办公费用管理办法
办公经费管理办法
办公经费管理办法办公经费管理办法：一、背景介绍随着经济的发展，办公经费在企业管理中扮演着重要的角色。
为有效管理办公经费，提高经费使用效率，制定一套科学有效的办公经费管理办法势在必行。
二、目标和原则1. 目标：确保办公经费的合理使用和监控，提高经费利用效益。
2. 原则：(1) 合规性：遵守国家相关财经法律法规，确保办公经费的合法性和规范性。
(2) 公平性：确保办公经费的使用公平、公正，依据需求合理进行分配。
(3) 透明性：对经费的使用进行公开透明，接受监督和审计。
(4) 效益性：追求经费使用的最大效益，提高办公管理水平。
三、办公经费管理步骤1. 经费编制为了便于经费的管理与控制，每年初需制定详细的经费编制计划，包括各项经费的预算数额、具体用途和使用期限等，并及时向相关部门报批。
2. 经费使用(1) 预算内经费使用：根据经费编制计划，各部门按照预算执行，在规定的经费额度内使用。
(2) 预算外经费使用：如出现紧急情况需要使用额外经费，需经过合规程序审批，并做出相应记录。
3. 经费审计与监控(1) 内部审计：定期由内部审计部门对各部门使用的经费进行审计，确保经费使用符合管理规范和预算计划。
(2) 外部审计：委托第三方会计师事务所对经费使用情况进行审计，为企业提供独立客观的审计报告。
4. 经费报销与结算(1) 报销要求：a. 经费报销必须符合相关财务制度和法律法规的规定。
b. 报销凭证和票据必须真实、准确，包括发票、收据等。
c. 报销时需填写报销单，注明费用明细、金额、用途等信息。
(2) 报销审核：经费报销需经相关负责人审核，并确保报销事项合规。
(3) 付款结算：经过审核通过的报销申请，由财务部门进行付款结算。
四、监督与奖惩措施1. 监督机制：建立内部相互监督和外部监管相结合的机制，对各部门经费的使用进行监督和检查。
2. 奖惩措施：对经费管理良好的部门和个人进行表彰和奖励，对违规使用经费的行为进行纪律处分。
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
办公经费管理办法【最新版】
办公经费管理办法一、办公室财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。
实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。
行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。
二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财zd 规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。
如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。
处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。
每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
1、职工工资及政策性奖金。
工资:每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。
政策性奖金:由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。
2、医疗费:按省、市的有关规定执行。
如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出"困难补助申请"，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。
办公费用使用管理制度
办公费使用管理制度
一、总则
第一条: 为规范管理公司办公费的使用,特制定本办法。
第二条: 办公费由公司办公室统一管理，各单位不再分配费用指标。
二、办公费分类：
第三条：文印费用。
包括打字复印费、装订费用，名片制作费用等。
第四条：邮寄费。
包括信邮费，特快专递费等。
第五条：办公用品费用。
即在供应办领用办公用品后的转帐费用。
包括笔、纸等低值易耗办公用品费用。
第六条：信息化建设办公费。
包括电脑备件(含显示器、主板、CPU、硬盘、内存条、显卡、网卡、计算机电源、键盘、鼠标等）以及办公耗材（含墨盒、硒鼓、U盘、碳粉、墨粉盒等）的费用。
二、管理办法：
第七条：各部门有文印业务时，原则上要求到办公室自行复印，但特殊情况要到外面文印时,须填写“文印申请单”(见附表)，经部门领导同意后,送办公室审批后,持申请单到外面办理文印，文印费由办公室统一结算。
第八条：各部门邮寄业务（包括信邮，特快专递），统一在办公室办理登记后，交邮局代办点邮寄，费用由办公室统一结算。
第九条:各部门如需领用办公用品（包括信息化建设办公用品），要求按如下流程办理申请领用：
部门文书登录OA办公网平台—进入采购管理模块—填写物品采购申请—经审批采购后—到供应组办理领用。
第十条：此规定自下发之日起执行。
附表：《文印申请单》
二00九年一月九日
附表：
文印申请单
申请单位: 2009年月日
文件名称文印种类复印 / 打印纸张类型页数(字数) 费用合计
单位领导签字公司办公室审核签字。
公司办公用品费用报销管理办法
公司办公用品费用报销管理办法一、目的为了规范公司办公用品费用的报销流程，合理控制办公费用开支，提高资金使用效率，特制定本办法。
二、适用范围本办法适用于公司全体员工。
三、办公用品的定义办公用品是指用于日常办公所需的各类物品，包括但不限于笔、纸、文件夹、订书机、胶水、计算器等。
四、报销流程（一）采购申请1. 各部门根据工作需要，填写《办公用品采购申请表》，注明所需办公用品的名称、规格、数量、预计金额等信息。
2. 《办公用品采购申请表》需经部门负责人审核签字后，提交给行政部门。
（二）采购审批1. 行政部门对各部门提交的《办公用品采购申请表》进行汇总、审核。
2. 对于采购金额在[具体金额]以下的，由行政部门负责人审批；采购金额在[具体金额]以上的，需报公司领导审批。
（三）采购执行1. 行政部门根据审批通过的采购申请，统一进行采购。
2. 采购应遵循“货比三家、质优价廉”的原则，选择正规的供应商进行采购。
（四）验收与入库1. 采购的办公用品到货后，行政部门应及时组织验收。
2. 验收合格的办公用品，办理入库手续，登记入册。
（五）报销申请1. 采购人员凭正规发票、《办公用品采购申请表》、验收单等相关凭证，填写《费用报销单》。
2. 《费用报销单》需经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。
（六）报销审批1. 财务部门对报销申请进行审核，包括发票的真实性、合法性，报销金额的准确性等。
2. 审核通过后，报公司领导审批。
（七）报销支付1. 公司领导审批通过后，财务部门按照公司规定的支付方式进行报销支付。
五、报销标准（一）常用办公用品1. 笔、纸、文件夹等常用办公用品，按照每人每月不超过[具体金额]的标准进行报销。
2. 超出标准的部分，需经部门负责人和公司领导特批后方可报销。
（二）特殊办公用品1. 电脑、打印机等特殊办公用品，根据工作需要，经部门负责人和公司领导审批后进行采购和报销。
2. 特殊办公用品的使用年限应符合公司的相关规定，未达到使用年限而损坏或报废的，需说明原因，并经公司领导审批后方可重新购置和报销。
办公经费管理办法
1 / 2 办公经费管理办法 办公室财务管理的基本原则是贯彻国家相关法律、法规和财务规章制度，确保工作需求得到满足，量入为出，努力增收节支。我们实行的是“统一领导、分级审批、集中管理、加强监督”的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室的领导下统一管理全室的财务工作。
办公室全体人员必须严格执行国家《会计法》以及省市有关财务规章、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家和集体的利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。
办公室的财务支出预算由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算提出建议方案，经室分管财务的领导审核，由办公室主任办公会议审议通过后执行。若需调整支出预算，必须经办公室分管财务的领导审核，并报办公室主任批准执行。
行政处需加强对支出的管理，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及标准。设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算。
经费报销审批办法涵盖办公室范围内的所有经费，包括行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入和支出。职工工资及政策性奖金由行政处按月编制并发放，医疗费按省、市规定执行，困2 / 2
难职工可申请补助。差旅费、会议费、汽车修理费等均需按规定标准和程序报销。
油料费、驾驶人员补助、邮电费、办公区水电费等均由专人统一结账，经相应负责人审核、审批后报销。接待经费需事先征得同意，按标准报销。基本建设支出纳入财务管理，按项目规模实行审批制度。
不属于上述11项的其他费用，由经办人填写报销单，经处室负责人签署意见后，根据金额大小报相应负责人审批。预借款则根据金额由不同级别的负责人审批。
所有费用的报销由经手人填报，会计审核签章，经审批人签字后报销。现金管理遵循人民银行《现金管理条例》的规定办理。
办公费用办法
公司办公费用管理办法为进一步加强对办公费用的日常管理，促进费用管理的规范化和标准化，提高办公费用的使用效率，按照“务实高效、从紧必须"的原则，制定本办法.一、定义本办法所指的办公费用是指归属公司财务会计科目的办公设施费、办公设施租赁费、办公修理费r办公费等。
二、管理原则1.费用分解管理原则办公费用采取年度总额控制的方法进行费用支出控制管理，每年年初由综合管理部根据公司确定的年度预算总额，将可进行指标分解的办公费用预算分解落实到各部门及车间。
各部门及车间要严格控制费用支出，将费用控制在预算范围之内，不得超支.2 o费用集中归口管理原则•公司综合管理部对不易进行指标分解的办公费用按照年度预算进行集中管理,做好总额控制。
三、管理措施公司对办公费用按照可预算分解控制类和综合管理部统一管理类进行管控。
（一）公司对常用办公用品及低值易耗品类办公费用和临时发生的小额办公费用实行预算控制管理。
由综合管理部下达预算指标并进行考核管理〔考核指标详见附件），由各部门及车间按照预算费用进行包干使用。
-1-/4 一1 —1.办公用品及低值易耗品：各类办公用纸、各类文具、过塑膜、非财会类票（单）据、胶水及固体胶类、清洁用具（品）、抽纸、垃圾篓〔袋）、档案袋、资料袋、文件筐、文件盒、文件夹、文件袋、茶叶、纸杯、茶（水）杯、烟灰缸、复写纸、印泥、计算器、电池、信封、笔记本r便签、便利贴、电源插排、笔筒、台历、白板、起钉器、订书机、订书钉、打孔机、U盘等。
2 •临时小额办公费：零星员工牌及出入证等办理费用、零星资料复印费、零星晒图费、零星邮费、室内绿植费等临时性发生的费用.（二）公司对以下各类办公费用由综合管理部进行统一管理1-办公设备购买、维修及耗材类办公设备购买、维修及耗材类费用由综合管理部统一管理，对各类办公设备建立管理台账,对维修周期进行跟踪监控，对因使用不当造成设备损坏的单位从下达的预算费用中进行扣减。
办公维修仅限公司办公用房、办公设施设备的零星维修及维护，其中建构筑物本体维修、空调等电器设备拆装、水电安装及维修等由机动设备部负责,其费用不计入办公费用。
办公费用控制管理办法
成都天信达企业管理咨询有限公司财务管理制度办公费用控制管理办法2011-07-31发布2011-08-1实施办公费用控制管理办法1 主题内容和适用范围本办法规定了办公费用的来源、报销、管理及控制要求。
本办法主要适用于成都天信达办公有关的各项费用。
2 定义办公费为公司领用的笔、墨、纸张、耗材和规定自购的日常消耗物资、邮寄费、复印费(包括除宣传广告品印刷以外的印刷费）、低值易耗品购买及维护费用等。
3 管理控制程序3。
1公司办公室为办公费用归口部门管理责任单位。
3.2实行统一预算，统一采购（或向行政部领用).3。
3笔、墨、纸张、耗材等日常消耗物资3。
4日常消耗物资不可自行购买，由行政部统一管理。
3.5 每月5日前各部门将经各部门领导审核后的日常消耗物资申请计划报行政办公室,办公室主任审批后交专人统一采购（领用)，常用品可以适当增加采购（领用）量.高价值用品（单品200元以上）需由公司总经理或总经理指定的委托授权人批准后方可购买（领用）。
3.6 日常消耗物资购买时应选用质量可靠,价格适中的产品。
3.7日常消耗物资采购（领用）回来后由行政部专人保管、发放，并建立台帐.3.8 日常消耗物资的领用采用审批制，领用人填写物资申领单,由各部门领导审批后到保管员处领取.高价值用品需由营销公司办公室主任，交营销公司总经理批准后领用。
3。
9对于硒鼓、墨盒、墨粉瓶、色带等易污染品使用完后不得随意丢弃，应交回营销公司办公室保管员处，由公司统一回收处理.3。
10 复印复印由各单位人员凭各单位领导批准的报告在公司办公室保管员处领取复印卷,到公司规定复印室复印。
各部门除宣传广告品以外的文件印刷需由各部门提出申请，部门领导审核同意，办公室主任审批后统一由营销公司办公室委托公司印刷厂印刷。
3。
11 低值易耗品购买及维护由各部门提出申请，公司办公室有关人员调研或检验确认，办公室主任审批后交公司或外协单位购买或维修,超过1000元的低值易耗品购买及重大维修和技改项目,需报公司总经理批准后方可实施。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
湖南动悦体育办公费用管理办法（讨论稿）
第一章 总 则
第一条 为了规范动悦体育办公费用报销,合理控制费用开支，依据
《吉首市动悦体育文化有限公司财务管理制度》及国家相关财经政策、法
律法规的规定，特制定本办法。
第二条 本办法所说费用是指动悦体育办公日常管理开支的费用，包
括办公费、招待费及礼品费、差旅费、通讯费、车辆使用费、研发费、资
料费及其他费用等。
第三条 动悦体育办公费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有
效监督的管理原则。
第二章 费用管理的一般原则
第四条 费用审批权限：动悦体育办公费用开支由股东大会授权总经
理实行一支笔审批制度，即在股东大会批准的年度费用预算内的开支全由
总经理审批。总经理个人年度费用由股东大会核定，其个人预算内费用开
支由副总经理审批，预算外费用需经股东大会核定后开支。
第五条 费用报销的流程：报销人填写费用报销单→部门负责人审核
→总经理审批→会计审核→出纳审核付款。
第六条 费用报销要求
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
（一）报销发票要求要素齐全，内容无虚假记载，发票要素包括：日
期时间、付款单位名称（要填全称）、缴款内容或摘要、小写金额、大写
金额、收款单位财务专用章或发票专用章。
（二）报销人必须提供合法票据, 对不符合财务报销制度的发票，财
务部一律不予报销，报销时发票正面要有经办人、证明人签名。
（三）经办人分类整理有关原始发票，整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，
有采购单和专项费用申请单的连同一起附上。
（四）将分类整理后的原始发票附在费用报销单后，注明原始单据张
数，并在费用报销单上填写完整相关内容。
（五）现金报销5000元以上的，需提前通知财务部备款。
第七条 借支管理
（一）借款分为临时借款和备用金借款两类。临时借款是指遇事临时
性借支、事毕报销清账的借款。备用金借款是针对现金使用频繁的岗位核
定周转金，预先借支，报销不清账，支付现金，年末清账的借款。
（二）临时借款借支原则为前款不清，后款不借，逾期未归还借支者
从其工资中扣回借款；借款金额超过5000元的应提前通知财务部备款；
出差借款按审批后的《出差申请表》批准额度办理借款，出差返回10个
工作日内办理报账还款手续。
（三）备用金借款额度由现金使用部门提出申请，经副总经理审定，
总经理和财务负责人共同核准；备用金借款的额度原则上不得超过借款人
月工资的一半，有备用金借款的人员，原则上不得再申请临时借款；用备
用金借款开支的费用每月报账一次，无特殊原因不得跨月报账；备用金借
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
款每年末清帐，下年初重新办理备用金借款手续。年末无特殊原因不主动
清帐者，财务从其个人工资中扣回借款。
（四）借款审批流程依费用报销单审批程序，借款人按规定填写《借
款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转
账或现金。
第三章 各项费用管理的具体规定
第八条 办公用品、低值易耗品管理
购买办公用品，需填写《采购单》，报销时附购物明细清单，经办人
和验收人在清单或发票正面签字证明。
第九条 招待费及礼品费规定
（一）动悦体育各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次性支出在
500元以下的，由副总经理自行把握，严格开支，不得超支。500元以上
的必须事前请示总经理批示。
（二）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，招待餐须限制陪餐人数，原则
上陪同人员不得多于来宾人数。
（三）一般情况下，招待费用和礼品费用发生时，需事前填写《招待
费审批单》，经总经理或副总经理审批后方可开支。特殊情况，在外地或
急需开支的，也应先口头请示。
第十条 差旅费管理
（一） 出差审批制度
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
出差须申请，并填写《出差申请表》，经批准后方可出差，差旅费用
报销时须附上《出差申请表》。
（二）出差报销费用标准
差旅费报销采取限额内实报实销制，即长途交通费在标准内据实报销，
住宿费和市内交通费在规定标准限额以内凭发票报销，伙食补助按每天定
额标准补贴。具体标准如下表：
项目
级别
长途交通工具
住宿标准 （元/天） 伙食补助 （元/天） 出差地交通费
（元/天）
火车 飞机
一般 地区 特殊 地区 所有 地区 一般 地区 特殊
地区
总（副总）经理 硬卧 经济舱 据实 据实 30 据实 据实
部门经理 硬卧 经济舱 180 220 30 30 60
其他员工 硬卧 经济舱 140 180 30 30 60
注：特殊地区指北京、上海、深圳、广州。
（三）出差其他规定
出差起止地有直达火车的必须乘坐火车。
住宿发票需注明人数、住宿天数，三星级（含）以上酒店的，同时提
供酒店费用清单，私人费用必须扣除。
伙食补助按算头不算尾的原则计算，出差期间陪同客户或有客户招待
的当天不计算伙食补助。
开会和培训等原因出差，已缴纳有关食宿费用的，不再给予伙食补助。
不同职级人员一起出差，适用高职级人员的费用标准。
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
第十一条 通讯费报销规定
（一）手机话费报销按动悦体育核定标准执行，限额内据实报销。报
销人需填写《手机通讯费用报销申请单》，经总经理批准后方可报销。报
销标准每年清理一次，发生岗位变动的，重新申请核定标准。
（二）手机话费报销标准：总经理400元/月，副总经理300元/月，
部门经理200元/月，其他员工100元/月。
（三） 动悦体育办公电话费用统一由办公室缴纳并管理。
第十二条 车辆费用管理
（一）个人汽车交通费用补贴额度按公司核定标准执行，标准内据实
报销。报销人需填写《交通费用报销申请单》，经总经理批准后，方可报
销。报销标准每年清理一次，发生岗位变动的，重新申请核定额度。
（二）交通费报销标准：总经理400元/月，副总经理300元/月，部
门经理200元/月，其他员工100元/月。享受交通补贴的，市内的士票一
律不报销。
（三）公司车辆所有费用开支统一由办公室管理，车辆维修费用需附
维修明细清单。
第十三条 研发费用管理
（一） 研发费用开支由办公室（技术部）集中管理。
（二）办公室（技术部）年初进行研发费用预算，年度内开支控制在
预算范围以内，不准超出规模。特殊情况的，需重新申请，经总经理批准
后方可增加研发费用开支规模。
（三）系委托科研项目的，需提供委托合同或协议。
陕西延长石油集团横山魏墙煤业有限公司
页脚内容
6
（四）办公室（技术部）应建立研发费用开支台账，财务部单独设置
明细科目对此核算。
第十四条 资料费用管理
资料费仅限购买专业相关资料，由办公室统一管理，做好资料入库、
借阅登记手续，报销时提供明细清单，经办人和验收人在发票正面签字证
明。
第十五条 其他费用管理
（一）工资、奖金、社会保险、职工福利费、工会经费开支由办公室
或人力资源部管理。
（二）其他专项或大额费用开支必须先申请，经总经理和财务负责人
共同批准后方可开支。
第四章 附则
第十六条 本管理办法由动悦体育（财务部）负责解释和修订。
第十七条 本管理办法经公布之日起试行。
吉首动悦体育文化有限公司办公室
2017年3月3日