财务高级综合会计岗位手册表
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财务中心综合会计岗位手册表表格格式
康佳集团财务中心
综合会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
审核和处理境内子公司（配件）、境外子公司的费用往来
每月
步骤一，审核、处理境内配件子公司、境外子公司费用往来单据
境内配件子公司、境外子公司的往来单据
审核结果
步骤二，代垫运费的抵扣
境内配件子公司、境外子公司的代垫运费发票
境内配件子公司、境外子公司的会计报表及附注
境内配件子公司、境外子公司的考核结果
步骤二，指导会计
考核中存在的问题
具体指导
分析境内配件子公司的生产经营活动
步骤一，掌握境内配件子公司、境外子公司的生产经营情况
生产经营报表、简报
步骤二，分析境内配件子公司、境外子公司的生产经营情况
分析报告
代垫运费抵扣进项税一揽表
步骤三，编制记帐凭帐
审核后的境内配件子公司、境外子公司的往来单据
记帐凭证
核对往来帐务
步骤一，归集境内子公司（配件）、境外子公司往来帐务
境内配件子公司、境外子公司的内部往来明细表
步骤二，核对往来帐务
核对结果
考核境内子配件公司和境外子公司会计报表，指导会计工作
步骤一
综合会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
审核和处理境内子公司（配件）、境外子公司的费用往来
每月
步骤一，审核、处理境内配件子公司、境外子公司费用往来单据
境内配件子公司、境外子公司的往来单据
审核结果
步骤二，代垫运费的抵扣
境内配件子公司、境外子公司的代垫运费发票
境内配件子公司、境外子公司的会计报表及附注
境内配件子公司、境外子公司的考核结果
步骤二，指导会计
考核中存在的问题
具体指导
分析境内配件子公司的生产经营活动
步骤一，掌握境内配件子公司、境外子公司的生产经营情况
生产经营报表、简报
步骤二，分析境内配件子公司、境外子公司的生产经营情况
分析报告
代垫运费抵扣进项税一揽表
步骤三，编制记帐凭帐
审核后的境内配件子公司、境外子公司的往来单据
记帐凭证
核对往来帐务
步骤一，归集境内子公司（配件）、境外子公司往来帐务
境内配件子公司、境外子公司的内部往来明细表
步骤二，核对往来帐务
核对结果
考核境内子配件公司和境外子公司会计报表，指导会计工作
步骤一
财务中心高级税务会计岗位手册表格格式
6、健全集团公司税务会计制度，建立健全集团公司税收档案，汇编适应本集团公司的税务政策
7、审核增值税、所得税、营业税、印花税等各种税费，保证核算正确
8、计提各种税费，绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
税收优惠政策利用率
95%
20%
完成各种税费计算及帐务处理
康佳集团财务中心
高级税务会计岗位手册
岗位编号：KKJT-05-020Z
岗位
目的
负责集团公司税务方面的相关工作
岗位
职责
1、制定集团公司税务策划方案
2、充分利用税后优惠政策，增加公司效益
3、参与集团公司各税种的汇算清交
4、指导子公司、分公司税收工作，协助子公司、分公司解决涉税纠纷
5、参与集团公司的税务检查，协调税企关系
扎帐后7天
20%
多交少交事故率
0
40%
税务研究报告
份/月
20%
岗位技能要求
1、熟悉税务及财务工作
2、了解集团公司运作状况
3、良好的沟通协调能力
4、良好的分析能力
岗位资格要求
会计或税务专业本科以上
7、审核增值税、所得税、营业税、印花税等各种税费，保证核算正确
8、计提各种税费，绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
税收优惠政策利用率
95%
20%
完成各种税费计算及帐务处理
康佳集团财务中心
高级税务会计岗位手册
岗位编号：KKJT-05-020Z
岗位
目的
负责集团公司税务方面的相关工作
岗位
职责
1、制定集团公司税务策划方案
2、充分利用税后优惠政策，增加公司效益
3、参与集团公司各税种的汇算清交
4、指导子公司、分公司税收工作，协助子公司、分公司解决涉税纠纷
5、参与集团公司的税务检查，协调税企关系
扎帐后7天
20%
多交少交事故率
0
40%
税务研究报告
份/月
20%
岗位技能要求
1、熟悉税务及财务工作
2、了解集团公司运作状况
3、良好的沟通协调能力
4、良好的分析能力
岗位资格要求
会计或税务专业本科以上
高级综合会计岗位手册主要工作及其细化
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工务报告
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
高级综合会计岗位手册主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
每年中期
一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出
集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）
对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表
综合会计主管
月度经营情况及财务分析
综合会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工务报告
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
高级综合会计岗位手册主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
每年中期
一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出
集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）
对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表
综合会计主管
月度经营情况及财务分析
财务中心高级费用成本会计岗位手册表
5、归集、考核、分析各职能部门各项费用开支
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
9、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析
岗位编号：**JT-05-018Z
岗位
目的
负责费用成本计划与预算及相关财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
9、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析
岗位编号：**JT-05-018Z
岗位
目的
负责费用成本计划与预算及相关财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
财务中心高级综合会计岗位手册表表格格式
康佳集团财务中心
高级综合会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
财务总监
总裁
二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注
集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿
跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告
每年末/其他审计时间
年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况
集团合并资产负债表及工作底稿
综会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
高级综合会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
财务总监
总裁
二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注
集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿
跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告
每年末/其他审计时间
年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况
集团合并资产负债表及工作底稿
综会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
财务中心高级费用成本会计岗位手册表 表格 格式
9、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析能力
**集团财务中心
高级费用成本会计岗位手册
岗位编号：**JT-0财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
5、归集、考核、分析各职能部门各项费用开支
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析能力
**集团财务中心
高级费用成本会计岗位手册
岗位编号：**JT-0财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
5、归集、考核、分析各职能部门各项费用开支
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
财务中心高级材料财产会计岗位手册表表格格式
每月
计提折旧
固定资产明细帐
转帐凭帐
固定资产报废内部转移处理
日常
帐务处理
各管理部门报告
转帐凭帐
彩电机型标准成本测算
日常
测算机型BOM材料价
R/3系统
成本测算表
材料移动平均价监测
日常
抽查主要材料移动平均价
R/3系统
年度材料、固定资产盘点
每年
年度材料、固定资产盘点
相关科目监管
每月
检查材料组负责的相关科目
打印帐本
集团各单位、各部门领用材料，低值易耗品等核算
每月
一：整理领料单及相关资料
领料单
开具发票
二：开增值税发票或转帐通知单
三：做收入帐
转帐凭帐
四：做材料发出帐
材料报废、盘盈亏结转
每月
转帐各部门报告转帐凭帐来自月末材料暂估结转及转回
每月
转帐
转帐凭帐
固定资产验收单审核
日常
复核固定资产验收单与R/3主数据
资产验收单
固定资产计提折旧
半年
打印本岗位所主管的10个帐户
明细帐
康佳集团财务中心
高级材料财产会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
进口材料发票校验
日常
一：审核发票及送货单
发票、送货单（）
转帐凭帐
二：做发票校验
三：打印、整理凭证
海关税发票校验
日常
一：复核海关税单及代征增值税单
海关税单及代征增值税单
二：做发票校验
计提折旧
固定资产明细帐
转帐凭帐
固定资产报废内部转移处理
日常
帐务处理
各管理部门报告
转帐凭帐
彩电机型标准成本测算
日常
测算机型BOM材料价
R/3系统
成本测算表
材料移动平均价监测
日常
抽查主要材料移动平均价
R/3系统
年度材料、固定资产盘点
每年
年度材料、固定资产盘点
相关科目监管
每月
检查材料组负责的相关科目
打印帐本
集团各单位、各部门领用材料，低值易耗品等核算
每月
一：整理领料单及相关资料
领料单
开具发票
二：开增值税发票或转帐通知单
三：做收入帐
转帐凭帐
四：做材料发出帐
材料报废、盘盈亏结转
每月
转帐各部门报告转帐凭帐来自月末材料暂估结转及转回
每月
转帐
转帐凭帐
固定资产验收单审核
日常
复核固定资产验收单与R/3主数据
资产验收单
固定资产计提折旧
半年
打印本岗位所主管的10个帐户
明细帐
康佳集团财务中心
高级材料财产会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
进口材料发票校验
日常
一：审核发票及送货单
发票、送货单（）
转帐凭帐
二：做发票校验
三：打印、整理凭证
海关税发票校验
日常
一：复核海关税单及代征增值税单
海关税单及代征增值税单
二：做发票校验
各部门KPI汇总财务中心高级费用成本会计岗位手册表
5、归集、考核、分析各职能部门各项费用开支
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
**集团财务中心
高级费用成本会计岗位手册
岗位编号：**JT-05-018Z
岗位
目的
负责费用成本计划与预算及相关财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
9、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
ห้องสมุดไป่ตู้10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析能力
6、测算各种产品成本，为内外销产品定价提供依据
7、进行成本分析，揭示成本变动因素，提出改进措施
8、主管库存商品、库存商品差异、生产成本、销售成本、制造费用、产品调价差异、营业成本、生产成本转出、差异转出、成本中心转出、待摊费用、预提费用、无形资产、递延资产、待处理财产损益、成品消耗、应付工资、管理费用、财务费用等帐户
**集团财务中心
高级费用成本会计岗位手册
岗位编号：**JT-05-018Z
岗位
目的
负责费用成本计划与预算及相关财务工作
岗位
职责
1、参与编制成本费用计划与预算，并分析执行情况
2、了解生产工艺流程，正确计算产品生产成本和销售成本
3、每月与仓库、销售等部门核对产成品的进销存情况
4、计提、分摊各项费用并结转
岗位资格要求
会计专业本科毕业以上
9、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
完成费用摊销等帐务处理
扎帐后7天内
30%
成本报表输出
销售扎帐后10天内
ห้องสมุดไป่ตู้10%
各种核算计算的正确率
≥95%
30%
成本分析报告
每月一份
30%
岗位技能要求
1、熟悉生产工艺流程
2、熟悉生产成本核算，费用分配方法
3、具备一定的统计知识
4、一定的预测和分析能力
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
每年中期
一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出
集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）
对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表
综合会计主管
月度经营情况及财务分析
每月
一：对集团本部月度经营情况及财务情况进行分析
集团本部月度整套会计报表及相关帐户（本岗位）
月度集团经营情况及财务分析
综合会计主管
二：对各子公司经营情况的分析
各销售分公司月度整套会计报表及附表（销售分公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
出具境内外两份对外公布的财务报告
财务总监Biblioteka 总裁二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注
集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿
跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告
每年末/其他审计时间
年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况
集团年度决算报表（财务中心）
境内外会计师事务所出具的审计报告（财务中心）
对外公布的已审境内外财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
财务总监
总裁
财务高级综合会计岗位手册表
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出
集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）
对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析
集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部）
合并资产负债表
每季
输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表
综合会计主管
月度经营情况及财务分析
每月
一：对集团本部月度经营情况及财务情况进行分析
集团本部月度整套会计报表及相关帐户（本岗位）
月度集团经营情况及财务分析
综合会计主管
二：对各子公司经营情况的分析
各销售分公司月度整套会计报表及附表（销售分公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
出具境内外两份对外公布的财务报告
财务总监Biblioteka 总裁二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注
集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿
跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告
每年末/其他审计时间
年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况
集团年度决算报表（财务中心）
境内外会计师事务所出具的审计报告（财务中心）
对外公布的已审境内外财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
财务总监
总裁
财务高级综合会计岗位手册表
主要活动
工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益
集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部）