公司第一季度资产负债表
资产负债表怎么填写
资产负债表怎么填写？资产负债表表格制作，资产负债表编制原理，易记账为你详细介绍。
步骤/方法1. 1.资产负债表编制原理资产负债表的编制原理是"资产=负债+所有者权益"会计恒等式。
它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等；又是一张静态报表，反映企业在某一时点的财务状况，如月末或年末。
通过在资产负债表上设立"年初数"和"期末数"栏，也能反映出企业财务状况的变动情况。
2. 2.资产负债表编制方法所有的资产负债表项目都列有"年初数"和"期末数"两栏，相当于两期的比较资产负债表。
该表"年初数"栏内各项数字，应根据上年末资产负债表"期末数"栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表"年初数"栏内。
表中的"期末数"，指月末、季末或年末数字，它们是根据各项目有关总账科目或明细科目的期末余额直接填列或计算分析填列。
3.资产负债表各项目的内容和填列方法：（1）资产项目的内容和填列方法。
①"货币资金"项目，反映企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。
本项目应根据"现金"、"银行存款"、"其他货币资金"科目的期末余额合计填列。
②"短期投资"项目，反映企业购入的各种能随时变现，并准备随时变现的，持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资的可收回金额。
本项目应根据"短期投资"科目的期末余额减去"短期投资跌价准备"科目的期末余额后的金额填列。
资产负债表季报模板
资产负债表季报模板一、企业基本信息
企业名称：
报告期：
编制单位：
日期：
二、资产负债表
期末余额期初余额
资产
流动资产
货币资金
短期投资
应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计
非流动资产
长期债券投资
长期股权投资
固定资产
无形资产
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益
流动负债
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计
非流动负债
长期借款
应付债券
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益总计
三、附注
1. 报告期内的关键会计政策和会计估计
2. 主要账务处理方式和会计准则
3. 期末余额调整项目的说明
4. 其他与本报告期相关的重要信息
五、承诺事项
本报告期内，企业提交了以下承诺事项：
1. xxx
2. xxx
六、财务分析及解释
根据资产负债表数据和其他财务信息，可以得出以下几点分析和解释：
1. xxx
2. xxx
七、附件
附件1：资产负债表详细数据表格
附件2：其他相关数据附表
请根据实际情况填写并完善以上资产负债表季报模板，以确保财务报告准确、合规。
(完整版)资产负债表(小企业)模版
42
0.00
0.00
长期股权投资
17
0.00
0.00
长期应付款
43
0.00
0.00
固定资产原价
18
0.00
0.00
递延收益
44
0.00
0.00
减：累计折旧
19
0.00
0.00
其他非流动负债
45
0.00
0.00
固定资产账面价值
20
0.00
0.00
非流动负债合计
46
0.00
0.00
在建工程
21
0.00
0.00
负债合计
47
0.00
0.00
工程物资
22
0.00
0.00
固定资产清理
23
0.00
0.00
生产性生物资产
24
0.00
0.00
所有者权益（或股 东权益）：
无形资产
25
0.00
0.00
实收资本（或股本）
48
0.00
0.00
开发支岀
26
0.00
0.00
资本公积
49
0.00
0.00
长期待摊费用
27
0.00
0.00
盈余公积
50
0.00
0.00
其他非流动资产
28
0.00
0.00
未分配利润
51
0.00
0.00
非流动资产合计
29
0.00
0.00
所有者权益（或股 东权益）合计
52
0.00
0.00
资产负债表解读
资产负债表各项目的填制方法，包括“年初余额”的填列和“期末余额”的填列。
一、“年初余额”栏内的各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年不一致，应对上年年末资产负债表各个项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，按调整后的数字填入资产负债表的“年初余额”栏内。
二、“期末余额”的填列方法有直接填列法和分析计算填列法两种具体数据可以通过以下几种方式取得：根据总账账户余额直接填列;根据总账账户余额计算填列;根据明细账户余额计算填列;根据总账账户和明细账户余额分析计算填列;根据总账账户余额减去其备抵项目后的净额填列。
笔者现根据最新的“资产负债表”规定项目，提出“期末余额”各项目的具体内容和填列方法如下。
(一)“货币资金”项目反映企业库存现金、银行基本存款户存款、银行一般存款户存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户的期末余额合计数填列。
(二)“交易性金融资产”项目反映企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
本项目应根据“交易性金融资产”账户的期末余额填列。
(三)“应收票据”项目反映企业收到的未到期收款而且也未向银行贴现的商业承兑汇票和银行承兑汇票等应收票据余额，减去已计提的坏账准备后的净额。
本项目应根据“应收票据”账户的期末余额减去“坏账准备”账户中有关应收票据计提的坏账准备余额后的金额填列。
(四)“应收账款”项目反映企业因销售商品、提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
本项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
(五)“预付账款”项目反映企业预收的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
本项目根据“预付账款”和“应付账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计，减去“坏账准备”账户中有关预付账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
会计核算情况汇报
会计核算情况汇报近期，公司财务部门进行了一次全面的会计核算，以便及时了解公司经营状况，为未来的决策提供准确的数据支持。
以下是本次会计核算情况的汇报：一、资产负债表。
根据本次核算结果，公司资产负债表的总资产为XXX万元，其中流动资产为XXX万元，固定资产为XXX万元，而总负债为XXX万元。
相比上一季度，公司总资产较上季度末增加了X%，主要是由于XXX原因所致。
二、利润表。
本次核算显示，公司本期利润为XXX万元，较上一期增加了X%。
主要收入来源于XXX，而成本主要集中在XXX方面。
相比上一季度，公司利润有所增加，主要得益于XXX因素。
三、现金流量表。
公司现金流量表显示，本期经营活动产生的现金净流入为XXX万元，投资活动产生的现金净流出为XXX万元，筹资活动产生的现金净流入为XXX万元。
公司现金流量总体保持平稳，对公司经营活动没有造成明显不利影响。
四、财务指标分析。
根据本次核算结果，公司的财务指标表现良好。
资产负债率为XX%，较上季度末下降了X个百分点，表明公司资产负债结构得到了进一步优化。
同时，流动比率为X，快速比率为X，均表明公司具有较强的偿债能力和流动性。
五、会计政策变更说明。
在本次核算中，公司并未发生重大的会计政策变更，所有会计处理均按照相关会计准则执行，不存在任何违规行为。
六、风险提示。
尽管本次核算结果整体表现良好，但仍需警惕XXX风险因素可能对公司经营造成的不利影响。
为此，公司将加强风险防范和管控，确保公司经营的稳健性和可持续性。
七、总结。
综上所述，本次会计核算情况汇报显示，公司在本期取得了良好的经营成果，各项财务指标表现稳健。
但仍需警惕潜在风险，保持警惕，确保公司经营的稳健性和可持续性。
公司将进一步加强内部管理，优化经营策略，为未来的发展奠定坚实的财务基础。
以上即为本次会计核算情况的汇报，希望各部门能够认真审阅，并对相关问题提出宝贵意见，共同推动公司的持续发展。
资产负债表分析表(模板)
资产负债表分析表（模板）资产负债表分析一:水平分析表单位:元变动情况资产期初期末对总资产的影响(%) 变动额变动率(%)流动资产:货币资金 40000 50000 10000 25.00% 1.02%短期投资 28000 20000 -8000 -28.57% -0.81%应收账款 15500 25000 9500 61.29% 0.97%存货 97000 85000 -12000 -12.37% -1.22%其他流动资产 37910 48510 10600 27.96% 1.08%流动资产合计 218410 228510 10100 4.62% 1.03% 非流动资产:长期投资 42200 51000 8800 20.85% 0.90%固定资产净值 631000 658500 27500 4.36% 2.80%无形资产 91000 94000 3000 3.30% 0.31% 非流动资产合计 764200 803500 39300 5.14% 4.00%合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03% 负债及所有者权益流动负债:短期借款 37600 55000 17400 46.28% 1.77%应付账款 13600 15500 1900 13.97% 0.19%应交款项 7400 9530 2130 28.78% 0.22%其他流动负债 4487 3300 -1187 -26.45% -0.12%流动负债小计 63087 83330 20243 32.09% 2.06% 非流动负债:长期借款 38400 42000 3600 9.38% 0.37%应付债券 181000 181000 0 0.00% 0.00% 非流动负债小计 219400 223000 3600 1.64% 0.37%负债合计 282487 306330 23843 8.44% 2.43% 股东权益:股本 500000 500000 0 0.00% 0.00%资本公积 107000 102600 -4400 -4.11% -0.45%盈余公积 82423 85320 2897 3.51% 0.29%未分配利润 10700 37720 27020 252.52% 2.75%股东权益合计 700123 725680 25557 3.65% 2.60% 合计 982610 1032010 49400 5.03% 5.03%评价:1. 从资产角度本公司总资产本期增加49400万元，增长幅度为5.03%，说明公司本年资产规模有一定的增长。
资产负债表中各项目含义及各自之间逻辑关系详细介绍
资产负债表中各项目含义及各自之间逻辑关系详细介绍资产负债表是一种财务报表，用于展示企业在特定日期（如季度末、年末）的财务状况。
它主要包括资产、负债和所有者权益三大部分，通过这三者之间的关系，可以了解企业的资产规模、负债结构以及所有者的投资回报等信息。
下面将详细介绍资产负债表中各项目的含义及它们之间的逻辑关系。
一、资产项目资产是企业拥有或控制的，预期能为企业带来经济利益的资源。
资产负债表中的资产项目通常按照流动性（即变现能力）进行排列，从流动性最强的现金开始，到流动性最弱的长期投资等。
1. 流动资产：指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。
主要包括货币资金（如现金、银行存款）、短期投资（如短期股票、债券投资）、应收账款（客户欠款）、存货（如原材料、在产品、成品）等。
举例：假设某企业有现金100万元，银行存款200万元，短期股票投资50万元，客户欠款150万元，原材料、成品等存货200万元。
这些都属于流动资产，总额为700万元。
2. 非流动资产：指流动资产以外的资产，主要包括长期投资（如长期股权投资、长期债权投资）、固定资产（如房屋、机器设备）、无形资产（如专利权、商标权）等。
举例：假设该企业还有长期股权投资300万元，房屋及机器设备500万元，专利权等无形资产200万元。
这些都属于非流动资产，总额为1000万元。
二、负债项目负债是企业承担的现时义务，预期会导致经济利益流出企业。
资产负债表中的负债项目也通常按照流动性进行排列，从短期负债到长期负债。
1. 流动负债：指企业将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
主要包括短期借款（如银行贷款）、应付账款（欠供应商的货款）、预收账款（客户预付的货款）、应付职工薪酬（欠员工的工资、福利）等。
举例：假设该企业有短期银行贷款150万元，欠供应商货款250万元，客户预付货款100万元，欠员工工资及福利100万元。
这些都属于流动负债，总额为600万元。
小企业会计准则财务报表季报
小企业会计准则财务报表季报一、目录1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.所有者权益变动表5.附注二、资产负债表资产负债表是小企业会计准则财务报表季报的核心部分之一，用于反映企业在报告期末的财务状况。
资产负债表按照“资产=负债+所有者权益”的等式进行编制，并按照流动性、非流动性的顺序排列资产项目，长期负债和短期负债分别列示。
在资产负债表中，投资者可以了解企业的资产结构、负债状况以及所有者权益状况，从而评估企业的偿债能力和运营风险。
三、利润表利润表是小企业会计准则财务报表季报的重要组成部分，用于反映企业报告期间的盈利状况。
利润表按照“收入-费用=利润”的等式进行编制，收入和费用按照其性质和功能进行分类列示。
在利润表中，投资者可以了解企业的收入来源、成本费用控制以及盈利水平，从而评估企业的经营绩效和未来发展潜力。
四、现金流量表现金流量表是小企业会计准则财务报表季报中反映企业现金流入和流出的重要报表。
现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行分类列示，有助于投资者了解企业的现金流入流出情况以及现金生成能力。
通过现金流量表，投资者可以评估企业的支付能力和偿债能力，以及企业的财务弹性。
五、所有者权益变动表所有者权益变动表是小企业会计准则财务报表季报中反映企业所有者权益增减变动情况的报表。
所有者权益变动表详细列示了企业股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目的增减变动情况，有助于投资者了解企业权益的变化情况和原因。
通过所有者权益变动表，投资者可以评估企业的财务结构和未来发展潜力。
六、附注附注是小企业会计准则财务报表季报的重要组成部分，是对报表中列示的项目所作的进一步说明和解释。
附注包括对重要会计政策的说明、财务报表项目的详细情况、报表中无法列示的其他重要信息的说明等。
附注对于理解财务报表的内容和含义非常重要，有助于投资者全面了解企业的财务状况和经营成果。
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3,782,282,157.59
3,597,167,633.30
预付款项
81,827,325.62
83,343,976.60
应收利息
7,549,172.81
5,130,045.00
应收股利
其他应收款
32,786,789.16
18,409,426.16
存货
5,120,146,360.78
5,551,456,282.63
1,049,238.86
1,049,238.86
其他非流动资产
569,646,410.83
617,396,294.89
非流动资产合计
54,982,426,752.42
55,563,214,103.46
资产总计
72,479,726,125.32
72,586,495,033.65
流动负债：
短期借款
4,027,964,121.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
232,741,141.75
237,615,200.00
流动资产合计
17,147,268,416.63
17,469,473,142.95
非流动资产：
可供出售金融资产
30,580,458.40
30,580,458.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
资产总计
68,047,617,350.28
68,866,472,410.11
流动负债：
短期借款
3,483,000,000.00
5,152,880,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
5,153,465,519.34
4,210,416,163.54
应付账款
5,133,283,586.09
母公司资产负债表
2017年03月31日单位：（人民币）元
项目
期末余额
期初余额
流动资产：
货币资金
4,691,494,845.24
5,712,793,281.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
73,285,741.51
应收票据
3,198,440,623.68
2,190,271,556.31
公司2017年第一季度资产负债表
合并资产负债表
2017年03月31日单位：（人民币）元
项目
期末余额
期初余额
流动资产：
货币资金
5,583,168,955.61
6,585,319,778.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
73,285,741.51
应收票据
3,208,231,428.85
1,051,378,438.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
15,976,690,945.91
12,849,026,173.26
其他流动负债
48,955,511.00
48,955,511.00
流动负债合计
34,434,264,973.26
5,452,880,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
5,473,465,519.34
4,692,416,163.54
应付账款
5,357,686,395.84
6,085,278,055.45
预收款项
1,917,035,065.66
422,682.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
75,168,951.26
81,197,201.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
127,653,445.96
172,091,171.44
非流动资产合计
50,900,348,933.65
51,396,999,267.16
5,792,974,013.98一年内到期的非流动资产
206,000.04
206,000.04
其他流动资产
36,485,440.39
11,241,045.04
流动资产合计
17,497,299,372.90
17,023,280,930.19
非流动资产：
非流动负债：
长期借款
13,936,479,432.53
16,073,199,396.55
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
222,586,633.44
222,586,633.44
专项应付款
预计负债
递延收益
351,795,466.00
346,674,866.00
递延所得税负债
其他非流动负债
在建工程
2,940,985,595.12
2,728,150,963.68
工程物资
422,682.14
422,682.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
208,757,639.69
215,607,202.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
2,587,999.53
2,639,499.54
递延所得税资产
6,707,636,474.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
2,071,489,227.07
2,071,489,227.07
未分配利润
7,748,337,896.18
7,366,452,734.83
所有者权益合计
22,223,711,393.85
21,841,826,232.50
负债和所有者权益总计
其他应付款
954,232,330.22
925,879,379.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
14,557,024,145.91
12,189,026,173.26
其他流动负债
37,868,934.00
37,868,934.00
流动负债合计
31,313,044,424.46
30,382,185,281.62
1,480,288,195.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
55,093,801.95
60,907,734.61
应交税费
196,507,292.49
202,269,107.66
应付利息
288,812,488.48
312,625,243.70
应付股利
其他应付款
1,092,053,831.24
68,047,617,350.28
68,866,472,410.11
归属于母公司所有者权益合计
22,764,762,636.36
22,443,663,382.63
少数股东权益
651,304,023.03
685,807,482.74
所有者权益合计
23,416,066,659.39
23,129,470,865.37
负债和所有者权益总计
72,479,726,125.32
72,586,495,033.65
3,298,718,101.93
3,277,129,082.20
投资性房地产
44,018,374.83
44,288,820.87
固定资产
44,395,187,960.93
45,068,658,572.92
在建工程
2,928,598,958.20
2,722,631,277.93
工程物资
422,682.14
2,201,984,529.99
应收账款
2,731,046,484.11
2,014,985,048.18
预付款项
96,487,555.16
89,102,567.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
48,699,494.76
32,045,507.78
买入返售金融资产
存货
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
14,629,394,492.67
17,220,999,545.60
负债合计
49,063,659,465.93
49,457,024,168.28
所有者权益：
股本
5,696,247,796.00
5,696,247,796.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
5,867,231,631.40
预收款项
1,469,622,713.60
1,443,991,631.82
应付职工薪酬
50,923,110.51
57,474,760.66
应交税费
185,858,360.20
190,067,835.97
应付利息
287,765,724.59
307,348,771.58
应付股利
6,803,220,159.06
6,803,220,159.06
减：库存股
其他综合收益