《资产证券化核算》习题及答案
c15053资产证券化业务规则修订及监管安排情况介绍满分测试及随堂
c15053资产证券化业务规则修订及监管安排情况介绍满分测试及随堂一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 依据《信息披露指引》的规定，管理人应当自专项计划清算完毕之日起（）个工作日内，向合格投资者披露清算报告。
A. 3B. 5C. 7D. 10描述：信息披露指引的修订内容您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 资产证券化业务的事前审查的主体为（）。
A. 交易场所B. 证券业协会C. 中国证监会D. 基金业协会描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（）。
A. 明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案B. 将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所C. 明确监管职能分工D. 全面加强事中、事后监管，切实做好风险监控描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A,D,C,B题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照被证券化的资产类型可划分为（）等。
A. 住房抵押贷款证券化B. 其他贷款和应收款证券化C. 金融资产证券化D. 可产生稳定现金流的资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：C,D,A,B此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：C,D,A,E,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
证券考试试题及答案
证券考试试题及答案一、选择题1. 证券市场的基本功能包括：A. 融资功能B. 投资功能C. 风险管理功能D. 所有以上选项答案：D2. 下列哪项不是证券投资的基本原则？A. 风险与收益相匹配B. 长期投资优于短期投资C. 投资多样化D. 只投资熟悉的领域答案：D3. 股票的面值和发行价格之间的关系是：A. 面值等于发行价格B. 面值低于发行价格C. 面值高于发行价格D. 面值与发行价格无关答案：C二、判断题1. 证券交易所是证券交易的场所，但不是唯一的交易场所。
（）答案：×（证券交易所是证券交易的主要场所，但还有其他交易方式，如场外交易。
）2. 债券的利息率通常高于相同期限的银行存款利率。
（）答案：√3. 优先股股东通常没有选举权和被选举权。
（）答案：√三、简答题1. 简述股票的基本特征。
答案：股票是一种代表公司所有权的证券，具有以下基本特征：（1）不可偿还性；（2）参与性，即股东有权参与公司决策；（3）流动性，股票可以在证券市场上自由买卖；（4）风险性，股票价格受市场因素影响，存在波动风险。
2. 什么是债券？债券的分类有哪些？答案：债券是一种债务证券，由发行者向投资者借款，并承诺在一定期限内支付利息和本金。
债券的分类主要有：（1）按发行主体分为政府债券、金融债券和企业债券；（2）按期限分为短期债券、中期债券和长期债券；（3）按利率类型分为固定利率债券和浮动利率债券。
四、案例分析题某投资者购买了面值为100元的债券，年利率为5%，期限为5年。
请计算该投资者在债券到期时的总收益。
答案：该投资者每年将获得5元的利息收入（100元×5%）。
5年的总利息收入为25元（5×5元）。
如果债券在到期时以面值赎回，则投资者的总收益为25元。
五、论述题论述证券市场对经济发展的作用。
答案：证券市场对经济发展具有重要作用：（1）为企业提供融资渠道，促进资本形成；（2）为投资者提供投资机会，实现财富增值；（3）促进资源的有效配置，提高经济效率；（4）提供风险管理工具，帮助企业和投资者分散风险；（5）促进金融创新，推动金融市场的发展。
网贷平台的资产证券化操作考核试卷
C.降低融资成本
D.增加平台收入
4.在资产证券化过程中，以下哪个环节涉及到将基础资产转移给特殊目的实体？（）
A.筹备阶段
B.发行阶段
C.信用评级阶段
D.资产转移阶段
5.以下哪个不是网贷平台资产证券化产品的投资者？（）
A.商业银行
B.保险公司
C.个人投资者
D.中央银行
6.在资产证券化产品中，以下哪个级别的证券承担最高的信用风险？（）
D.信用评级结果
（以下为其他题型，根据需要自行添加）
二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）
1.网贷平台进行资产证券化的主要目的包括以下哪些？（）
A.提高资金使用效率
B.分散信用风险
C.降低融资成本
D.增加平台手续费收入
2.以下哪些因素会影响网贷平台资产证券化产品的信用评级？（）
（）
5.网贷平台进行资产证券化的一个重要目的是______。
（）
6.在我国，资产支持证券的发行和交易主要受到______的监管。
（）
7.网贷平台资产证券化产品在二级市场的流动性受到产品______、市场环境等因素的影响。
（）
8.有效的信息披露是资产证券化风险管理的重要组成部分，它有助于提高产品的______。
A.发起人
B.特殊目的实体
C.信用评级机构
D.投资者
11.网贷平台资产证券化可能给平台带来的好处包括以下哪些？（）
A.提高资本充足率
B.增强市场竞争力
C.扩大客户基础
D.减少对传统融资渠道的依赖
12.以下哪些情况可能导致网贷平台资产证券化产品的信用评级下降？（）
证券考试试题及答案
证券考试试题及答案一、单选题（每题1分，共10分）1. 证券市场的主要功能是（）。
A. 融资B. 投资C. 交易D. 监管2. 下列哪项不是证券投资基金的特点？（）。
A. 风险分散B. 专业管理C. 收益保证D. 投资组合3. 股票的面值通常为（）。
A. 1元B. 5元C. 10元D. 50元4. 以下哪种债券具有可转换性？（）。
A. 国债B. 企业债C. 可转换债券D. 金融债5. 股票的发行价格通常由（）决定。
A. 投资者B. 发行人C. 市场供求关系D. 政府规定6. 证券投资分析方法主要有（）。
A. 技术分析B. 基本面分析C. 宏观经济分析D. 以上都是7. 证券交易的基本原则是（）。
A. 公平、公正、公开B. 价格优先、时间优先C. 风险自担D. 以上都是8. 以下哪个不是证券交易的主体？（）。
A. 投资者B. 证券公司C. 证券交易所D. 证券监管机构9. 证券投资的风险主要包括（）。
A. 市场风险B. 信用风险C. 流动性风险D. 以上都是10. 证券市场的监管机构通常是指（）。
A. 证券交易所B. 证券公司C. 证券监管机构D. 投资者协会二、多选题（每题2分，共10分）11. 证券投资基金的类型包括（）。
A. 开放式基金B. 封闭式基金C. 股票型基金D. 债券型基金12. 影响股票价格的因素包括（）。
A. 公司业绩B. 市场供求关系C. 宏观经济状况D. 投资者情绪13. 以下哪些属于证券投资的风险管理方法？（）A. 风险分散B. 风险对冲C. 风险转移D. 风险避免14. 证券市场的参与者主要包括（）。
A. 投资者B. 发行人C. 证券公司D. 证券交易所15. 证券交易的监管措施包括（）。
A. 信息披露B. 交易监控C. 违规处罚D. 投资者教育三、判断题（每题1分，共10分）16. 证券市场是金融市场的重要组成部分。
（）17. 股票的面值和发行价格必须相同。
（）18. 证券投资基金的收益是固定的。
C15008资产证券化解析（90分,含标准答案,仅供参考）
C15008资产证券化解析（90分,含标准答案,仅供参考）第一篇：C15008 资产证券化解析(90分,含标准答案 ,仅供参考)一、单项选择题1. 以银行贷款证券化为例，在交易的特殊目的实体无需合并、资产的转让形成销售（终止确认）的情景下，银行的负债（），同时由于资产销售收入的实现，未分配利润（）。
A. 没有受到影响，增加 B. 没有受到影响，不变 C. 增加，增加 D. 增加，不变您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：2. 资产证券化产品的投资者对风险的偏好各不相同，如货币基金偏好（）的产品，而寿险则需要投资（）的产品来匹配负债端的现金流。
保险公司主要投资（）的优先层级，而对冲基金则依托其投研和风控能力青睐（）的次级产品。
A. 短久期，长久期，安全性有保障，风险高B. 长久期，短久期，安全性有保障，风险高C. 短久期，长久期，风险高，安全性有保障 D. 长久期，短久期，风险高，安全性有保障您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：3. 为了满足不同类型投资人的偏好，凯德集团将投资物业按发展阶段分为培育期和成熟期。
培育期物业的风险比较（），相应资本升值的潜在回报空间（），适合（）的需求；而成熟期物业的收益率在7-10%，分红稳定，更适合（）的需求。
A. 高，大，私募投资人，REITs投资人 B. 高，大，REITs投资人，私募投资人 C. 低，小，REITs 投资人，私募投资人 D. 低，小，私募投资人，REITs投资人您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：二、多项选择题4. 资产证券化成功离不开“软环境”建设，这里“软环境”主要包括（）。
A. 发起方的风险资本约束和资产证券化的税收B. 资产证券化载体SPE的合并报表规定C. 投资人的产品选择限制和监管D. IT支持/商业模式革新/服务商您的答案：B,C,D,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：5. 资产证券化产品设计应该从市场的需求出发，设计产品满足投资者需求，从国际经验来看，资产证券化产品的主要投资者包括（）等。
c15028-c15029资产证券化答案
一、单项选择题1. 下列有关资产证券化中现金流的独立、可预测的叙述中不正确的是（）。
A. 有明确的计量方法、核对凭证等B. 现金流必须是在未来各期恒定不变的C. 可通过账户设置等方式锁定现金流归集路径D. 现金流收入由可以预测的要素组成，如销售量、销售价格等您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. 下列关于真实销售的说法中错误的是（）。
A. 真实销售的会计意义是资产负债表上记录为资产销售，而不是有担保的贷款B. 真实销售的破产意义是实现与原始权益人的破产隔离，即原始权益人出现破产时，基础资产不被列入破产资产C. 应收款转让后，如原始权益人破产，在真实销售情况下，SPV仍拥有归集应收款的权利D. 应收款转让后，如原始权益人破产，真实销售情况下SPV不再拥有归集应收款的权利您的答案：C （d）题目分数：10此题得分：0.03. 下列资产中，不属于债权类基础资产的有（）。
A. 贷款B. 租赁资产C. 小贷资产D. 租金收益您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题4. 下列基础资产中已有资产证券化实践的有（）。
A. 债权（债权人在双务合同中已完成义务）B. 收益权（基于企业未来经营性收入）C. 有价凭证（如主题公园入园凭证）D. 不动产（物权或专用于持有物业的项目公司股权）E. 信托受益权您的答案：E,A,B,C,D题目分数：10此题得分：10.05. 下列问题中，属于在资产证券化产品挂牌确认环节需要关注的问题的有（）。
A. 专项计划购买的是什么，原始权益人是否有权出售？B. 分配资金从何而来？C. 现金流通过什么渠道进入专项计划账户？D. 如何匹配现金流特性与投资者需求？E. 现金不足时怎么办？您的答案：B,A,E,D,C题目分数：10此题得分：10.06. 基础资产权属的关注点主要有（）。
A. 原始权益人获得该基础资产或产生基础资产现金流的财产性权利以及持续运作的相关法律文件B. 确保基础资产界定与权属的有效性C. 基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制D. 对与基础资产“相关资产”（产生或者承载基础资产的财产或财政权利）的考量E. “相关资产”的权属变更是否会影响原始权益人获取基础资产的能力您的答案：A,C,E,D,B题目分数：10此题得分：10.0三、判断题7. 资产证券化的基础资产如已设置担保负担或其他权利限制，需关注拟采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。
资产证券化考核试卷
4.我国资产证券化市场发展迅速，但面临挑战如监管体系待完善、市场深度不足等。未来发展趋势包括市场规模扩大、产品种类丰富、投资者结构多元化。
A.可预测的现金流
B.相对稳定的信用风险
C.较高的流动性
D.较低的利率风险
8.资产证券化产品在哪些市场上可以进行交易？()
A.一级市场
B.二级市场
C.证券回购市场
D.外汇市场
9.以下哪些是资产证券化监管机构关注的重点？()
A.交易透明度
B.信用评级准确性
C.风险管理措施
D.投资者保护
10.以下哪些是资产证券化对于原始权益人的优势？()
10.下列哪个不是资产证券化交易中的参与主体？()
A.原始权益人
B.特殊目的机构（SPV）
C.信用评级机构
D.监管机构
11.资产证券化过程中，下列哪个环节可能导致信用风险？()
A.基础资产的筛选
B.信用评级的确定
C. SPV的设立
D.证券的发行
12.下列哪个不是资产证券化产品的投资者？()
A.商业银行
2. ABC
3. ABCD
4. ABCD
5. ABCD
6. ABCD
7. ABC
8. ABC
9. ABCD
10. ABCD
11. ABCD
12. ABCD
13. ABCD
14. ABCD
15. ABCD
16. ABCD
17. ABCD
18. ABCD
19. ABCD
20. ABCD
金融行业资产证券化与结构融资考核试卷
1.证券化
2.购买和持有基础资产，发行证券
3.信用质量
4.流动性；分层
5.信用保险或担保
6.风险和收益
7.中国证监会
8.信息披露
9.住房抵押贷款
10.信用风险
四、判断题
1. ×
2. ×
3. ×
4. ×
5. √
6. ×
7. ×
8. ×
9. ×
10. ×
五、主观题（参考）
1.资产证券化基本流程包括资产选择、组建特殊目的机构（SPV）、信用增级、发行证券、支付费用和分配收益。SPV的作用是作为资产证券化的载体，购买基础资产，发行证券，隔离基础资产的信用风险与发起人的破产风险。
（）
2.在资产证券化过程中，特殊目的机构（SPV）的主要功能是______。
（）
3.资产支持证券的信用评级主要取决于基础资产的______。
（）
4.结构融资的典型特点是资产的______和负债的______。
（）
5.信用增级措施包括内部增级和外部增级，其中外部增级通常是指通过______来提高证券的信用等级。
A.金融机构的不良资产处置
B.城市基础设施项目的融资
C.房地产市场的资产重组
D.企业资产的盘活
18.以下哪些是资产证券化产品的投资者需要关注的风险：（）
A.市场风险
B.利率风险
C.信用风险
D.流动性风险
19.资产证券化过程中，以下哪些措施可以减少信息不对称问题：（）
A.信用评级
B.法律意见书的提供
C.第三方机构的审计
A.现金流分层
B.现金流覆盖
C.现金储备
D.过手摊销结构
15.资产证券化的信用增级方式主要包括：（）
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资产证券化核算习题（含）答案
一、单项选择题
1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入
B. 完全不终止确认
C. 终止确认
D. 无法判断
答案：A
2. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（）
A. 是
B. 否
C. 视最终回报率而定
D. 不能确定
答案：B
3. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入
B. 完全不终止确认
C. 终止确认
D. 无法判断
答案：A
4. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（）
A. 是
B. 否
C. 视最终回报率而定
D. 不能确定
答案：B
二、多项选择题
1. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方
B. 不能出售该金融资产或作为抵押物
C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方
D. 发起人不得收取过过高的报酬
您的答案：C,A,B
2. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
A. 合并特殊目的信托
B. 应用过手测试
C. 针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试
D. 不应用过手测试
答案：C,D
3. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（）。
A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值
B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移
C. 风险越低越好
D. 发行人的报酬应考虑在内
答案：D,A,B
4. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方
B. 不能出售该金融资产或作为抵押物
C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方
D. 发起人不得收取过过高的报酬
答案：A,C,B
4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
A. 合并特殊目的信托
B. 应用过手测试
C. 针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试
D. 不应用过手测试
答案：D,C
5. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（）。
A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值
B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移
C. 风险越低越好
D. 发行人的报酬应考虑在内
答案：D,B,A
三、判断题
1. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV，即可认为该项基础资产的转移满足过手测试。
（）
答案：错误
2. 资产证券化业务中，发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况。
（）
答案：错误
3. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差，在判断资产是否出表的会计处理中，通常不需要应用过手测试。
（）
答案：错误
4. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，称为“过手协议”。
（）
答案：正确
5. 只要发起机构放弃了对金融资产的控制，该项金融资产就可以终止确认。
（）
答案：错误
6. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV，即可认为该项基础资产的转移满足过手测试。
（）
答案：错误
7. 资产证券化业务中，发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况。
（）
答案：错误
8. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差，在判断资产是否出表的会计处理中，通常不需要应用过手测试。
（）
答案：错误
9. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，称为“过手协议”。
（）
答案：正确
10. 只要发起机构放弃了对金融资产的控制，该项金融资产就可以终止确认。
（）
答案：错误。