四川：完善抽取程序堵住制度漏洞
全国人民代表大会常务委员会执法检查组关于检查《中华人民共和国公证法》实施情况的报告
全国人民代表大会常务委员会执法检查组关于检查《中华人民共和国公证法》实施情况的报告文章属性•【公布机关】全国人民代表大会常务委员会执法检查组•【公布日期】2021.12.21•【分类】全国人大常委会执法检查报告正文全国人民代表大会常务委员会执法检查组关于检查《中华人民共和国公证法》实施情况的报告——2021年12月21日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十二次会议上全国人大常委会副委员长曹建明全国人民代表大会常务委员会：为深入了解公证法实施情况，促进法律正确有效实施，推动公证事业高质量发展，充分发挥公证在推进全面依法治国中的重要作用，根据2021年度监督工作计划，全国人大常委会组成执法检查组，对公证法实施情况进行了检查。
此次执法检查是公证法2006年实施以来，全国人大常委会首次开展执法检查。
执法检查组由曹建明、沈跃跃、吉炳轩、郝明金4位副委员长担任组长，监察司法委主任委员吴玉良任副组长;成员由13位全国人大常委会委员、监察司法委组成人员和12位全国人大代表组成。
7月至9月，执法检查组分别赴上海、河北、宁夏、广东、辽宁、北京等6个省（区、市）开展检查，深入18个地市（区），召开17场座谈会，听取了地方政府和有关部门的汇报，与各级人大代表、专家学者、公证从业人员、律师、办证当事人等进行了深入交流；实地检查24家公证处，随机抽查7家公证处，赴法院、乡村、社区、银行、企业等，通过现场交流、随机回访等方式，了解公证工作开展和服务经济社会发展等有关情况。
同时，委托江苏、江西、重庆、新疆等4个省（区、市）人大常委会对本行政区域内公证法实施情况进行检查。
为增强检查实效，前期，全国人大监察司法委与司法部有关厅局、单位进行了座谈，赴四川、山西开展了调研，研究梳理了有关重点问题和执法检查重点细化提纲。
委托中华全国律师协会、中国政法大学公证法学研究中心开展了第三方评估。
这次执法检查有以下几个特点：一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想。
我国企业内部控制常见的十大漏洞
内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。
内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。
内部控制的权威人士AdrianCadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。
从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比较薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻亦屡见不鲜，企业资产和股东权利得不到应有保护，甚至给企业造成灾难性损失导致经营陷入困境。
2004年，中航油巨亏、四川长虹对APEX公司超过38亿元的坏账、创维黄宏生被香港廉政公署拘捕等诸多案例，给我国很多企业敲响了内部控制的警钟。
现结合众多内控失败案例和内控咨询工作的经验，归纳了我国企业内部控制常见的十大问题，希望管理人员引以为戒，有则改之，无则加勉。
一、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表。
之所以把这个问题列在十大问题之首，是因为它非常普遍且后果严重，但遗憾的是，直到今天，仍有很多单位根本没有意识到这一问题，或虽然意识到了却不以为然，低估了其可能造成的严重后果。
不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录，所谓“管钱不管账，管账不管钱”就是不相容职务分离原理的一个典型运用。
货币资金是最容易出现舞弊的一项资产，如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。
国家自然科学基金委会计卞中从1995年到2003年的八年期间里，利用掌管国家基础科学研究的专项资金下拨权，采用谎称支票作废、偷盖印鉴、削减拨款金额、伪造银行进账单和信汇凭证、编造银行对账单等手段贪污、挪用公款人民币两亿余元。
卞中担负着资金收付的出纳职能，同时所有的银行单据和银行对账单也都由他一手经办，使得他得以作案长达八年都没有引起过怀疑。
四川：保持定力优化方向持续加强基层纪检监察监督
四川：保持定力优化方向持续加强基层纪检监察监督文本刊全媒体记者曾那迦“鲜明大抓基层导向，坚持办案引领，着力推动群众身边党组织解决群众身边问题，严肃查处蝇贪蚁腐，让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。
”近日，四川省加强基层党风廉政建设工作推进会在成都召开。
会议学习贯彻中央纪委、省纪委全会关于加强基层监督的部署要求，就破解制约基层监督的实践难题，在更大范围整合运用监督力量，持续擦亮基层监督四川名片作出新安排。
近年来，四川省纪委监委牢固树立大抓基层工作理念，把加强县乡基层党风廉政建设作为“一把手”工程，组织专班深入推进，坚持“全省一盘棋”推动各类监督主体同时、同向、综合发力。
全省各级纪检监察机关强化案件引领，保持严的基调，全面提升办案质效，以案件开道扎实开展专项整治，推动完善基层监督体系工作不断走深走实。
省市县三级联动，推动监督向下延伸拓展加强基层监督是一项系统性、复杂性、长期性的工作，既要保持久久为功、一抓到底的态势，也要因时因势、因地制宜突出工作重点。
去年以来，省纪委监委接连召开多场现场工作会，推进、总结基层纪检监察监督建设。
如，2023年3月，省纪委监委在成都市郫都区召开深化县乡基层党风廉政建设片区推进会，推动基层监督从坐等线索上门向主动发现问题转变，从数量增长向质效提升转变。
同年10月，全省完善基层监督体系试点工作推进会在绵阳召开，总结前期试点工作开展情况，分析了推进过程中存在的困难和问题，交流经验做法。
“完善党和国家监督体系必须延伸监督触角，推动基层监督从有形走向有效，持续加力加压、层层传导，确保中央纪委国家监委和省纪委监委工作部署落细落实。
”省近日，四川省加强基层党风廉政建设工作推进会在成都召开，强调要进一步深化对加强基层党风廉政建设的思想认识，着力推动群众身边党组织解决群众身边问题。
67纪委监委相关负责人指出。
此外，省纪委监委还通过委领导调研、出台工作方案、完善制度机制、加大交流互鉴等多种方式推进基层党风廉政建设。
四川苍溪：健全三大体系强化招投标监督
员到负责工程建设 、 政府采购的市直部门上 门对接 ， 程， 坚持现场监督人员备案制、 监督责任制 、 监督记
推进各项重点工程的招投标工作 ， 取得 良好效果。 今 实制 、 责任追究制 ； 围绕履约保证金缴纳不到位 的问 年以来 ，已有 １ ０ １ 个政府采购项 目、 ２ ０ 个工程建设 题 ， 制定保证金缴退程序 ，坚持保证金专户统缴统
局等负责政府采购的单位 ，具体 了解政府性投资项 标项 目监督组 ， 专项开展公开招投标项 目监督检查 ，
目 计 划 和时 间节点 安排 ，并将 今年 招投 标项 目 进 行 确 保每 一 个公 开 招投 标 项 目监 督 检查 不 少 于 两次 ；
整理， 制定招标采购项 目 工作计划。
二是以各行政监督部门为主体 ， 成立项 目监管小组 ，
围绕立项审批 、 招标投标 、 施工管理 、 资金使用等环
四川苍溪 ：
节开 展专项 检查； 三 是以 派出 纪 工委和基 层纪检 组
健全三大体系强化招投 标监督
织为 基础， 对辖区内 实施的 招投 标项目 开展 一对一
近年来 ， 四川省苍溪县不断创新思路 ， 完善机 跟踪检查 ， 并制定出台《 基层纪检监察组织开展招投 制， 健全三大体系 ， 强化招投标监督 ， 取得明显成效。 标监督工作暂行办法》 ， 进一步规范基层纪检组织监
务 电子招 投标 的 比例达 ３ ０ ％。
健全流程管理体系——设关卡 。在查找廉政风
险 点的基 础上 ，针对 招投 标所 有环 节逐 一建 立严 密
据悉 ， 今年盐城市将积极帮助各县（ 市） 协调 电
的工作流程， 层层设立关卡 ， 防控廉政风险。先后 围
四川乡镇移民资金管理及报账制度实施细则
四川省乡（镇）移民资金管理及报账制度实施细则第一章总则第一条为了规范移民资金的会计核算,加强乡（镇）移民工作站（点）(以下简称移民工作站点）移民资金管理，根据《四川省移民专项资金管理暂行办法、会计核算办法》(以下简称《办法》）的有关规定，制定本细则.第二条本细则适用于管理和使用移民补偿补助资金、移民后期扶持资金的县级移民管理机构及移民工作站点。
第三条依据《办法》的规定，移民工作站点经办的移民资金收支业务实行报账制度。
第四条移民工作站点报账制是指移民工作站点经办的移民资金收支业务向县级移民管珲机构预领和报账,井按本细则的规定县级移民管理机构预付、移民工作站点预收并登记辅助账,反映移民资金预收（付）、支付、结存、报账等情况的会计控制制度。
第二章移民资金的管理责任及会计责任第五条移民工作站点足由乡（镇）政府设置的机构，在同级人民政府和县级移民管理机构的双重领导下，负责本乡（镇）移民工作。
其经办的移民事宜和移民资金收支业务，按照县级移民管理机构的授权办理，对同级政府和县级移民管理机构负责，移民资金管理责任由乡(镇）政府和县级移民管理机构共同承担.第六条移民工作站点是非独立核算单位，不具备会计主体资格，其会计责任由县级移民管理机构承担.根据《会计法》的有关规定，县级移民管理机构的负责人是本级和移民工作站点的第一会计责任人。
第七条乡(镇)政府对移民工作站点的移民资金安全负责，对原始凭据的真实性、合法性、合规性、完整性负责。
县级移民管理机构对移民了作站点的移民资金安全负监督责任，对原始凭据的真实性、合法性、合规性、完整性承担审核责任.第三章会计机构、会计人员及会计资料第八条移民工作站点要确定专人负责移民资金管理和核算工作，维护移民资金及资产的安全，办理移民资余的审核、支付、结算、登记辅助账、报账、编报会计报表等事宜。
第九条按<会计法〉的规定会计人员必须持证上岗。
移民工作站点任（聘）用会计人员必须经县级移民管理机构核准，且会计人员必须经过专业培训，熟悉掌握《办法》及本细则的各项规定。
四川省人民政府办公厅关于印发四川省集中开展安全生产大检查实施方案的通知
四川省人民政府办公厅关于印发四川省集中开展安全生产大检查实施方案的通知文章属性•【制定机关】四川省人民政府•【公布日期】2014.06.30•【字号】川办函[2014]100号•【施行日期】2014.06.30•【效力等级】地方工作文件•【时效性】现行有效•【主题分类】劳动安全保护正文四川省人民政府办公厅关于印发四川省集中开展安全生产大检查实施方案的通知（川办函〔2014〕100号）各市（州）人民政府，省政府各部门、各直属机构，有关单位：《四川省集中开展安全生产大检查实施方案》已经省政府领导同志同意，现印发你们，请认真组织实施。
四川省人民政府办公厅2014年6月30日四川省集中开展安全生产大检查实施方案为认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于进一步加强安全生产工作的决策部署，持续深入开展安全生产大检查工作，严厉打击各类非法违法生产经营建设行为，治理纠正违规违章行为，坚决防止重特大安全事故发生，特制定本实施方案。
一、总体要求以党的十八大、十八届二中、三中全会和省委十届三次、四次全会精神为指引，认真贯彻落实习近平总书记、李克强总理等中央领导同志重要批示指示精神和省委、省政府关于安全生产工作各项部署，坚持科学发展、安全发展，按照“全覆盖、零容忍、严执法、重实效”的总体要求，在全省范围持续开展安全生产大检查，整治隐患，堵塞漏洞，强化措施，着力构建安全生产检查督查工作常态化、制度化的长效机制，为全省经济社会发展提供有力的安全保障。
二、检查时间和范围2014年7月至9月底，对全省所有地区、所有行业（领域）、所有生产经营企事业单位和人员密集场所（以下简称“各单位”）进行安全生产大检查。
在全面检查基础上，重点检查煤矿、金属非金属矿山、尾矿库、石油天然气、危险化学品和烟花爆竹、冶金有色、消防、道路交通、水上交通、铁路、民航、建筑施工、水利、电力、农业机械、渔业船舶、特种设备、食品药品加工、民爆物品等行业（领域）。
巴中市中心医院窝案的背后
巴中市中心医院窝案的背后作者：刘德华文利军唐桥来源：《四川党的建设·城市版》2016年第05期一名名犯罪嫌疑人被送上法庭治罪后就完事了吗？当制度存有漏洞时，是视而不见，还是伺机继续浑水摸鱼？面对这个选择题，巴中市中心医院原、现两任班子和巴中市巴州区检察院做出了不同选择，也收到了不同的结果。
市中心医院原院长张映军（正县级），党组书记、副院长杨飞（正县级），药剂科长潘裕辉选择“钻洞”，分别受贿590余万元、120余万元和200余万元，最终全部落网，受到法律严惩。
巴州区检察院在办理3人涉嫌受贿罪系列贪腐案时发现该医院的管理漏洞后，发出检察建议，帮助建章立制、堵塞漏洞。
医院现任领导班子积极采纳检察院建议，织密制度笼子，完善药品管理，降低药价惠及民生。
药企间心照不宣的“秘密”巴中市中心医院是巴中唯一一家三级甲等大型综合医院，年平均门诊60余万人次，住院病人5万余人次，急诊病人2万人次，手术1万余台次。
面对如此巨大的医药供销市场，药品销售商都想分得一杯羹。
该医院规定，药品采购、增加新药品种需由药剂科编制药品计划，再经药事委员会讨论决定，最后提交院长审批。
为增加药品销售额，拥有初审权的潘裕辉、表决权的杨飞和最终拍板权的张映军成为药企的重点“公关”对象。
医药代表们先用红包、好处费、感谢费攻陷潘裕辉这道关口，再拿着潘裕辉“量身定制”的采购计划以同样的方式取得张映军、杨飞的“关照”，最终顺利通过药事委员会表决。
检察官介绍，医药代表张春（化名）在先后送给张映军150多万元、潘裕辉20多万元、杨飞2万元后，垄断了该医院的输液供应。
某药企董事长王良（化名）先后送给张映军80余万、潘裕辉20余万。
其公司在该医院的药品销售额从几十万元上升到1000多万元。
“一切都是按制度办的，每笔采购是按程序走的，是药事委员会集体表决的结果。
”潘裕辉在庭审时说。
可在他理直气壮的辩白背后，彰显的却是赤裸裸的权钱交易。
张春在接受侦查机关调查时说：“潘裕辉是药剂科科长，有及时上报药品计划、增加品种规格、增加新药品种和及时将发票送计财科做账的权力。
四川省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见
四川省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见文章属性•【制定机关】四川省人民政府•【公布日期】2022.02.18•【字号】川府发〔2022〕4号•【施行日期】2022.02.18•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文四川省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见川府发〔2022〕4号各市（州）、县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构，有关单位：为全面落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定，深入贯彻《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，现就我省进一步深化预算管理制度改革提出以下实施意见。
一、总体要求（一）指导思想。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真落实省委十一届三次全会以来决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极融入和服务新发展格局，坚持以供给侧结构性改革为主线，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，深入落实省委“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）重要要求，进一步完善预算管理制度，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，为全面建设社会主义现代化四川提供坚实保障。
（二）基本原则。
坚持党的全面领导。
将坚持和加强党的全面领导贯穿预算管理制度改革全过程，加强财政资源统筹，集中力量办大事，坚决落实党政机关过紧日子要求，强化预算对落实党中央、国务院和省委、省政府重大政策的保障能力。
坚持预算法定。
增强法治观念，严肃财经纪律，更加注重强化约束，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。
明确市（州）、县（市、区）和部门的主体责任，加强对权力运行的制约和监督。
坚持绩效导向。
牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，推进预算和绩效管理一体化，健全绩效结果运用机制。
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“ 资深专 家库 ” 的评 标专 家 ， 中 不但 有各 自丰 硕
人员更好 地 贯彻落实新 出 台的各 项政策 制度 ， 一 的研究 成果 ，还有 扎实 的实 际工作 经验 ，这 ３４ 进 ０ 人 步规范 政府采 购代理行 为 ， 确保依法 依规操 作 。 中 ， 自中国科技 大学 、 来 合肥 工业 大学 、 安徽 大学 、 安 徽 建 筑 工 程 学 院 等 高 等 院 校 和 科 研单 位 的有 １４ ４
该《 办法》 所体现出来的另一特点是细化 了评 金。 拓展招标范围， 自治区范围内全部使用国有资 凡
审专 家抽取 前 、抽取 中和 抽取后 各环 节应 当做 的程 金 、国有 资金控 股或 占主导地 位 的房屋建 筑和 市政
序性 工作 ， 并通 过相关 文书格式 加 以体 现和强 化 。 基 础设 施项 目的专业 分 包 、 务分 包 、 劳 房屋 拆迁 ， 以 及需 要建 筑 工程 质 量检 测 、 标代 理 、 价 咨询 、 招 造 房
府 采购评 审专家 责任书 、省级政 府采购 招标 文件 编 用 ， 肥 的各 项重 大项 目招标 ， 从他 们 当中随机 合 都会
制指 引和实施 指引补 充通知 （ ） 三 和公开 招标 投诉 案 抽 取专家来 为项 目招标 质量把关 。
例。 通过 本次培训 ， 助于各 政府采购代 理机 构从业 有
招标代 理机构 串通 招标人 或投标人 操纵 评标结 果等
福建 ：
近 日， 建 省举 办第二 期全 省政 府采 购代 理机 福
违法违规行为， 对违法违规情节严重的， 取消其代理
举办全省政 府采购代理机构业 务培训班 资格， 招标代理市场。 清出
构 培 班。０ 政 采购 理 业务 训 ８多家 府 代 机构的 责 负 人
宁夏 ： 强招 投 标管 理 加
察厅联合 下发 《 于进一 步规 范房屋 建筑 和市政 工 关
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名，占 到了资深专家近一半比 来自 例。 安徽省财政
名。
日前 ，宁夏 回族 自治 区住 房和 城 乡建设厅 、 监 厅 、安徽 电视 台等党政 机关 和 企事业 单 位 的有 １０ ６
的特点 之一是对 政府采 购评 审专家抽 取原 则 、抽 取 可采取 网上转 账和银 行保 函等方 式 ， 接受 现金 ， 不 未 方式 、 家 回避 、 专 重新 抽 取等 方 面作 了全 面 的规 定 。 并 对专家抽 取 的程 序进行 了完 善 ，以堵 住专 家抽 取 过程 中可能 遇到 的各 种漏 洞。 《 该 办法 》 定 ， 规 政府采 中标企业 的投标 保证 金应在规定 时 间 内按 企业原 账 号返还 。 宁夏全 区执行 统一 的房屋建 筑和 市政工 程招 投
和标 书编制人 员 ，及各 设 区市财政 局采 购办 的人员 共 ２０ ２ 多人参加 了本次 培 训。本次 培训重 点讲解 了 新 出台的政府采 购代理 机构资用
１月 １ ２ １日，０ 名 评标 专 家领得合 肥市 招投标 ３４ 中心 “ 资深 专家 ” 的聘 书 ， 他们 以全新 的身 份 正式上 岗 。 自此 ，合肥 市招投 标 中心 的资深专 家库 正式启
黧 羹
四川 ： 完善 抽取 程 序 堵住 制 度 漏洞 程招投标管理的 若干意见》明 ， 确提出委托银行代收
四川省 财政 厅 近 日印发 了《 四川 省政府 采购 评 投标 保证金 ，杜绝 因招标代 理机 构收 取投标 保证金
审专家抽取管理办法》以下简称《 （ 办法》 。 办法》 逾期不还、 ）该《 恶意占用带来的矛盾和问题。 投标保证金
贵州 ： 废止政府采购供应商登记备案制度
地产评估、 施工图审查等中 介机构提供服务的， 应采 取招标方式来确定中标人， 招标、 投标、 评标活动进
近 日， 州 省财 政 厅 下发 《 于 取 消政 府 采 购 入 建设工 程交 易 中心 进行 ， 受招 投标监 管部 门监 贵 关 接 供 应 商登 记备 案 的通 告 》 ，面 向广 大供 应 商发 出声 管 。 实质量 安全强 制性要 求 ， 落 招标人 在招标 文件 中 明， 明确 表 明经 贵州 省财 政厅 研究 决 定 ， ２ １ 年 应 提 出工程 施 工创 建 安全质 量标 准化 工地 的要 求 ， 自 ００ １ 月 １日 ， 办理 政府 采购 活动 中政 府采 购供 投标 单 位在 投标 文 件 中对此 无 响应 的作 扣 分处 理 。 ２ 起 不再 应商 登记备案 事宜 。 招标 文件 中还应将 安全生 产措 施费单 独列 支 。整 治
购评 审专家抽 取应 当遵循 随机 、 保密 、 用和 提供分 标管 理标准 ， 得存在 地方差 异 ， 使 不 杜绝 地方 保护 。推
离 的原则 。 抽取方 式 以随机 抽取 为主 、 选择性抽 取 为 行 “ 理有 效 低价 中标 ” 确定 较为 合 理 的投标 报价 合 ，
辅 的方式 。 有效范 围 ， 证 中标 价 既不 低 于成本 ， 保 又节 约 国有资