03-社会保险运行机制

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第二节
社会保险的财务机制
社会保险制度的有效运行， 在很大程度上取决于财 社会保险制度的有效运行 ， 务机制的选择与实施的有效性。 务机制的选择与实施的有效性。 80年代以来 ， 80 年代以来， 各国社会保险制度的危机就其实质而 年代以来 言是财务机制和制度安排的危机。 言是财务机制和制度安排的危机。
–
–
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3、社会保险的给付模式
–
是在综合考虑多种因素的条件下，用一种或多种计算方式， 是在综合考虑多种因素的条件下，用一种或多种计算方式， 确定劳动者依法应获得的社会保险待遇水平
–
一般涉及劳动者的收入水平、就业年限、缴费年限、 一般涉及劳动者的收入水平、就业年限、缴费年限、收入替 代率（即社会保险待遇与劳动收入的一定比例）、精算调节 代率（即社会保险待遇与劳动收入的一定比例）、精算调节 ）、 系数、 系数、物价调节系数等
反映了养老保险待遇与就业期间的收入水平、缴费期限、 反映了养老保险待遇与就业期间的收入水平、缴费期限、收入替 代率、 代率、收入再分配等因素的内在联系 积累基金的投资风险由作为计划举办人的政府或雇主承担 DB模式更易于实现收入再分配的目标，但其运作的透明度不高， DB模式更易于实现收入再分配的目标，但其运作的透明度不高， 模式更易于实现收入再分配的目标 给付公式的设计比较复杂，不易为受益人所理解， 给付公式的设计比较复杂，不易为受益人所理解，且劳动力流动 时的可携带性比较差
机制， 机制，以防止社会保险金的实际购买力因物价和工资水 平的大幅度变化而受影响，以保障劳动者的经济利益。 平的大幅度变化而受影响，以保障劳动者的经济利益。
– 指数调节幅度及调节时间
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5、制度因素
– 受社会经济、文化、心理等制度因素的影响 受社会经济、文化、
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讨论题 2
请分析我国城镇职工基本养老保险的给付结构。 请分析我国城镇职工基本养老保险的给付结构。 请着重分析其给付水平，并给出自己的评价。 请着重分析其给付水平，并给出自己的评价。
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（二）基金完全积累制(Full-funded System) 基金完全积累制(Full(Full
–
1、含义：通过预提积累方式筹集社会保险基金及其投资收益， 含义：通过预提积累方式筹集社会保险基金及其投资收益， 以便能够支付确定水平的、 以便能够支付确定水平的、未决社会保险金给付的货币现值
–
其技术机制上表现为两个方面： 其技术机制上表现为两个方面：
（1）缴费率在一定的人口、经济发展及其他因素进行精算估计基 缴费率在一定的人口、 础上确定，积累的基金数额构成保险金给付的基础。 础上确定，积累的基金数额构成保险金给付的基础。 （2）保险金给付数额最终取决于积累基金规模和投资收益。 保险金给付数额最终取决于积累基金规模和投资收益。
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2、经济内涵： 经济内涵：
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1、积累制改革实践 、
不仅由非积累制转向预筹积累制， 不仅由非积累制转向预筹积累制，还包括从公共管理转向 私人管理，DB型转为DC型 私人管理，DB型转为DC型 型转为DC 它有可能对个人账户提供了超过工资增长率的市场回报率， 它有可能对个人账户提供了超过工资增长率的市场回报率， 具有在既定缴费率下提高替代率的潜力， 具有在既定缴费率下提高替代率的潜力，或在既定目标替 代率下提供了降低缴费率的空间
–
2、基本原理： 基本原理：
–
在长期稳定的人口结构下， 在长期稳定的人口结构下，由制度内生产性劳动人口负担老年劳动人口的退休 养老费用，现有生产性劳动人口的退休费用，则由下一代生产性劳动人口负担。 养老费用，现有生产性劳动人口的退休费用， 则由下一代生产性劳动人口负担。
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3、前提条件： 前提条件：
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（三）制约因素
– – – – – –
经济发展水平 社会政策目标 社会经济结构 法律制度 历史文化传统 习俗等制度性因素
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第一节 社会保险的保障范围与给付结构
讨论题 1
如何用指标度量社会保险的保障范围？ 如何用指标度量社会保险的保障范围？我国主 要社会保险的保障范围状况如何？ 要社会保险的保障范围状况如何？你觉得应如 何确定以及拓展我国社会保险的保障范围？ 何确定以及拓展我国社会保险的保障范围？为 什么？ 什么？
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其它短期性社会保险项目给付公式的设计
–
失业保险待遇一般考虑按失业前收入的一定比例计发 医疗保险待遇一般按实际医疗费用支出的一定比例支付
–
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（二）社会保险给付结构的种类
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– 1、按不同保险项目划分
（1）养老保险给付结构 （2）失业保险给付结构 （3）医疗保险给付结构 （4）工伤保险给付结构
12Βιβλιοθήκη 养老保险的给付模式： 养老保险的给付模式：
– （1）DB计划：Defined DB计划 计划：
Benefit, 确定给付模式
B=C·t·y B为保险金给付标准；y为劳动者退休前收入水平； 为保险金给付标准； 为劳动者退休前收入水平； t为缴费时间；C为调节因子。 为缴费时间； 为调节因子。
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–
（1）有利于实现人口老龄化背景下劳动者的经济保障； 有利于实现人口老龄化背景下劳动者的经济保障； （2）强调自我积累保障，激励机制强，透明度高； 强调自我积累保障，激励机制强，透明度高； （3）有利于增加储蓄和资金积累，促进资本市场的发展， 有利于增加储蓄和资金积累，促进资本市场的发展， 进而对经济发展具有重要推动作用。 进而对经济发展具有重要推动作用。
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险模式框架内实施部分积累制。 险模式框架内实施部分积累制。
2、优点： 优点：
– （1）将激励机制与统筹互济有机地结合起来； 将激励机制与统筹互济有机地结合起来； – （2）有效应付人口老龄化对社会保险财务机制的
严峻挑战。 严峻挑战。
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补充： 补充：国际上养老金的结构式改革
一类是是公共养老金的私有化改革， 一类是是公共养老金的私有化改革，即完全或 部分引入强制性的积累制养老金计划 另一类就是保留现收现付的筹资模式而改变养 老金支付规则的名义账户制改革
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（2）DC计划：Defined Contribution, 确定缴费 DC计划： 计划 模式
– B=A·R – B为养老保险金给付标准；A为养老保险缴费积累数额； 为养老保险金给付标准； 为养老保险缴费积累数额；
R为利率及投资收益
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体现了养老金待遇与缴费积累数额、利率及投资收益之间的内在联系。 体现了养老金待遇与缴费积累数额、利率及投资收益之间的内在联系。 投资收益状况对养老金待遇将产生至关重要的影响作用。 投资收益状况对养老金待遇将产生至关重要的影响作用。 积累基金的投资风险由参保人（雇员）自己承受 积累基金的投资风险由参保人（雇员） 极大地加强了劳动者在职时的缴费与退休后获得的退休金之间的关联， 极大地加强了劳动者在职时的缴费与退休后获得的退休金之间的关联， 给付公式设计简单、明了，管理的透明度高， 给付公式设计简单、明了，管理的透明度高，劳动力流动时的可携带 性也比较强。当然，DC模式的再分配效应就比较差了。 性也比较强。当然，DC模式的再分配效应就比较差了。 模式的再分配效应就比较差了
– 长期相对稳定的人口结构
4、经济内涵： 经济内涵：
– 劳动者代际间收入转移与再分配
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5、优点： 优点：
– （1）费率调整灵活，易于操作 费率调整灵活， – （2）有助于实施随物价及收入波动而调整的指数调
节机制
– （3）通过收入再分配体现共济性和福利性
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6、局限性： 局限性：
– （1）老龄化，经济负担比率增大 老龄化， – （2）存在某些不利于经济发展的因素
–
–
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5、局限性： 局限性：
– （1）积累基金保值增值难度大 – （2）收入再分配功能弱化
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（三）基金部分积累制(Hybrid system) 基金部分积累制(Hybrid
– 1、三种结合方式： 三种结合方式：
（1）在现收现付制下，提高缴费水平，积累部分基金； 在现收现付制下，提高缴费水平，积累部分基金； （2）实行社会统筹与个人相结合； 实行社会统筹与个人相结合； （3）多层次社会保险模式，第一层次基本保险采用现收现付 多层次社会保险模式， 制，第二、三层次保险采用基金完全积累制，在多层次社会保 第二、三层次保险采用基金完全积累制，
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（二）社会保险的保障范围的扩展路径
– 1、欧洲：机器制造业 欧洲：
→加工业→其它工薪阶层→服务 加工业→其它工薪阶层→
行业→农业工人、农场主→个体劳动者、 行业→农业工人、农场主→个体劳动者、自营劳动者
– 日本与亚洲的差异
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2、大多数国家一般是按照养老保险、疾病保 大多数国家一般是按照养老保险、 险、工伤保险和失业保险的路径先后提供不同 保障内容的保险计划
及获得社会保险金应满足的基本条件
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2、社会保险的给付程度
–
经济保障程度， 经济保障程度，通常以社会保险金占收入的一定比例表示 各国社会保险目标、经济发展状况、 各国社会保险目标、经济发展状况、近期及远期资金供求状况 实现基本保障目标与社会可供分配资源的结合、 实现基本保障目标与社会可供分配资源的结合、人们对社会保险 待遇的高度敏感性和福利刚性效应
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第一节 社会保险的保障范围与给付结构
二、社会保险给付结构的内涵和外延
（一）社会保险给付结构的含义
–
通过立法来确定社会保险的
给付范围与条件 给付程度 给付模式
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1、社会保险的给付范围与条件
– 保障范围：哪些具体行业、部门的劳动者被列入各类 保障范围：哪些具体行业、
社会保险计划
– 给付范围与条件：获得某一类社会保险金的范围，以 给付范围与条件：获得某一类社会保险金的范围，