下来，会计人员需要进行记账处理。
这包括将上个月的各项财务凭证按照会计科目进行分类，并进行分录和记账。
记账的过程中需要确保凭证的准确性和完整性，同时要对各项数据进行核对，确保账目无误。
然后，会计人员需要进行月末调整。
在记账处理完成后，会计人员需要对各项账目进行月末调整，包括调整未结算的费用、收入、折旧等，确保财务数据的真实性和准确性。
接着，会计人员需要编制财务报表。
在月末调整完成后，会计人员需要根据财务数据编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况的重要反映，为企业管理者提供了重要的决策依据。
最后，会计人员需要进行财务分析。
在编制好财务报表后，会计人员需要对财务数据进行分析，包括比较上月和上年同期的数据，分析财务指标的变化情况，为企业的经营决策提供数据支持。
总之，每月会计做账是企业财务管理中不可或缺的一环，它需要会计人员严谨的态度和精湛的技术，确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供重要的支持。
希望以上内容能够对每月会计做账流程有所帮助。
财务月度工作计划（精选15篇）
财务月度工作计划财务月度工作计划（精选15篇）时间过得可真快，从来都不等人，我们又将迎来新一轮的努力，现在就让我们好好地规划一下吧。
什么样的工作计划才是好的工作计划呢？以下是小编帮大家整理的财务月度工作计划，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务月度工作计划篇120xx年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的20xx年工作重点和20xx年工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。
为使财务工作进一步得到提高，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。
一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。
按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。
在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。
为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。
目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。
会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。
这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。
由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。
今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。
二、认真做好常规性财务工作。
1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。
工业企业财务流程(完整版)
目录一、出纳岗工作流程 (2)二、销售费用岗工作流程 (4)三、管理费用岗工作流程 (8)四、固定资产核算岗工作流程 (13)五、材料审核岗工作流程 (16)六、生产成本核算岗工作流程 (21)七、销售核算岗工作流程 (26)八、工资福利岗位工作流程 (29)九、税务岗工作流程 (34)十、内部审计岗工作流程 (37)十一、主管岗工作流程 (43)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
会计财务工作的内容和流程
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中.而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大.也可以一天一编的.二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账.2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块.就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录.第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润.第二个分录:借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法，所得税=贷方差额＊所得税税率，然后做记账凭证。
借：所得税贷：应交税金--应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
会计财务工作的内容和流程
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账.4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等,有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法，所得税=贷方差额＊所得税税率，然后做记账凭证.借：所得税贷：应交税金-—应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
财务月度工作计划(10篇)
财务月度工作计划（10篇）财务月度工作计划（精选10篇）时光在流逝，从不停歇，又迎来了一个全新的起点，立即行动起来写一份计划吧。
相信大家又在为写计划犯愁了吧？下面小编给大家带来财务月度工作计划（精选10篇），希望大家喜欢！财务月度工作计划精选篇120__年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的20__年工作重点和20__年工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。
为使财务工作进一步得到提高，现将20__年的工作做如下简要回顾和总结。
一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。
按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。
在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。
为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。
目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。
会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。
这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。
由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。
今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。
二、认真做好常规性财务工作。
1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。
同时还要配合经营部的投标工作，做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。
财务会计的工作流程
一、会计工作流程：建账做凭证记明细帐科目汇总表记总帐出报表、分析报税1、建账说简单也不简单，简单在只要把该用的东西准备全，软件或账簿、空白凭证、各种规范格式表单买好，根据行业、会计制度或准则、企业核算要求确定会计科目就可以了，但企业核算要求是什么怎么知道呢，这就要有一点经验了，咱都以工业企业为例来说，按照小企业会计制度（未入行或初入行的一定要把会计科目及使用说明多看几遍，理解透，深深的记到脑子里，这样在工作中就会少很多麻烦，不至于别人向你要数据时迟迟拿不出来），把主要会计科目滤一遍，分手工帐和电脑帐1）手工帐银行存款按不同的银行帐户设明细科目，如：基本户、工行xxx应收帐款按客户设明细科目如：xxx（客户简称），如客户很多，可以先分大类设二级明细，再按客户设三级明细预付账款按供应商设明细科目其他应收款各单位情况不一样一般下设备用金按人员名字设下一级明细科目保证金按收保证金的单位设下一级明细科目个人借款按借款人名字设下一级明细科目原材料可以按大类设二级明细科目，也可以不设，看材料的种类数量和库存控制的需要其他存货科目同理固定资产同理，一定要记好固定资产登记簿折旧科目跟着固定资产来其他资产类科目用的比较少，一般不需要设二级明细，有业务需要处理时直接翻看明细帐基本很容易找到以前的处理情况应付帐款参照预付帐款预收帐款参照应收帐款其他应付款与一般按大类设二级明细，如：社保、公积金等，再按人名或单位设三级明细其他负债类科目一般不需设二级明细，但也会有特殊情况，视单位情况定所有者权益类科目一般不需设更下一级明细成本类科目按产品或车间设下一级明细主营业务收入可以按产品、区域、内外贸类设二级明细主营业务成本跟着主营业务收入营业费用、管理费用按照费用分类设二级明细，这个分类要按照企业考核的要求分，没有考核的可以分得比较粗，这两个科目是别人比较关心的，可能一会要按照这个标准给数据、一会又要按照那个标准给数据，会计就一笔一笔的找、加，很累，如果明细科目分的好，会减少不少工作量财务费用基本就利息、手续费两个明细科目，如果有资本化利息，最好再分明细科目其他损益类科目基本不需要设明细科目，除非相关业务比较复杂科目表确定下来之后，在明细帐上把最下一级明细科目按顺序填到明细帐的科目名称栏，最少每个明细科目一张帐页，在填科目名称的账页上贴上写有该科目名称的口取纸，所有口取纸要错开，便于查看，同样在总帐上按总帐科目在账页上填好总帐科目名称，贴口取纸，其他账簿同理电脑帐其实无论手工帐还是电脑帐，科目设置的原理是一样的，只不过软件有一些更方便的功能，如辅助核算、项目核算、固定资产管理、工资核算等，下面只说和手工帐有区别的科目，不够全面，因为有很多软件我没有深入接触过应收帐款科目如果客户名称是二级明细，直接把应收帐款科目设成按客户辅助核算（项目核算），如果客户名称是三级明细，则把二级明细科目设成按客户辅助核算（项目核算），预收帐款同样应付帐款按应收帐款的方法做按供应商辅助核算（项目核算），预付帐款同样其他应收款、其他应付款同样方法按人名、单位名称等设辅助核算（项目核算）固定资产、累计折旧如果有固定资产管理模块的话，就不需要设明细科目了，如果没有，就按照手工帐的思路做损益类科目用软件就有很大的优势，明细科目设置基本按照手工帐的要求来设，但可以按职员、部门、客户、区域等设单个或组合设置辅助核算（项目核算），这样便于拿出针对职员、部门、客户、区域等的各种分析、考核数据，直接查询数据就可以了其实无论新建账还是接老账，不管是一般会计还是负责人，有一个重要的前提，就是要充分了解单位的生产、经营、管理的流程、特点和要求，不了解这些，建账只是闭门造车，很多会计根本不去了解这些，或是被动的了解，等帐做了一段时间，通过别人的反映或质疑才知道核算不符合单位实际再来调整就有点晚了，别人对你的映象不好了，有的年度内调整不过来了，所以进一个单位以后，一定要先主动了解单位做什么业务，怎么做的，有哪些部门、人员，各做什么工作，单位有哪些成文不成文的规定，走走看看，和各部门聊聊，当然不能搞的像领导视察，哈哈，不要只听领导说，不要只埋头做自己的事情，那样是做不好滴建账其实也不能一下弄得很完美，那是不可能的，比如说费用的明细科目随着对企业的了解可能还会增加，但二级、三级明细科目、辅助核算（项目核算）等这种大的结构要完整，以后才好调整好，下面开始做帐了，第一步是做凭证，做凭证就要有原始凭证，原始凭证有哪些呢报销单、借款单（暂支单）、材料入库单、采购发票、产成品入库单、销售出库单、银行收款回单、支票存根、付款回单，生产领用单、收付款收据、工资单、相关合同、发票记账联等等等等，很多，前面是一些基本的，各单位基本都有，有些单位叫法也不一样，单位规模不同，单据的种类也不同，新人可以到会计用品店去看看，百度、google 找些图片看看会计凭证都是根据原始凭证做的(废话），视单位规模、流程规范全面程度不同、内部控制好坏等因素，可以说原始凭证到处都是陷阱，出纳也好、会计也好、财务负责人也好，拿到原始凭证时首先是仔细看清楚：发票是不是真的、版本有没有过期、单据要素是不是填写清楚规范、审核审批过程是不是符合规定、数据是不是正确、符不符合预算控制、合同条款、盖章没有等等，会计是一个细心活，所以女的比较多，这些以后结合具体的业务处理说再说说会计凭证，一般企业用通用的记账凭证就可以了，有些大单位用收付转凭证，便于记账、查找、管理，这里就以记账凭证来说下面就以实际的经济业务来做，首先假设一下公司的状况，给个组织结构图假设销售部某业务员要出差借款借1000元，本人填好各项目后，销售部经理签字同意，财务总监签字同意，到总经理签字批准，才拿到出纳处领款，这个审批过程一个都不能少，而且每个签字的含义是不一样的，本部门经理是同意其出差（有的单位还要有另外的出差申请单，批准后才可以借款），财务总监要看这个业务员以前有没有借款没报销或归还，欠款标准不同的单位有不同的规定，当然有些小企业没有规定，但财务要把好这个关，这一关过不去就借不了款了，如果过去了，最终总经理批准，出纳把现金给他，还要其在经办人处签收，如果流程不完整，出纳就不能给钱，否则就扯皮了，或者出纳盖滚蛋了，这个签字流程不同的单位会有不同，有的可能要好多人签字，会计、出纳对这些规定要烂熟有点要注意，与财务有关的所有单据要用签字笔或钢笔填写、签字，不能用圆珠笔或铅笔，包括做凭证、记账，还有些单据是复写的，会计一定要看<基础工作规范〉和<电算化工作规范〉，有很多人不看，其实很多问题包括怎样写凭证、记账、会计工作流程、交接等等规范上都清清楚楚。
工业企业会计账务处理流程
工业企业会计账务处理流程一、工业企业会计流程概述工业企业的会计流程包括日常会计核算、财务报表编制和上报、财务报表审计和政府监管等环节。
下面将结合一个典型的工业企业，详细介绍工业企业会计账务处理流程。
二、日常会计核算流程1.原始凭证录入：根据企业业务活动的发生，将收入、支出、费用等经济业务进行登记。
原始凭证有收据、发票、支票、银行对账单等，通过会计软件进行录入。
3.分类账簿登记：将原始凭证录入的经济业务按照会计科目进行分类，并登记入分类账簿。
常见的分类账簿有总账、明细账、日记账等。
4.资产负债表编制：根据分类账簿的登记情况，编制资产负债表。
资产负债表反映了企业在特定日期内的资产、负债和所有者权益的状况。
5.利润表编制：根据分类账簿登记情况，通过对收入和支出进行统计，编制利润表。
利润表反映了企业在特定时期内的收入、支出和利润的情况。
6.现金流量表编制：根据分类账簿登记情况，编制现金流量表。
现金流量表反映了企业在特定时期内的现金收入和现金支出的情况。
三、财务报表编制和上报流程1.财务报表编制：根据日常会计核算的结果，会计人员按照会计准则和法律法规的规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
3.财务报表上报：根据政府监管部门的要求，将编制好的财务报表上报给相关部门。
四、财务报表审计流程1.财务报表审计准备：财务人员收到审计师的通知后，为审计做好准备工作，如提供会计凭证、分类账簿、财务报表等。
2.财务报表审计程序：审计师根据审计计划和程序，对企业的会计核算准则、财务报表编制、内部控制等进行审计。
3.财务报表审计报告：审计师根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务报表的真实性、准确性提出意见。
五、政府监管流程1.政府部门监管检查：政府部门按照相关法律法规和规章制度，对工业企业的财务报表进行监管检查。
2.监管检查结果处理：根据监管检查结果，进行处理。
如果监管部门发现企业不合规的情况，可以采取警告、罚款等措施进行处理。
会计每月做账顺序及流程
会计每月做账顺序及流程
1、取得上月银行数据：根据银行回单做（每月出纳去银行打印、或者下载电子版）
2、取得上月发票数据：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）
3、采购数据：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）
4、费用数据：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等）
5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提
6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转，根据同行当地税负核算增值税额度
7、报税缴费：根据所需缴纳的增值税及附加申报并缴纳相应税费
8、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，待摊费用明细表计提
9、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本
11、结转当前损益
12、生成财务报表
13、完成纳税申报工作。
工业企业财务成本核算流程及会计分录
(注：所提供的关于会计对账务处理，计算，核算，流程来基于前辈大佬们在常年工作经验中积累的一些方法或方式，本内容仅供参考）工业企业财务成本核算流程及会计分录一、采购材料入库1、根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单（领料单）调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程操作如下：2、供应部作订购单，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。
操作：供应链→采购管理→业务-发票点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保存”。
点结算！然后：总帐→应付账款→应付单据输入供应商的名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击“审核”是否立即制单，是。
借：原材料应交税费-应缴增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款（开票）如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击“分摊”。
3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付款单操作如下：财务会计→应付款管理→付款单据处理→付款单据录入→点击“增加”根据付款审批表做付款单→点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。
（也可以不立即制单，审核后，到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。
）然后要进行核销处理。
核销处理→手工核销→选择要核销的供应商→输入结算单、单据过滤条件→点击“确认”。
进入核销界面，选择要核销的相应单据（金额要同本次付款一致），点击“保存”，本次核销完成。
4、暂估/冲暂估对于本月材料已经入库但发票未来：先进行暂估入库，首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账供应链存货核算财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单（暂估）借：原材料贷：应付账款（暂估）下个月来发票时再冲暂估：供应链→存货核算→结算成本处理→选择仓库→全选,红字冲回。
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工业企业会计每月工作流程1、审核原始凭证。
2、根据原始凭证编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记各种明细账。
4、产品成本核算：(1 )核算间接部门费用(制造费用) 直接部门的投入(生产成本)(2 )制造费用在间接部门之间分摊，然后结转入生产成本。
(3 )计算当期材料收发存。
(4 )生产成本在完工产品与在产品之间分配。
5、月末作相关的提取、摊销、结转凭证。
6、根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表。
7、根据科目汇总表登记总帐。
8、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
9、编制会计报表。
10、装订凭证。
11、每月的纳税申报一定要及时。
会计处理流程：如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。
因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报)2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存5年12、会计档案保管工作。
13、财务分析，给老板当好理财参谋。
工业企业成本核算的一般程序一、成本核算的要求在成本核算工作中，应遵循以下各项要求。
(一)算管结合，算为管用。
算管结合，算为管用就是成本核算应当与加强企业经营管理相结合，所提供的成本信息应当满足企业经营管理和决策的需要。
(二)正确划分各种费用界限为了正确地进行成本核算，正确地计算产品成本和期间费用，必须正确划分以下五个方面的费用界限。
1.正确划分应否计入生产费用、期间费用的界限2.正确划分生产费用与期间费用的界限3.正确划分各月份的生产费用和期间费用界限4.正确划分各种产品的生产费用界限5.正确划分完工产品与在产品的生产费用界限以上五个方面费用界限的划分过程，也就是产品生产成本的计算和各项期间费用的归集过程。
在这一过程中，应贯彻受益原则，即何者受益何者负担费用，何时受益何时负担费用;负担费用的多少应与受益程度的大小成正比。
(三)正确确定财产物资的计价和价值结转方法企业财产物资计价和价值结转方法主要包括：固定资产原值的计算方法、折旧方法、折旧率的种类和高低，固定资产修理费用是否采用待摊或预提方法以及摊提期限的长短;固定资产与低值易耗品的划分标准;材料成本的组成内容、材料按实际成本进行核算时发出材料单位成本的计算方法、材料按计划成本进行核算时材料成本差异率的种类、采用分类差异时材料类距的大小等;低值易耗品和包装物价值的摊销方法、摊销率的高低及摊销期限的长短等。
为了正确计算成本，对于各种财产物资的计价和价值的结转，应严格执行国家统一的会计制度。
各种方法一经确定，应保持相对稳定，不能随意改变，以保证成本信息的可比性。
(四)做好各项基础工作1.做好定额的制定和修订工作2.建立和健全材料物资的计量、收发、领退和盘点制度3.建立和健全原始记录工作4.做好厂内计划价格的制定和修订工作(五)适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法二、生产费用和期间费用的分类生产费用可以按不同的标准分类，其中最基本的是按生产费用的经济内容和经济用途的分类。
(一)生产费用按经济内容分类产品的生产过程，也是物化劳动(包括劳动对象和劳动手段)和活劳动的耗费过程。
因而生产过程中发生的生产费用，按其经济内容分类，可划归为劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用和活劳动方面的费用三大类。
生产费用按照经济内容分类，就是在这一划分的基础上，将生产费用划分为若干要素费用。
1.材料费用。
2.燃料费用。
3.外购动力费用。
4.工资费用。
5.提取的职工福利费。
6.折旧费。
7.其他生产费用。
(二)生产费用按经济用途分类工业企业在生产经营中发生的费用，首先可以分为计入产品成本的生产费用和直接计入当期损益的期间费用两类。
1.生产费用按经济用途的分类为具体反映计入产品成本的生产费用的各种用途，提供产品成本构成情况的资料，还应将其进一步划分为若干个项目，即产品生产成本项目(简称产品成本项目或成本项目)。
工业企业一般应设置以下几个成本项目：(1)原材料，也称直接材料。
(2)燃料及动力，也称直接燃料及动力。
(3)工资及福利费，也称直接人工。
(4)制造费用。
企业可根据生产特点和管理要求对上述成本项目做适当调整。
对于管理上需要单独反映、控制和考核的费用，以及产品成本中比重较大的费用，应专设成本项目;否则，为了简化核算，不必专设成本项目。
2.期间费用按经济用途的分类工业企业的期间费用按照经济用途可分为营业费用、管理费用和财务费用。
(三)生产费用按计入产品成本的方法分类计入产品成本的各项生产费用，按计入产品成本的方法，可以分为直接计入费用和间接计入费用。
直接计入费用是指可以分清哪种产品所耗用、可以直接计入某种产品成本的费用。
间接计入费用，是指不能分清哪种产品所耗用、不能直接计入某种产品成本，而必须按照一定标准分配计入有关的各种产品成本的费用。
三、成本核算的一般程序和主要会计科目(一)成本核算的一般程序成本核算的一般程序是指对企业在生产经营过程中发生的各项生产费用和期间费用，按照成本核算的要求，逐步进行归集和分配，最后计算出各种产品的生产成本和各项期间费用的基本过程。
根据前述的成本核算要求和生产费用、期间费用的分类，可将成本核算的一般程序归纳如下：1.对企业的各项支出、费用进行严格地审核和控制，并按照国家统一会计制度确定其应否计入生产费用、期间费用，以及应计入生产费用还是期间费用。
2.正确处理支出、费用的跨期摊提工作。
3.将应计入本月产品的各项生产费用，在各种产品之间按照成本项目进行分配和归集，计算出按成本项目反映的各种产品的成本。
4.对于月末既有完工产品又有在产品的产品，将该种产品的生产费用(月初在产品生产费用与本月生产费用之和)，在完工产品与月末在产品之间进行分配，计算出该种产品的完工产品成本和月末在产品成本。
(二)成本核算的主要会计账户为了进行成本核算，企业一般应设置“基本生产成本”、“辅助生产成本”、“制造费用”、“待摊费用”、“预提费用”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等账户。
如果需要单独核算废品损失和停工损失，还应设置“废品损失”和“停工损失”账户。