预算绩效管理-预算绩效目标管理
预算绩效目标管理暂行办法
预算绩效目标管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范预算绩效目标管理，根据《中华人民共和国预算法》、《关于印发〈市级政策和项目预算绩效目标管理办法〉的通知》、《市级部门单位预算绩效运行监控管理暂行办法》、《预算绩效管理办法》等有关规定,制定本办法。
第二条预算绩效目标（以下简称绩效目标），是指依据单位职责和事业发展要求，反映预算安排的政策和项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。
绩效目标是项目库建设、预算编制、绩效运行监控、绩效评价等的重要基础和依据。
第三条绩效目标管理是以绩效目标为管理对象，以绩效目标的编报、审核、批复下达、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。
第四条本办法适用于中央、省财政、财政、财政和镇财政通过一般公共预算、政府基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算安排的，纳入政府预算管理的资金。
中央与地方共同财政事权转移支付、专项转移支付（以下简称转移支付）的绩效目标管理，上级有明确管理办法的,从其规定。
第五条绩效目标管理依据包括：（一）相关法律、法规和规章制度，国家、省、及我市国民经济和社会发展规划、宏观调控总体要求等。
（二）部门职能及发展规划、年度工作计划或项目规划、中期财政规划。
（S）中期和年度预算管理要求。
（四）资金申请文件、资金管理办法、项目规划和申报指南。
（五）相关历史数据、行业标准、计划标准、行业规划、社会预期等。
（六）中央、省、、下达的任务和评价指标。
（七）财政部、省财政厅、及我市财政、业务主管部门认可的其他依据。
第二章职责分工第六条绩效目标管理由财政部门统一组织。
业务主管部门、资金使用单位，应按照职责分工，做好绩效目标管理工作。
第七条财政部门负责绩效目标管理的指导工作，指导业务主管部门开展绩效目标管理工作。
第八条业务主管部门及资金使用单位按要求组织支付资金绩效目标管理工作。
第九条资金使用单位具体实施本单位市级财政资金绩效目标具体管理工作。
第三章绩效目标的编报第十条按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，绩效目标由资金申请单位逐级编报。
预算绩效目标管理
6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，
3、当年项目支出在300万元（含300万元）
以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。
4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与 市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联 ，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。
怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延
主要工作任务：逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理运行机制。
我市现状：即将出台《杭州市人民政府关
于全面推进预算绩效管理的意见》
怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外：
预算绩效管理概述
财政支出绩效的含义：公共支出的经济
性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取
得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有
效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其
他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过
程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是
否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入
全面推进预算绩效管理的内容
全面推进预算绩效管理的内容全面推进预算绩效管理是指在预算编制、执行和评估过程中，将绩效目标和结果纳入预算管理的核心内容。
这种管理方法旨在提高公共部门的效率、效果和透明度，确保资源的合理分配和利用。
在预算编制阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 设定绩效目标：根据政府的政策目标和战略规划，制定明确的绩效目标。
这些目标应该是具体、可衡量和可达到的，并与预算资源分配相关联。
2. 进行绩效评估：通过评估政府部门过去的绩效，分析其效率和效果，并将这些评估结果应用于预算编制过程中。
这可以帮助决策者更好地理解资源分配的效果，并作出相应的调整。
3. 制定绩效指标：为了监测和评估绩效目标的实现情况，需要制定相应的绩效指标。
这些指标应该能够量化绩效目标，并与实际结果相比较，以评估政府部门的绩效。
在预算执行阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 绩效跟踪：根据设定的绩效指标，跟踪政府部门实际的绩效表现。
这可以通过收集和分析相关数据来实现，以便及时发现问题并采取适当的纠正措施。
2. 绩效激励：将绩效目标和结果与激励机制相结合，以激励政府部门和公务员更加努力地实现绩效目标。
这可以通过奖励优秀绩效、提供培训机会等方式来实现。
在预算评估阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 绩效报告：根据绩效指标的实际情况，编制绩效报告，向决策者和公众提供有关政府绩效的信息。
这可以帮助评估绩效目标的实现情况，并为未来的预算编制提供参考。
2. 绩效改进：根据绩效报告的结果，对政府部门的绩效进行评估和改进。
这可以包括调整资源分配、改进工作流程、加强培训等措施，以提高绩效的质量和效果。
全面推进预算绩效管理是一种可以提高公共部门效能的重要管理方法，它使得预算管理更加注重绩效和结果，有助于提高资源利用效率、加强政府责任和透明度。
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理是一种将组织的目标、资源分配和绩效评估结合在一起的管理方法。
以下是预算绩效管理中的五个重点：
1.设定明确的目标和指标：
明确的目标和指标是预算绩效管理的基础。
组织需要制定清晰的战略目标，将其分解为具体、可量化的绩效指标。
这些指标可以涵盖财务、运营、客户满意度、员工绩效等多个方面。
2.有效的预算编制和分配资源：
预算是资源分配的工具，通过有效的预算编制，组织可以确保资源合理分配到各个部门和项目。
预算应该与设定的绩效目标相一致，并能够支持组织的战略方向。
3.建立绩效评估机制：
绩效评估是预算绩效管理的核心环节。
组织需要建立科学、客观、可衡量的绩效评估机制，确保能够对达成的目标进行有效的评估。
这可能涉及到定期的绩效考核、KPI（关键绩效指标）的监测和报告等。
4.持续监控和调整：
预算绩效管理是一个动态的过程，组织需要不断监控实际绩效与预算目标的差距，并采取相应的调整措施。
这包括对预算的灵活调整、改进业务流程、优化资源利用等。
5.加强沟通与参与：
成功的预算绩效管理需要全员参与和有效的沟通。
组织应该与各级管理层、团队成员等密切合作，确保每个人都理解组织的目标和各自的责任，同时通过沟通渠道及时传递关键信息。
预算绩效管理通过将预算和绩效相结合，使组织更有针对性地管
理资源、提高效率、实现战略目标。
然而，成功实施预算绩效管理需要组织在目标设定、资源分配、绩效评估等方面建立有效的管理机制。
预算绩效管理的内容
预算绩效管理的内容
预算绩效管理是一种以结果为导向的预算管理方法，旨在通过对预算资源的使用效果进行评估和监控，提高政府部门和公共机构的绩效和责任意识。
以下是预算绩效管理的主要内容：
1. 绩效目标设定：明确项目、计划或部门的预期成果和绩效目标，将其与预算编制相结合，确保资源配置与目标相匹配。
2. 绩效指标设计：为了衡量绩效，需要设计一套具体、可衡量的绩效指标体系，包括财务指标和非财务指标，以评估项目或部门的执行情况。
3. 绩效监控与报告：在预算执行过程中，对绩效指标进行定期监测和分析，及时发现问题并采取纠正措施。
同时，向相关利益方报告绩效情况，增加透明度。
4. 绩效评价：定期对项目或部门的绩效进行评价，将实际绩效与预期目标进行比较，评估是否达到预期效果。
5. 结果应用：根据绩效评价结果，对预算资源进行调整和优化，奖励优秀绩效表现，改进低绩效项目或部门，并将绩效信息用于未来的预算编制和决策。
6. 绩效文化培育：通过培训、沟通和激励机制，培育绩效导向的组织文化，强调结果和责任，推动持续改进和创新。
预算绩效管理的实施可以提高预算使用的效率和效益，增强政府部门和公共机构的责任感和透明度，促进资源的合理配置和有效利用，从而提升公共服务质量和民众满意度。
预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
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提高参训人员在预算绩 效管理方面的综合素质 和能力。
预算绩效管理概述
02
预算绩效管理的定义
预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，它强调预算分配与政府 绩效之间的联系，通过将绩效目标融入预算过程中，实现预算的合理分配和有效 利用。
预算绩效管理将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用等环节贯穿于预 算管理全过程，以提高政府服务效率和质量，优化公共资源配置。
法。
实施步骤
设计调查问卷或访谈提纲，收集 公众意见，分析意见数据，得出
评估结论。
适用范围
适用于评估与公众利益密切相关 的项目，例如公共交通项目、城
市环境治理项目等。
预算绩效评价的应用
05
预算绩效评价与部门预算
部门预算是政府或企业内部的预算体系，它规定了各个部 门的经费分配和使用情况。预算绩效评价通过对部门预算 的执行情况、资金使用效益以及产生的社会效益等方面进 行评价，为部门预算的制定和调整提供依据。
适用范围
适用于评估具有相同目的 或用途的项目，例如公共 设施项目、环境保护项目 等。
比较分析法
定义
比较分析法是通过比较不 同时间或不同项目的财务 数据来评估项目价值的一 种方法。
实施步骤
收集相关数据，确定比较 基准，进行数据分析和比 较，得出评估结论。
适用范围
适用于评估具有可比性的 项目，例如不同地区的同 类项目、同一行业的不同 企业等。
总结与展望
07
预算绩效管理的挑战与机遇
挑战
预算绩效管理在实施过程中面临诸多 挑战，如预算编制的复杂性、绩效指 标的确定和量化难度、以及各部门之 间的协调问题等。
机遇
随着政府对预算绩效管理的重视，预 算绩效管理在提高公共资源使用效率 、优化资源配置、提升政府服务水平 等方面具有巨大潜力。
预算绩效管理制度（4篇）
预算绩效管理制度一、引言随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，预算绩效管理成为企业决策与绩效管理的重要工具。
预算绩效管理制度是指企业依据已确定的目标和预算编制方案，通过预算执行、绩效评估和控制，实现目标管理和绩效优化的管理过程。
本文将详细介绍预算绩效管理的基本概念、目标、原则和程序，以及制度的设计与实施。
二、预算绩效管理的基本概念预算绩效管理是指企业为了实现战略目标，通过制定预算方案、明确责任和权利，进行预算执行、绩效评估和控制的管理过程。
预算绩效管理的核心是对预算执行和绩效评估进行监控和优化，以达到最佳绩效。
三、预算绩效管理的目标1. 目标管理：通过预算绩效管理，明确企业的战略目标和绩效目标，使企业各级部门和员工明确任务和责任，并根据绩效目标进行绩效考核。
2. 绩效优化：通过预算绩效管理，对预算执行和绩效评估进行监控和优化，实现资源的合理配置，提高绩效水平，实现企业的长期发展和竞争优势。
四、预算绩效管理的原则1. 目标一致性原则：企业的战略目标和绩效目标应与预算方案相一致，各级部门和员工的绩效目标应与预算相一致，以实现目标的统一和协调。
2. 管理责任原则：各级部门和员工应根据预算方案明确任务和责任，履行相应的管理职责，实现目标的有效管理和绩效的提升。
3. 稠密度原则：预算方案应具有一定的稠密度，即各项预算指标要细化到足够的细节和层次，以实现对预算执行和绩效评估的精确控制。
4. 可测量性原则：预算指标和绩效目标应具有可度量性和可比性，以便于对预算执行和绩效评估进行监控和比较，为绩效优化提供依据。
5. 激励约束原则：预算绩效管理应通过激励和约束机制，调动各级部门和员工的积极性和创造性，提高整体绩效水平。
五、预算绩效管理的程序1. 预算编制：根据企业的战略目标和经营计划，制定预算编制方案，明确各项预算指标和绩效目标，形成预算计划表。
2. 预算执行：根据预算计划表，各级部门和员工按照预算指标执行预算，履行相应的管理职责，确保资源的合理配置和绩效的实现。
辨析预算绩效管理与预算绩效评价
辨析预算绩效管理与预算绩效评价
预算绩效管理和预算绩效评价都是与预算相关的概念，但它们在实践中有着不同的作用和目标。
预算绩效管理是指通过制定和执行预算来实现组织的目标和目标。
它包括预算的编制、执行、监控和调整等过程。
预算绩效管理的目标是确保预算的有效使用，以实现预期的绩效和成果。
在预算绩效管理中，预算被视为一种管理工具，用于指导资源的分配和使用，以实现组织的战略目标。
预算绩效管理涉及到制定可量化和可衡量的目标和绩效指标，并通过监控和评估实际绩效与预算之间的差距来进行管理和调整。
预算绩效评价是对预算执行过程和结果进行评估和分析。
它通过比较实际绩效与预算绩效目标之间的差距，来评估预算的有效性和绩效。
预算绩效评价的目标是为了提供对预算执行的反馈和改进建议，以优化预算的效果和绩效。
预算绩效评价通常包括定量和定性的评估方法，如比较分析、趋势分析、成本效益分析等。
通过预算绩效评价，组织可以识别问题和挑战，并采取适当的措施来改进预算的执行和绩效。
预算绩效管理和预算绩效评价是相互关联的过程。
预算绩效管理提供了实施和监控预算的框架和方法，而预算绩效评价提供了对预算执行和绩效的评估和反馈。
通过综合应用这两个概念，组织可以更好地管
理和评估预算的执行和绩效，实现预期的目标和效果。
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绩效目标批复。
• 预算绩效目标的内容有哪些？
预算绩效目标的主要内容
预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、 时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标
2020/4/11
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• 8．“项目负责人”应当填写项目单位直接组织 实施该项目的责任人。
• 9．“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的 部门。
• 10．“项目设立依据”指中央、省、市文件及市 领导批示精神。
2020/4/11
21
• 12．“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实 施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的 目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财 政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行 表述。
预算绩效管理培训2
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
本节主要内容
No 预算绩效目标管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ概述
预算绩效目标的内容
预算绩效目标的编制
Image 预算绩效目标与评价指标
4/11/2020
预算绩效目标的涵义
• 绩效目标
– 指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和 标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。
预算绩效目标管理主要流程
1．编制绩效目标。 2．审核绩效目标。 3．批复绩效目标。
6
目标设定
绩效目 标管理
目标审核
目标批复
绩效内容
措
施
绩效指标
可
行
性
绩效标准
指
资
标
金
设 置 科 学 性
的 合 理 性
目标清晰 目标量化
7
绩效目标管理
管Im理Na过og程e
绩效目标编制
预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
2020/4/11
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案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
• 慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟 相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达 80%以上。
2020/4/11
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案例2．病媒生物防制专项
2006年某市除四害总目标： • 巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑
达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内 ，每季开展一次全市性灭鼠行动。
2020/4/11
23
•
13．“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标
”
• 应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定 性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度， 通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。
• 预算绩效目标
– 绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）； – 效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）； – 预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效
率）。
4
绩效目标管理 绩效目标 编制主体
绩效目标 审核主体
绩效目标批复
管Im理Na主og体e
预算单位及 其主管部门
财政部门
各级人民代表大会 财政部门
• 填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总 报市（区、县级市）财政局
• 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标
2020/4/11
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编制绩效目标三个注意：
• 一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不 考虑完成期限。
• 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是 想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成 。
• 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明
阶段性目标（本预算年度）及预期效益。
2020/4/11
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• 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要 按照项目具体情况据实分类填写。
• 如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购 置材料、人工费用等填写。
• 如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填 写。
可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主 管部财门政要部对门本对部预门算和部下门属的单绩位效申目报标的审绩核效，目包标括进绩行效论目证标和审与核部，门并职汇能总的编相制关本 部性门、的绩预效算指绩标效设目置标的。科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格
后方绩可财效进政目入预标预算算审经编本核审级流人程民；代无表绩大效会或审低查绩批效准的后项，目财，政不部予门安应排在预批算复资部金门或预调算
4/11/2020
预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
4/11/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/11/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/11/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
2020/4/11
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• 3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效 目标申报表》。
• 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如
“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活 动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在 表表之间项目名称的一致性。
2020/4/11
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• 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “√”。 6．“延续项目”是指以前年度预算批准的、需 在本年度预算中继续安排的项目。 7．“项目单位”和“项目主管部门”必须填写 单位的全称。