《项目论证与评估》第二章课件

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标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估

标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
④详细项目论证
l 详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的
– 经济效益 – 国民经济效益 – 社会效益
第一节项目论证的概念
l 项目论证的概念 l 项目论证的作用 l 项目论证的着力点 l 项目论证的层次 l 项目论证的质量、时间和费用
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
1.项目论证
l 项目论证是指对拟实施项目在
– 技术上是否可能 – 经济上是否有利 – 建设上是活动。
通过项目论证要达到的结论
l 论证项目建设的条件是可靠的 l 项目采用的技术是先进的 l 经济上是有较大的利润可图的 .
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
2.项目论证的作用
l 项目论证报告可作为：
– 确定项目实施的依据 – 向银行贷款的依据 – 申请建设执照的依据 – 与有关单位签订协作的依据 – 项目实施基础资料的依据 – 项目各项工作安排的依据
(2)物料投入分析:包括从建设到经营的从有物料的投入分析。
(3)座落地点及厂址的选择:包括座落地点选择与厂址选择的部分。
(4)项目设计: 包括项目总体规划，工艺设备计划、土建工程规划等。
(5)项目进度安排。 (6)项目投资与成本估算:包括投资估算、成本估算、筹集
资金的渠道及初步筹集方案。
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
资金的计息方法
l 单利计算 F=P(1+ni)
– F期末本利之和，P本金，i每一周期的利率， n计息周期数

项目论证与评价PPT

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四、项目评估
3.项目评估内容
(1)项目的必要性、现实性、可行性和市场预测的评估 (2)项目建设条件的评估 (3)项目技术方案的评估 (4)项目机构设置与管理机制的评估 (5)社会经济效果的评估 (6)社会效益评估 (7)综合评估
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四、项目评估
4.项目评估程序
(1)成立评估小组，进行分工，制定评估工作机会。 (2)开展调查研究，收集数据资料，并对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析。 (3)分析与评估。 (4)编写评估报告。
项目论证与评价
主讲教师：汪涛四川广播电视大学录制
项目的启动与规划
第5章
项目论证与评价
• 项目论证与评价的概述 • 项目论证的程序与方法 • 项目论证报告 • 项目评估
一、项目论证与评价概述
引入用于计划的每一分钟都可以在执
行阶段得到三到四倍的回报。 ——杜邦公司总裁
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一、项目论证与评价概述
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二、项目论证的程序与方法
2.项目论证的方法
(1)项目财务评价方法 A、项目论证的静态评价方法 B、项目论证的动态评价方法 (2)项目论证的不确定性分析 A、盈亏平衡分析 B、敏感性分析 C、概率分析
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三、项目论证报告
(1)实施要点 (2)项目背景与历史 (3)市场与工厂生产能力 (4)原材料和投入 (5)坐落地点与厂址 (6)项目设计
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四、项目评估
2.项目评估原则
(1)应符合党和国家制定的相关政策 (2)必须建立在满足技术功能要求和可行的基础上 (3)遵循可比性原则 (4)以动态分析为主 (5)评估时要对工作的准确性进行认真审核 (6)内容、深度与计算指标应满足审批项目建议书与设计任务书的要求 (7)以经济评估为主，但必须考虑技术、环境、社会等汽其他因素 (8)坚持实事求是原则

3第二章项目论证与评估.

2020/1/15
山东工商学院管理科学与工程学院14
立项可行性研究
立项可行性研究需要回答以下几个问题： 1）项目将达到何种目的？为何要达到这种目的？ 2）通过何种途径可以达到这种目的？ 3）何种组织和个人可承担此项目？
项目承担者单位的项目管理能力成熟水平项目承担者对项目的实施可行性报告项目负责人（项目经理）的能力
PM
PM
项目管理
P83：
项
项
目
目建议
立项
可行性
书
研
究
第2章项目论证与评估
2.1 项目论证与评估
项
目
项目评估（银行）
投
资
与
审批（主管部门）
实
施
项目论证
2020/1/15
项目评估
投资决策流程图山东工商学院管理科学与工程学院7
PM
PM
项目管理
第2章项目论证与评估
2.1 项目论证与评估
一、项目论证
项目终止的方式：
（1）绝对式终止（2）内含式终止（3）集成式终止（4）自然式终止
第2章项目论证与评估
2.2 项目终止与后评价
一、项目终止
(project termination)
2020/1/15
next
山东工商学院管理科学与工程学院21
PM
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项目管理
绝对式终止(Termination by Extinction)的特点是项目一旦终止，所有与项目有关的实质性活动都将停止，项目组将被解散，项目组成员回到原来的单位或重新安排工作。
PM
PM
项目管理
第2章项目论证与评估
2.1 项目前期：项目论证与评估 2.2 项目后期：项目终止与项目后评价

项目论证与评估

• 1.6.1项目论证与评估的主体
• 主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。
• 1.6.2项目论证与评估的对象
• 1、不同阶段项目评估的对象；在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备选方案。
• 3、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运行环境和支持条件以及项目实施过程中的外部支持环境条件等，进行评估。如资源条件供应方面的人力、物力、财力资源评估等。项目产出物所面对的市场条件的评估；项目运行的宏观经济条件等评估。
• 4、项目环境影响评估，是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估，其中自然环境包括生态、大气、水、海洋、土地、森林、草原等；社会环境包括对社会文化、文化遗迹、少数民族文化风俗等方面的影响。
• 1.5项目论证与评估的原则 • 1、实事求是原则；2、客观公正原则；3、成
本效益原则，这是项目评估的根本原则；4、系统性原则；5、比较择优原则。6、规范化原则，评估办法、参数、评估程序等要符合规范。 7、动态评估原则，如考虑资金的时间价值。
• 项目论证与评估的基本内容
• 项目评估的基本内容包括两类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估；其二是项目评估中的单项评估和综合评估。
• 项目生命周期的特征： • （1）项目确定性不断提高。这是指随着项目生命周期
阶段的展开，项目的信息逐渐增多，人们对于项目的认识会不断展开和深入，项目的确定性不断提升。项目前评估信息确定性低，跟踪评估阶段确定性较高，后评估阶段就非常高了。 • （2）项目资源投入不断累积的特性。大多数项目的资源消耗呈现出一种S曲线态势。在项目生命周期的前期阶段，项目的资源投入较少；在项目实施阶段，项目资源投入较多；在项目完工和交付阶段，项目的资源投入又相对较少。 • （3）项目全过程的阶段特征。一般项目在前一阶段未完成时不能开展项目后续阶段工作，后续项目阶段是以前一阶段为基础的。

项目论证与评估财务评估PPT课件

• 税后利润=销售收入—总成本—销售税金及附加—企业所得税
• 税后利润=销售收入—经营成本—折旧—摊销—利息—
销售税金及附加 — 企业所第1得4页税/共65页
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三、项目现金流量的估算
1.项目总投资估算 • 项目总投资=固定资产投资+建设期贷款利息+流动资金投资（1）固定资产投资 • 常用的方法：
• 每年利息=（年初贷款累计+本年借款支用额/2）×年有效利率
• 年有效利率与年名义利率之间的换算：
其中： R—年有效利率 r —年名义利率 m— 每年计息次数
16
第16页/共65页
例： • 年名义利率为12％，按月计息，则年有效利率为：
• 某项目计息周期为半年，名义年利率为8％，则项目的年有效利率为( )
• 在生产性的建设项目中，项目的流动资金包括铺底流动资金和项目运营期流动资金补足部分。
（4）固定资产残值和流动资金回收
• 固定资产的折旧年限等于生产经营期，项目固定资产净残值可以用固定资产原值乘以其法定净残值率来计算
• 固定资产在项目生产经营期提前回收，其净残值可以根据其固定资产原值和预计净残值率来进行计算。
• 净现金流量：同一时间点上的项目现金流入和流出的代数和
• 二、项目现金流量的内容：
• 1.项目投资：
规定
项目初期的投资、项目运行期的成
本
工程费
项
固定资产投资
预备费
目
其他费
总
建设期资本化利息
投
资
流动资金投资
固定资产、无形资产、开办费
流动资产
图5.1第6项页目/共投65资页构成图
6
（1）固定资产投资

项目论证与评估共106页

谢谢！
51、天下之事常成于困约，而败于奢靡。——陆游 52、生命不等于是呼吸，生命是活动。——卢梭
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有久久不会退去的余香。
项目论证与评估 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮回里有你。
53、伟大的事业，需要决心，能力，组织和责任感。 ——易卜生 54、唯书籍不朽。——乔特
55、为中华之崛起而读书。 ——周恩来

标准项目管理培训教程项目论证及评估105页PPT

56、书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉。 ——库法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一次也不善于度过。— —吕凯特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处，只不过是愈来愈发觉自己的无知。 ——笛卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就勇敢地走到底，决不回头。 ——左
标准项目管理培训教程项目论证及评估
11、获得的成功越大，就越令人高兴。野心是使人勤奋的原因，节制使人枯萎。 12、不问收获，只问耕耘。如同种树，先有根茎，再有枝叶，尔后花实，好好劳动，不要想太多，那样只会使人胆孝懒惰，因为不实践，甚至不接触社会，难道你是野人。(名言网) 13、不怕，不悔(虽然只有四个字，但常看常新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福。我爱自己，我用清洁与节制来珍惜我的身体，我用智慧和知识充实我的头脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。农夫不会播下一粒玉米，如果他不曾希望它长成种籽；单身汉不会娶妻，如果他不曾希望有小孩；商人或手艺人不会工作，如果他不曾希望因此而有收益。-- 马钉路德。

工程项目论证与评估ppt课件

➢ 1）工程项目提出的背景、项目概况
➢ 2）市场预测
➢ 3）资源条件评价
➢ 4）建设规模与产品方案 ➢ 5）场址选择
包括：主要原材料、主要辅助材料的品种、质量、年需要量、
➢ 6）技术方案、设备方案和工程价方格案、来源与运输方式等
➢ 7）主要原材料、燃料供应
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➢ 工程项目论证
➢ 三、工程项目论证的特点和内容
➢ 8）总图、运输与公用辅助工程
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➢ 工程项目论证
➢ 三、工程项目论证的特点和内容
➢ 工程项目论证的工作成果——可行性研究报告 ➢ 示例一：工业项目的可行性研究报告的内容
➢ 9）节能、节水措施包括：节能措施，能耗指标分析；节水措施，水耗指标分析
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➢ 工程项目论证
➢ 三、工程项目论证的特点和内容
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➢ 工程项目论证
➢ 三、工程项目论证的特点和内容
➢ 工程项目论证的工作成果——可行性研究报告 ➢ 示例二：房地产项目的可行性研究报告的内容
➢ 1）总论包括：项目背景与概况；主要技术经济指标；问题与建议
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➢ 工程项目论证
➢ 三、工程项目论证的特点和内容
➢ 工程项目论证的工作成果——可行性研究报告 ➢ 示例二：房地产项目的可行性研究报告的内容
➢ 工程项目论证的工作成果——可行性研究报告
➢ 示例一：工业项目的可行性研究报告的内容
➢ 1）工程项目提出的背景、项目概况
➢ 2）市场预测
➢ 3）资源条件评价
➢ 4）建设规模与产品方案
➢ 5）场址选择
包括：总图布置、场内外运输
➢ 6）技术方案、设备方案和工程方及案公用辅助工程

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第2章项目全生命周期与项目论证与评估
（5）项目执行和监督。贷款项目批准后，贷款资金即可启用。被贷款项目的实施工作由借款方负责，世行不是被贷款具体项目的执行主体。借款方必须严格按协议文件实施，世行有权监督贷款项目执行和采购工作。（6）项目后评估。在贷款项目完成后世行贷款账户即将关闭后，在建成的项目运行一段时间以后，世行将对其进行独立的项目后评估。这种项目后评估一般在项目运行三年或五至十年后进行，其内容包括专项评估和综合评估两类。世行做项目后评估的根本目的是检验项目前评估和项目决策的正确性，吸取项目实施中的经验教训和修订世行的各项贷款政策。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.1 项目全生命周期中的评估工作项目生命周期理论是现代项目管理中一项很重要的理论和方法，它为现代项目管理提供了一种很好的工具，同时它也为项目论证与评估的展开提供了很好的方法和工具。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.1.1项目生命周期和项目全生命周期
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
本章主要内容：
2.1 项目全生命周期中的评估工作 2.2 项目前评估 2.3 项目跟踪评估 2.4 项目后评估
学习目的与要求

了解：项目生命周期与项目全生命周期基本概念；区别生命周期与项目全生命周期的不同。掌握：项目前评估、项目跟踪评估和项目后评估的基本概念、特性、作用、工作原则及评估方法。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
亚行贷款项目生命周期亚行贷款项目的生命周期与世行的大体相同，但是相对比较详细和繁琐。亚行的贷款项目分为13个步骤来实施（详见表2-1）。其中主要的项目实施步骤包括：选项立项、项目可行性研究、实地考察与项目论证与评估、贷款谈判与批准、项目实施监控和项目后评估。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估

（3）科学性。项目前评估除了具有预测性和系统性等特性以外，还必须具有很高的科学性。虽然这种评估使用多是预测性数据，但是这种评估也必须采用科学的评估方法和评估过程等去保证评估结果的科学性。项目前评估的科学性是其最重要的特性，它是确保项目前评估不流于形式，不受“长官意志” 的行政干预和经验主义主观臆断的误导而造成项目决策重大失误的关键，是克服将项目可行性研究做成项目“可批性研究”的关键。项目前评估的科学性不但体现在使用科学的方法和按照科学的程序，还要遵守相关的国家法律和标准
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
1.项目全生命周期
项目全生命周期的概念可以用英国皇家特许测量师协会（Royal Institute 0f Charted Surveyors, RICS）所给的定义来说明。这一定义的具体表述如下：“项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理的全过程。项目的全生命周期一般可划分成项目的建造阶段、运营阶段和清理阶段。项目的建造、运营和清理阶段还可以进一步划分为更详细的阶段，这些阶段构成了一个项目的全生命周期。”[1] 由这个定义可以看出，项目全生命周期包括一般意义上的项目建造阶段和项目从运营到清除各个阶段。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.项目生命周期但是一般意义上的项目生命周期只是项目全生命周期中的项目建造或开发阶段，如美国项目管理协会（Project Management Institute，PMI）对项目生命周期的定义是：“项目是分阶段完成的一项独特性的任务，一个组织在完成一个项目时会将项目划分成一系列的项目阶段，以便更好地管理和控制项目，更好地将组织的日常运作与项目管理结合在一起。项目的各个阶段放一起就构成了一个项目的生命周期。” 这一定义是狭义的项目生命周期的定义。
11．项目完成 12．项目效益的监控评估 13．项目实施效果后评估
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.2 项目前评估项目前评估是选择和确定项目所开展的一项项目论证与评估工作，它是20世纪70年代末期伴随着项目可行性研究理论与方法引进到我国的。项目前评估涉及项目投资决策之前对项目所进行的各种可行性分析和综合评价。这种项目论证与评估是减少甚至避免盲目和错误项目投资决策的根本方法，是各种项目论证与评估中首要的项目论证与评估工作。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
（1）项目立项阶段。世行贷款项目的立项以贷款国家的经济和行业状况分析为背景，由本国政府提出借贷援助的项目建议书。贷款项目必须符合借贷国和世行双方的共同利益和目标，并得到双方的支持方可列入世行的贷款计划。（2）项目准备阶段。世行贷款项目立项以双方商定的项目目标为基础，借款国在获得立项后要做出项目准备工作，即提出多种项目方案并比选出最好方案提交世行，项目准备工作必须充分考虑项目各方面的因素，主要包括技术、经济、财务、社会和体制等方面的因素。
2 项目前评估的特性

第2章项目全生命周期与项目论证与评估

（2）系统性。由于项目前评估是对项目和项目备选方案的全面评估，所以它还具有系统性的重要特征。项目前评估涉及的内容包括对于项目目标、约束条件、项目备选方案是多方面的评估，项目前评估的主要考虑因素涉及项目相关的各种系统因素以及各因素之间的相互关系，包括：技术经济、政治法律、社会环境、市场运营等。其中，特别强调的是项目微观目标和经济效益与项目宏观目标和社会效益的统一，即从企业和国民经济整体利益两个角度出发，分析不同项目备选方案的成本效益和项目的可行性。
6．贷款谈判
7．董事会传阅 8．批准贷款 9．贷款签字 10．项目执行
讨论贷款协定和项目协议草本，签署贷款谈判纪要，
行长报告、评估报告和其他文件的最终定稿，将圈套文件送董事会传阅董事会开会讨论，审查项目和有关国家的经济状况，董事会批准由行长和政府及执行机构的代表签署 A. 执行机构方面：选择和聘请咨询专家，完善工程设计并准备招标文件，采购机器设备，土建工程安装 B．亚行方面：审查和批准执行机构的工作计划，检查执行机构提交的进展报告，派出考察团，贷款拨付启用项目设施，关闭贷款拨付账户，准备项目完成报告详细检查项目的社会经济影响对照原计划和目标评价项目实际执行情况，对项目的财务经济和社会效益进行评价，总结经验教训用于未来项目的准备和执行
第2章项目全生命周期与项目论证与评估

（4）实践性。项目前评估的原理和法都是来源于实践和为项目决策实践服务的，这是项目前评估的实践性的特征。其中，项目必须自于生产、生活及经济发展的实际需求，而项目备选方案的设计必须符合项目的生产、技术和经济活动条件，项目前评估所用数据必须符合实际；项目论证与评估的参数必须来源于实践而不能依赖纯粹的理论探讨；项目论证与评估方法要实事求是而不能主观臆断。另外，项目前评估的结果最终要经得起实践的检验。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.1.2 项目全生命周期中的论证与评估在项目全生命周期的每个阶段都有不同的项目决策，这些项目决策以给定的约束条件和预测数据为基础，通过论证与评估给出不同项目阶段所需的项目决策支持信息。按照项目全生命周期中所包含的项目决策，从项目论证与评估的角度一般将项目全生命周期分为三个主要阶段，即：项目定义与决策阶段，项目实施阶段，项目运行阶段。
在对于项目生命周期的概念的理解上，人们必须区分项目生命周期和项目全生命周期这两个完全不同的概念。在项目全生命周期和项目生命周期的概念上现有不同的理解，但是国际上公认的概念是：项目作为一种创造独特产出物的一次性活动是有始有终的，项目从始到终的整个过程构成了一个项目的全生命周期；而在一个项目全寿命周期中的项目建设阶段构成了一个项目的生命周期。当然，人们又得时候也会混用这两种称呼，如在英文中二者经常都是用“project life cycle”。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
（3）项目论证与评估阶段。在项目准备完成以后，世行要对借款国提交的项目方案进行全面的评估。这种项目论证与评估多数是由世行官员或是在世行官员的指导下进行（这被称为Staff Appraisal），有时这种评估也需要聘请外国或当地的项目咨询专家帮助工作。（4）贷款谈判和执董会批准。在项目论证与评估完成后，借款国和世行即可开始贷款项目谈判了。贷款谈判包括对于项目贷款实施进度和项目采购的安排以及利率和还款期的安排等。在通过谈判形成贷款文件后上报世行执行董事会报批，批准后双方即可签订贷款协议等具有法律效应的文件。
表2-1
各阶段工作步骤 1．立项（选项） 2．可行性研究
亚行贷款项目生命周期及主要工作
主要工作内容研究国别经济和发展规划，形成亚行国别业务战略，政府要求亚行提供援助，确定国别规划团，制定国别规划，与援助机构进行协调政府做项目准备，聘请咨询专家，可行性研究（通过亚行技拨或其他资助）
3．实地考察和预评估
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
2.2.1 项目前评估的概念和特性项目前评估是全部项目论证与评估中最重要的一个部分。目前，我国多数有关项目论证与评估的书中所讲的项目论证与评估实际上指的就是项目前评估。
第2章项目全生命周期与项目论证与评估
1. 项目前评估的概念广义的项目前评估指在项目前期决策阶段，从整个项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其被选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其被选方案的可行和优劣，决定取舍。项目前评估也可以根据评估主体的不同而分成项目业主的评估、贷款银行审查贷款项目的评价和承包商投标项目前的评估等。总之，项目前评估就是指在项目的投资决策之前，对项目的必要性和项目被选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面项目全生命周期与项目论证与评估

1. 项目前评估的概念项目前评估根据评估的时间、内容和作用又可以划分成很多具体的项目论证与评估工作。本书第一章中对于项目前评估的工作已经作了全面的讨论，其中最主要的是：①组织发展战略和项目机会评估，它是项目前评估的第一项工作，是分析和确认是否开展一个项目的评估工作；②项目必要性评估，它是关于一个组织是否有必要开展项目的评估；③项目可行性研究，它是对项目提案的经济、技术、运营和环境影响等方面的必要性和可行性所进行的分析与评估，④项目备选方案的比较研究，它是在项目可行的基础上所开展的关于项目备选方案比较优选的评估工作。