施工企业内控制度实施策略
工程施工企业的内部控制(3篇)
第1篇一、引言工程施工企业在国家基础设施建设、城市建设和房地产开发等领域扮演着重要角色。
然而，工程施工企业面临着诸多风险和挑战，如合同风险、质量风险、安全风险、资金风险等。
为了确保企业健康发展，提高企业的核心竞争力，加强工程施工企业的内部控制至关重要。
二、工程施工企业内部控制的重要性1. 防范风险：内部控制有助于识别、评估和控制工程施工企业面临的各种风险，降低企业损失。
2. 提高效益：通过内部控制，可以优化资源配置，提高工程施工企业的经济效益。
3. 保障合规：内部控制有助于企业遵守国家法律法规、行业标准和规范，降低法律风险。
4. 提升管理水平：内部控制有助于完善企业管理体系，提高企业运营效率。
三、工程施工企业内部控制的主要内容1. 合同管理（1）合同签订：在签订合同前，对合同条款进行审查，确保合同内容合法、合规。
（2）合同履行：对合同履行情况进行监督，确保合同各方履行合同义务。
（3）合同变更：在合同履行过程中，对合同变更进行审查，确保变更合法、合规。
2. 质量管理（1）质量标准：制定质量标准，确保工程质量符合国家标准和行业规范。
（2）质量检查：对工程质量进行检查，发现问题及时整改。
（3）质量责任：明确质量责任，确保质量问题得到有效解决。
3. 安全管理（1）安全培训：对员工进行安全培训，提高安全意识。
（2）安全检查：对施工现场进行安全检查，确保安全生产。
（3）事故处理：对安全事故进行调查、处理，吸取教训，防止类似事故再次发生。
4. 资金管理（1）资金预算：制定资金预算，合理分配资金。
（2）资金支付：对资金支付进行审核，确保资金使用合规。
（3）资金回收：加强应收账款管理，提高资金回收率。
5. 人力资源管理（1）招聘与培训：选拔优秀人才，加强员工培训。
（2）绩效考核：制定绩效考核制度，激发员工积极性。
（3）员工激励：建立健全激励机制，提高员工满意度。
四、加强工程施工企业内部控制的措施1. 建立健全内部控制制度：根据企业实际情况，制定内部控制制度，明确各部门职责。
论施工企业如何科学实施内部控制及风险管理
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北 方 交 通
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论 施 工 企 业 如 何 科 学 实施 内部 控 制 及 风 险 管 理
工程公司内控制度
工程公司内控制度一、总则为规范公司内部管理，规避风险，确保公司业务顺利开展，制定本内控制度。
二、内控组织1.设立内控委员会，负责制定内控政策、方案和监督执行情况。
2.设立内控小组，负责内控实施的具体工作，由内控委员会指定。
三、内控目标1.确保公司的资金安全和合法性。
2.建立完善的财务管理制度，保证财务信息的真实性和准确性。
3.规范公司内部流程，提高工作效率。
4.加强对人员管理的监督，确保员工行为合规。
四、财务管理1.实行预算管理制度，对公司每月的收支情况进行预测和安排。
2.建立完善的会计制度，严禁虚假账目和财务造假行为。
3.加强内部审计，对公司的财务状况和经营情况进行定期检查。
4.设立财务风险管理制度，对可能出现的风险进行预警和应对。
五、采购管理1.建立完整的采购程序，包括需求确认、供应商选择、合同签订等环节。
2.严格执行采购合同，杜绝贪污腐败和不正当竞争。
3.建立供应商管理制度，对供应商进行定期评估和管理。
六、人员管理1.加强员工培训，提高员工业务水平和规范意识。
2.建立完善的考核制度，激励员工积极工作和产生创新。
3.加强对员工行为的监督，对违规行为进行纠正和处理。
七、信息管理1.建立信息传递和保存制度，确保信息的安全和保密。
2.加强对信息系统的管理，保护公司信息系统不受损害。
3.定期对信息系统进行检查和维护，确保信息系统的正常运行。
八、风险管理1.建立风险管理制度，对可能出现的风险进行评估和控制。
2.建立应急预案，对可能出现的危机进行应对。
3.加强对项目风险的管理，确保项目的安全和顺利进行。
九、监督检查1.定期对内控制度进行检查和评估，及时修改和改进。
2.加强对内控执行情况的监督，确保内控制度的落实和执行。
十、违规处罚对违反内控制度的行为，依法给予相应处罚，包括警告、罚款、停职等。
十一、附则本内控制度经公司领导小组审定，自发布之日起正式执行。
公司内部如有未尽事宜，由内控委员会负责解释并补充。
施工企业内控制度建设
施工企业内控制度建设2008年财政部颁布了《企业内部控制规范》，旨在规范企业经营行为，增强企业竞争力，避免管理上出现失误给企业带来损失。
当前，国内外各行各业都高度重视本行业、本企业的内控制度建设，努力堵塞经营管理中的漏洞，实现企业经济效益和管理水平的全面升级。
如何加强施工企业内控制度建设，本人结合工作实际，谈一些个人看法，供参考。
一、预算管理1.建立财务预算制度。
施工企业应以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标要求，对资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实行全面预算管理，做到全方位管理，全过程控制。
预算编制要围绕中心工作进行，体现在对中心工作支持上，要全面、科学、合理，切合实际，便于操作。
2.坚持党委理财制度。
坚持党委理财、党管经济是确保企业健康向前发展的重要保证重大经济活动或重要支出必须经企业党委会集体研究决定，增强开支的合理性，增加开支的透明度，提高决策的科学性和准确性。
3.坚持预算公开制度。
经党委讨论通过的企业预算，要在内部进行公示、公开，接受职工监督。
二、货币资金管理1.建立银行定期对账制度。
定期对账在于企业能随时掌握银行存款情况，合理安排资金使用。
企业应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行复核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额一致。
如调节不符，应当查明原因，及时处理。
2.建立大额现金提取回访制度。
企业要与开户银行签订协议，明确出纳人员在提取现金时，银行要与单位指定的人员进行电话联系，取得确认，确保资金安全，防止出纳随意提取现金，甚至出现携款私逃的现象。
3.建立银行预留印鉴分开保管制度。
银行预留印鉴分开保管能有效预防出纳人员职务犯罪的发生。
企业财务专用印章由财务负责人或主管会计保管，个人名章由出纳保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。
4.建立现金定期盘点制度。
库存现金必须做到日清月结，编制库存现金盘点表，确保现金账面余额与实际库存相符。
建筑施工企业的内控制度管理
建筑施工企业的内控制度管理摘要：建筑施工企业是一个复杂的组织体系，针对其业务特点和风险特征，内控制度管理是确保企业有效运作和可持续发展的核心要素。
本文将从内控制度的定义、内控制度管理体系的建立和运作、内控制度管理的重要性、建筑施工企业内部控制的内容和方法等方面进行深入探讨，并提出一些建设性的建议，以期对建筑施工企业的内控制度管理提供参考和借鉴。
一、引言内控制度是建立在法律法规基础上，通过制定相关规章制度、流程与制度、岗位职责分工、人员配备等手段，以达到事中监督、风险防控和运营效率提升的目的。
建筑施工企业作为经营风险较高的行业，内控制度管理对于企业的发展至关重要。
本文将从内控制度的定义、内控制度管理体系的建立和运作、内控制度管理的重要性、建筑施工企业内部控制的内容和方法等方面进行探讨。
二、内控制度的定义内控制度是建筑施工企业自身内部对风险管理和效率提升的规定和程序，通过明确岗位职责、禁止和约束权力滥用、确保经营活动合规等方式有效管理企业。
合理的内控制度能够规范企业运作，减少风险，提高企业内部运作效率。
三、内控制度管理体系的建立和运作1. 建立内控管理体系：建筑施工企业应明确内控管理的目标和策略，明确责任体系和流程，建立健全的内控制度。
2. 设计内控流程与制度：根据企业的业务特点和风险特征，建立相应的内控流程与制度，以规范企业业务流程，降低风险。
3. 人员配备和培训：为了保障内控制度的顺利运行，建筑施工企业要充分配备专职内控人员，并进行内控相关培训，提高内控意识和能力。
4. 内部监督与审计：建筑施工企业应设立内部监督与审计机构，通过监督和审计来不断改善和完善内控制度，确保内控制度的有效运行。
四、内控制度管理的重要性建筑施工企业内控制度管理的重要性主要表现在以下几个方面：1. 降低经营风险：内控制度能够明确岗位职责，避免权力滥用和违规操作，减少企业在经营过程中的风险。
2. 提高运作效率：合理的内控制度能够规范业务流程，减少重复环节，提高运作效率。
建筑施工企业如何加强内控制度管理
建筑施工企业如何加强内控制度管理摘要：建筑施工企业作为一个复杂的组织体系，需要建立有效的内控制度管理来确保项目的顺利进行和企业的可持续发展。
本文通过分析内控制度管理的重要性和现有问题，提出了加强内控制度管理的方法和策略。
首先，明确内控制度管理的概念和目标；其次，阐述了内控制度管理在建筑施工企业中的重要性；然后，介绍了加强内控制度管理的具体方法和策略；最后，总结了加强内控制度管理对于建筑施工企业的意义，并提出了进一步研究的方向。
关键词：建筑施工企业、内控制度管理、方法、策略、可持续发展引言：随着社会经济的不断发展和建筑行业的蓬勃发展，建筑施工企业扮演着至关重要的角色。
然而，在实际操作中，一些建筑施工企业面临着各种各样的问题，如项目延期、质量问题、成本超支等。
这些问题往往与内部控制不力有关。
因此，加强内控制度管理对于建筑施工企业来说至关重要。
一、内控制度管理的概念和目标内控制度管理是指建立一套完善的规章制度和流程，以监督和控制企业内部各项活动，确保企业的目标能够有效地实现。
其主要目标包括以下几个方面：风险管理：内控制度管理旨在识别、评估和管理企业面临的各种风险，包括财务风险、运营风险、法律合规风险等。
通过建立相应的控制措施和流程，减少潜在风险对企业造成的损失。
资产保护：内控制度管理要确保企业的资产能够得到有效保护，防止盗窃、损坏或滥用。
通过建立资产管理制度、安全防范措施等手段，提高资产利用效率，并减少损失。
信息可靠性：内控制度管理要求确保企业内部的信息真实可靠，并防止信息泄露和篡改。
通过建立信息系统安全控制、数据备份与恢复机制等手段，提高信息处理的准确性和可靠性。
合规性：内控制度管理要求企业遵守法律法规和行业规范，确保企业的经营活动符合法律要求。
通过建立内部控制流程、审计机制等手段，监督和纠正违规行为，保证企业的合法经营。
提升效率：内控制度管理可以优化企业的运作流程，提高工作效率和资源利用效率。
通过规范各项工作流程、明确责任分工等手段，减少重复劳动和资源浪费，提高企业整体绩效。
建筑企业的内部控制管理策略
建筑企业的内部控制管理策略一、组织架构方面（1）设立明确的内部控制机构，由专门的内部控制部门或者是核算部门负责内部控制体系管理。
（2）加强人员培训和普及意识，在公司的各个部门建立起稳定有效的内部控制思想和意识，建立健康的管理文化。
二、运营控制方面（1）建立完善的流程和制度，明确各项业务的职责和执行程序，采取有效措施防范各种风险，预防非法行为的发生，并及时检查和修正不良倾向。
（2）建立制度规范的会计凭证管理制度，加强财务票据的管理、检查和复核，确保记账凭证的有效性、真实性和准确性，防范财务信息不准确、作假等行为的发生。
（3）健全资产管理制度，遵循资产实物与财务账面的一致性原则，建立规范的采购、领用、盘点、报废等汇报程序，防止资产流失、掉盘、财务数据不准确等问题。
同时要建立定期审核机制，防范资产损失、误操作等隐患。
（1）建立完善的财务管理制度，包括会计核算制度、财务预算制度、经济责任制度、财务监管制度等，并建立相关的财务档案保管制度。
（2）建立财务分包管理制度，监控各分包商的财务状况，对分包商的财务状况进行核查，及时发现并纠正问题。
（3）建立定期的财务稽核机制，对财务状况和账目进行全面、及时的检查和审查，依据检查结果对问题采取及时的纠正措施。
四、信息管理方面（1）建立积极有效的信息收集和处理机制，通过建立信息采集点，及时收集和归纳信息，对公司的经营和财务状况进行全面、准确的了解和把握，确保完整的财务信息，为企业做好决策提供可靠的依据。
（2）建立完善的信息处理程序，确保及时、准确地对各种数据进行处理，由专门的信息技术团队负责信息系统的开发、运行和维护工作，保证信息的完整性、真实性和安全性。
五、绩效评估方面（1）建立完善的绩效管理体系，包括人员评估、流程评估和财务评估，对公司的各个部门进行绩效考核，及时发现问题并加以纠正。
（2）采用财务和非财务的指标体系来评估企业的绩效，同时建立长期的绩效评估制度，为企业未来的发展提供重要的参考和决策依据。
施工企业内控制度建设
施工企业内控制度建设一、引言施工企业内控制度是指施工企业为了保证企业经营活动的安全性、规范性和合法性而制定的一系列规章制度。
有效的内控制度能够帮助企业建立高效的管理机制，提高工作效率，降低风险，防范内外部违法违规行为，保障企业的可持续发展。
本文将从制度建设的必要性、建设的原则和方法以及建设的具体内容三个方面进行论述，以期为施工企业内控制度的建设提供参考。
二、修建施工企业内控制度的必要性1. 降低风险：施工企业内部风险众多，如工程质量、安全事故、延误交付等。
通过建立科学合理的内控制度，可以制定相应的风险防控措施，降低风险发生的可能性。
2. 提高工作效率：通过内控制度，可以明确工作流程，规范工作程序，消除信息不对称，提高工作效率。
3. 防范违法违规行为：内控制度可以明确公司员工的职责和义务，规范员工的行为，提供举报渠道，避免违法违规行为的发生。
4. 提升企业形象：建立健全的内控制度，能够体现企业的规范管理和诚信经营，提升企业在客户、合作伙伴和社会公众中的形象。
三、修建施工企业内控制度的原则和方法1. 原则：合法合规原则：内控制度的制定必须遵守国家法律法规和行业规范，保证企业的经营行为合法合规。
分级负责原则：内控制度应当按照岗位职责进行划分，明确责任人，并落实责任。
科学合理原则：内控制度应当符合施工企业的实际情况和管理需求，不刻板而灵活。
2. 方法：明确目标：制定内控制度之前，需明确制度所要达到的目标，例如风险防控、工作流程优化、职责明确等。
全员参与：制定内控制度的过程中，应广泛征求各级员工和各个部门的意见，增强员工的参与感和责任感。
科学设计：内控制度的设计应当符合权力分配、信息流动、监督机制等理论和原则，尽可能减少人为疏漏和错误。
四、施工企业内控制度的具体内容1. 组织管理类制度包括组织架构、岗位职责、权责清单、考核机制等。
2. 财务管理类制度包括预算管理、资金管理、成本管理、财务报表制度等。
3. 人力资源管理类制度包括人员招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等。
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施工企业内控制度实施策略
作者：郑利
来源：《财经界·学术版》2011年第03期
摘要：一个企业内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少。
因此，企业不能仅仅从某项业务、某个部门的角度考虑风险，必须根据风险组合的观点，从贯穿整个企业的角度看风险，即要实行全面风险管理。
关键词：施工企业内部控制内控制度
在我国，施工企业的风险管理在管理中有着很大的缺陷和不足，导致这种事故的原因主要是来自施工企业对风险的防范意识不强，其企业内部的风险管理比较薄弱，任何一家企业如果没有足够的重视其潜在的管理风险，那么就会直接相应企业的今后发展。
在2006年，国资委根据我国现行施工企业的发展现状制定了一套企业管理的细则，即《中央企业全面风险管理指引》一书，可以说对于建立和健全我国企业的风险管理的长效机制，起到了一定意义上的引导和督促作用，为今后的风险管理工作具有重要的指导性意义。
但是，针对目前情况来看，在我国的企业风险管理与内部控制，还是存在一系列尚待解决的问题，在施工企业的内部，风险管理与内部控制的关系，很多的观点相互并存。
呈现出一种乌龙混杂的状态，所以说，要发展企业，就必须要重视风险管理与内部控制之间的相关性。
一、施工企业内部控制的目标分析
所有施工企业管理者要确保报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是施工企业董事会及管理层的责任。
施工企业内部控制就是为了完善和改进企业的发展模式，确保企业在经营管理的过程中合法、合规，资产相对安全、财务报告相对正是可信、相关披露信息完整充实，只有这样才能有效地提高其经营效率和效果，风险管理与内部控制是促进企业发展和壮大的关键所在。
企业会计控制制度的目标就是为了规范当前企业的会计行为，确保企业会计资料的真实性、完整性，做到防范于未然，在第一时间堵塞其漏洞，消除其隐患，极早地防范和阻止风险的更进一步发展。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且，内部控制的有效性亦可能随企业内、外部环境及经营情况的改变而改变。
施工企业内部控制要设有检查监督机制，内控缺陷一经识别。
二、内部会计控制制度的目标和遵循的原则
1、内部会计控制制度的目标
逐步规范施工企业的会计行为，是一项长期而艰巨的任务，确保企业会计资料的真实性、完整性，做到防范于未然，在风险萌芽过程中就要进行堵塞和消除，极早地防范和阻止风险的更进一步发展。
从而才能保证国家相关法律、法规与施工企业的内部规章制度配套进行。
2、建立与实施内部控制的原则
企业的内部控制应该是贯穿在企业发展中的所有阶段，它是企业决策、监督和执行整个过程中必不可少的东西，企业的内部控制完全涵盖和贯穿了整个企业与所属单位的所有业务和工作事项。
内部控制要与企业当前的经营规模、竞争状况、业务范围和防范风险的能力相配套，它是随着企业的发展情况可以随意进行修改和调整的。
内部控制还要权衡企业的预期效益与实施成本，以最低的成本来实现企业内部的有效控制，总体评价施工企业当前的内部控制基本能够适应企业管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。
3、施工企业内部信息与沟通
建立必要内部信息处理系统，及时、真实、准确、完整地记录企业的各项业务活动企业信息化建设工作已经逐步发展到涉及企业供应链管理、日常办公、市场销售、客户供应商管理、人力资源管理、资产管理等多个方面，信息系统人员(包括财务人员)恪尽职守、勤勉尽责，能够有效地履行赋予的职责，保障整个信息系统的正常、有效运行。
为加强企业对各分、子企业的管控力度，定期召开企业管理层及各下属企业负责人共同参加的经营质量分析会等管理会议，保证内部信息传递及时、真实及全面;企业有关职能部门严格按照上市企业信息披露制度的规定，定期编制企业管理通报，及时通告企业及下属企业的重大事项等信息。
建立必要外部信息管理系统，及时收集、整理、汇总相关的外部信息企业定期召开外部信息会议，重点分析国内、国际经济形势、行业动态、竞争对手情况等重要外部信息。
通过参加相关行业协会、国家各类职能部门组织的论坛、会议等形式及时了解相关信息，使管理层能集中对相关信息进行讨论，分析降低企业经营风险。
建立内部信息定期或不定期交流制度，提供不同岗位、部门之间信息交流制度企业定期或不定期的组织销售、生产、采购、品控、财务等部门召开会议，讨论生产经营成果和存在的问题，形成了周例会、财务分析会、销售分析会等会议制度;不定期组织各个经营实体的对口部门进行专业培训、会议，对企业的各项经营数据、成果进行横向比较，树立标杆，提高经营质量。
做好市场服务工作企业市场部负责直接与客户间信息沟通与协调，负责召集、召开销售分析会议，完善客户反馈机制，及时反馈各类客户信息并进行分析，确定企业的销售服务策略。
同时对供应商管理实行供应商评审制度，对供应商的资质等进行实地调研、沟通。
三、施工企业内控制度实施的策略
众所周知，一个企业的风险管理的起点不在于控制上而在于风险的识别上，所以说进行企业风险管理的防范和识别，是施工企业内部控制成功与否的基础和关键。
企业管理者应该承担起这个责任，对企业面临的所有风险在第一之间要进行识别，然后再将风险分析总结，查询所有导致风险的因素。
要广泛、持续地不断收集与施工企业风险相关的所有信息，具体包括内
部、外部的初始信息。
要充分利用内控规范并使其得到不断地优化内控规范是根据管理制度和操作流程，征求相关责任岗位意见的基础上制定的，使用内控规范是责任岗位执行人的本分，严格执行内控规范，使每项业务得到恰当处理，这样既提高了工作效率，又合理保障了企业整体目标的实现。
仅有内部控制这个体制，而无风险管理的意识，则内控管理就是空架子，缺乏灵魂。
有了风险管理意识，而无内部控制框架，则风险管理就失去了科学的管理手段，也易形成风险管理目标的缺失。
参考文献：
[1]葛家澍，刘峰．会计学导论[M]．北京：立信会计出版社．2009
[2]冯桂华．会计准则与会计制度[M]．北京：经济科学出版社，2010。