2020年(财务管理表格)财务监督检查记录表
财务管理检查表
5
是否有标后预算及目标成本（5分）
6
是否制定详细的施工各环节成本控制和成本降低措施（5分）
7
所确定的收入与统计报量是否同（5分）
8
收入与成本是否配比（5分）
9
实际成本与合同预计总成本的差异是否能按月及时调 （5分）
10
成本费用列支是否串项（5分）
11
预提或暂结、摊销是否符合规定，并且依据充分、签字齐全、数字合理（5分）
检
查
项
目
序号
检查内容
评分
符合要求
存在问题
不符合项
没有发生
应收账款管理
1
分公司各项目应收账款管理责任状的签订情况（5分）
2
分公司年度清收目标的确定情况（5分）
3
应收账款专项责任状的执行情况（5分）
4
《应收账款管理办法补充规定（试行）》执行情况（5分）
成本管理
5
各项成本资料是否能按分公司制定的成本资料传递流程及时传递、手续齐全（5分）
3
按大额资金使用管理办法使用资金，完善了各级审批手续后方可付款。（10分）
贷款
4
按规定借款用途使用，监督项目回收款的偿还贷款情况，对用于保证金用途的贷款要及时催收。（10分）
税务
5
各办税员要及时和工程所在地的税务机关申报、纳税。 （10分）
6
合理处理账务，做好费用期间的划分。（10分）
7
辨别供货商发票的真伪，剔除假发票。（10分）
16
应收账款中是否存在虚数导致本年度应收账款虚增或虚减，并详细分析原因（5分）
17
分公司人员的备用金借款是否符合规定并及时清理（5分）
18
财务部检查记录表
·讲述本岗位主办与参与流程（其中部分），提问在某个主办流程对应管理标准本岗位具体工作内容。
·按照本岗位主办及参与流程所对应的管理标准抽查部分管理标准。
·抽查归口本岗位管理的记录表单
◆财务部出纳工作标准
·查标准的职责是否明确，是否与实际工作相符、一致。
·叙述本岗位职责。
·讲述本岗位主办与参与流程（其中部分），提问在某个主办流程对应管理标准本岗位具体工作内容。
·按照本岗位主办及参与流程所对应的管理标准抽查部分管理标准。
·抽查归口本岗位管理的记录表单。
◆财务部成本核算专责工作标准
·查标准的职责是否明确，是否与实际工作相符、一致。
·叙述本岗位职责。
·讲述本岗位主办与参与流程（其中部分），提问在某个主办流程对应管理标准本岗位具体工作内容。
·按照本岗位主办及参与流程所对应的管理标准抽查部分管理标准。
2资产处置管理标准
◆询问本单位资产处置过程与标准的一致性。
◆询问资产处否有单独的报表上报。是否需要在《财务快报》中披露。
◆检查记录：
·资产处置申请报告
·财务快报
3．财务部出纳相关主要管理标准
1银行账户管理标准
◆出纳岗位在本标准的职责。
◆询问标准中的规定对开立银行账户原则。
企业标准体系检查记录表
被评价部门
（岗位）
财务部
部门负责人
（岗位员工）
评价人员姓名
评价日期
序号
评价项目
评价内容
现场检查记录
结论
工作标准体系
(一)职责与岗位
(二)部门工作标准
管理标准体系
76号文3.3.1经营综合管理标准
76号文3.3.4经营综合管理标准
财务表格与监督检查管理知识分析记录(DOC 7页)
CDFY/ZY-JW-JL-06财务监督检查记录表1 结果分析1.1 2007年10-12月接待费用一般情况1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2 从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。
1.1.3 从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.1 10月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.2 11月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.3 12月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.2 2007年10-12月接待费用比较分析1.2.1 2007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。
2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
【表格】单位财务工作检查记录(范本)
单位财务工作检查记录
单位:
年 月
项目
检查内容
扣分标准
检查人： 得分
B36、有专职勤工俭学管理人员，勤工俭学收支纳入 单位总帐管理或设专帐核算，帐户设置齐全，资金 管理严密，帐帐相符，帐实相符。（7）分
没有设帐或设帐不规范的扣5分；帐钱为一人管理的扣5 分；帐帐不符的扣2分。
A7、
勤工
俭学 管理
B37、收入、支出符合财务规定，按支出比例补充教 学经费，改善办学条件，提高教职工福利。（7）分
不按时结帐扣2分；伙食盈亏核算办法不正确扣8分。
学校
生活
管理
（40）分
B33、记帐方法正确，记帐较规范，帐务平衡，帐帐 相符，盈亏核算清楚。（5） 分
记帐方法不正确，帐务不平衡或帐帐不符扣5分
B34、每月有资金平衡及伙食盈亏表。（5）分
每月无资金平衡表或伙食盈亏表扣5分。
B35、帐簿、凭证整理归档，保管良好。（5）分 帐簿、凭证没有整理归档，保管不良扣5分。
算，按时完成教育局布置的各种报表。（10）分 扣5分。
B23、能运用《学年初报表系统》和《财政决算系统 不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣5 》处理学年初报表和教育经费年终结算。（5）分 分。
单位财务工作检查记录
单标准
B24、有固定的校产总管理员，校产总管理员业务熟 练，有较强的事业心。（5）分
超出规定限额支付现金的扣5分；及时登记现金日记帐，
后库存现金量不能超出规定数额，会计、出纳帐帐 当日余额有超过1000元的扣5分；帐帐不符的扣5分。
相符、帐实相符（15）分。
B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位总 私设小金库的扣10分，代管款项及书费、作业本费中有一
财务管理检查表
货币 资金
1
现金必须在规定的支付范围内使用，不得有“小金库”和白
条抵库现象，不得坐支现金，控制现金库存限额。（10分）
2
不得私自开通银行账户， 防止资金体外循环，严格遵守银行 结算纪律，不准签发空头支票或远期支票， 妥善保管好票据 和印章，防止空白票据的遗失和被盗用，及时与内行对帐，
避免未达帐项，透支资金。（15分）
3
按大额资金使用管理办法使用资金，完善了各级审批手续后
方可付款。（10分）
贷款
4
按规定借款用途使用， 监督项目回收款（10分）
税务
5
各办税员要及时和工程所在地的税务机关申报、纳税。
（10分）
6
合理处理账务，做好费用期间的划分。（10分）
7
辨别供货商发票的真伪，剔除假发票。（10分）
划转 项目 落实 情况
8
十年以上项目的划转移交是否按要求及时全部完成。（做到确认
虚实数，移交合同、结算、对账单、联系人地址及电话）
（10分）
9
已核销项目是否及时移交到权益管理公司。（做到确认虚实数，
移交核销原因、合同、结算、对账单、联系人地址及电话）
（10分）
清收 成果
10
年度重点项目清收落实情况（10分）
2
是否确立了副职以上领导为清欠负责人（5分）
3
竣工项目是否全部责任到人并签订责任状，做到定人、定目标、
定时间、定措施（15分）
4
清欠责任人是否向权益管理中心递交完整的初审报告（10分）
5
分公司是否存在呆死账，并制定相应措施（10分）
6
分公司是否有诉讼时效预警提醒台账记录（5分）
7
单位财务工作检查记录Excel图表
年 月 扣分标准 部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭证分录有错误扣 3分;封面填写不全或装订不够整齐美观的扣4分。
检查人： 得分
扉页填写不全的扣3分，帐页上未书写帐户名的扣2分。
书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未 归档存在其中之一者扣5分。
B18、帐表相符，年底转帐正确。（5）分
单位: 项目 检查内容 B30、学校要有专职伙管员，生活总帐、明细帐、 库存材料帐及科目设置齐全。（5）分 B31、原始凭证取得合法有效，签字手续齐全，记 帐凭证分录正确，数字准确，书写认真规范。 （10）分 B32、按凭证记帐，按月结帐，月底将收入类、支 A6、 出类转入伙食盈亏进行核算。（10）分 学校 生活 管理 B33、记帐方法正确，记帐较规范，帐务平衡，帐 （40）分 帐相符，盈亏核算清楚。（5） 分 年 月 扣分标准 学校生活总帐、明细帐、库存材料帐不全或科目设置不全 扣5分 原始凭证签字手续不全扣3分；记帐凭证分录有的不正 确，数字计算有的不正确扣5分；书写欠认真规范扣2分 。 不按时结帐扣2分；伙食盈亏核算办法不正确扣8分。 检查人： 得分
帐表不符或年底转帐不正确者均扣（5）分
B19、会计报表齐全，数字真实，及时整档。（5） 会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。 分
单位财务工作检查记录
单位: 项目 检查内容 B20、会计人员学习努力，勤学好问，能较熟练掌 握计算机的操作，能独立使用财务软件处理帐务。 （5）分 年 月 扣分标准 检查人： 得分
电子表格运用不熟练、报表完成不及时、差错率高的一项 扣5分。
B23、能运用《学年初报表系统》和《财政决算系 不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣5 统》处理学年初报表和教育经费年终结算。（5）分 分。
季检记录表(财务)
季度检查情况记录表（资金、收费管理）
1
2、关于不合格严重程度的区分（与《不合格控制程序》中的严重程度区分无关）：
轻微：对服务影响较小或业户感觉不明显的不合格，抽查发现问题个数在2个以内的不合格项；
一般：对服务影响较大或业户明显不满意的不合格，抽查发现问题个数在3—5个之间的不合格项；
严重：对服务影响很大或业户很不满意的不合格，其他普遍性的不合格，抽查发现问题个数在5个以上的不合格项。
3、检查内容中有特别注明扣分标准的，按其标准执行。
该项服务满分为 6 分；应扣分；实得分。
被查部门负责人：检查人：
A/0
1。
财务管理部巡查项目明细表
5
财务档案管理 财务报表、税务报表 财务档案借阅情况 用章审批
6
用章管理
6
用章管理 用途
巡查--财务管理部检查明细表
检查重点 1、现场实盘现金一次，账实是否一致 2、存放地点 1、检查支票登记本，是否连号登记、作废是否盖章和保管； 2、财务章、人名章保管人员是否分开 调节金额是否写明时间、款项事由；调节表是否签字 分类、名称、型号、使用部门（人）、原值等信息 1、财实是否相符；不相符如何处理的 2、盘点表:管理人员、盘点人中、监盘人员是否签字； 如上同固定资产 保管人、存放地点；作废专用发票如何保管 是否按期装订成册，作为财务档案保管 了解付款流程，有无金额限制；抽查凭证查看实际付款情况 是否属实，是否存在无领导签批付款情况（抽取借支款类、 日常费用类、合同类、非合同类） 财务软件里实时导出个人往来情况余额表及明细表，查看个 人借支金额和账龄是否合理，超出未处理原因是什么 抽查采购项目金额是否合理，大额是否进行招采（查看招采 流程）；小额价格是否比过价，是否不高于同类产品市场价 格（网上比价） 名称、发票章、是否为专用发票或代开的可以抵扣的发票 抽查与增值税专用发票相关凭证，查看收付款名称是否与发 票一致，是否有相关合同 抽查一是否有凭证附件，计提是否有依据并合理 是否交纳，交纳依据 根据公司情况确定检查内容 是否按月装订，检查最近一期会计凭证装订情况 检查结果
会计凭证和报表是否有外借，是否有借阅签批手续 是否有用章审批流程或签字审批
盖章处：是否有盖空白无编号单据
各公司巡查--财务管理部检查明细表
Hale Waihona Puke 编号大类 项目现金盘点
1
资金管理 支票管理
银行存款银行调节表（最近一期） 固定资产台账
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
CDFY/ZY-JW-JL-06
编制郑金娥、章志
红
审核郑金娥审批张贵平
（财务管理表格）财务监督
检查记录表
1结果分析
1.12007年10-12月接待费用一般情况
1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。
1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级
学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接
待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24
日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.22007年10-12月接待费用比较分析
1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。
2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
表1：2005年～2007年第四季度业务接待费用比较（单位：元）
年度10月11月12月合计月平均2005年8138 5833 6507.5 20478.50 6826.17
2006年2864 7932 5701 16497.00 5499.00 2007年19024 20025 18341 57390.00 19130.00
1.2.22005年～2007年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。
2005年～2007年10-12月份的接待费用规律不明显，但2007年同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。
1.2.32005～2007年第四季度接待费用比较（见图3）。
近三年第四季度接待费用中2007年远远高于前两年，比前两年的合计还高；
2007年度第四季度业务接待费用为57390.00元，是2006年同期费用16497元的3.48倍，是2005年同期费用20478.50元的2.80倍。
1.32007年度接待费用分析
1.3.12007年1-4季度接待费用比较（见图4）。
2007年第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。
1.3.22005-2007年四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。
2007年度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；2006年度中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；2005年度中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。
表2：2005年～2007年四季度业务接待费用比较（单位：元）
年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均
2005年
23914.1
019967.0
22746.0
20478.5
87105.607258.80
2006年
18188.0
024887.0
33879.5
16497.0
93451.507787.63
2007年
22772.0
029532.0
15790.0
57390.0
125484.0
10457.0
1.3.32005-2007年同月份业务接待费用相比（见图7）
2005～2007年业务接待费用月平均别为2007年度与2006年度各月份（但2007年10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与2005年度的规律不明显。
2007年接待费用最高月份为11月20025元，2006年9月24777.5元，2005年为3月17517.1元。
1.3.42005-2007年接待费用总体比较（见图8）
近三年来我院业务接待费用逐年上升。
2007年度业务接待总费用为125484.00元是2006年度93451.5元的1.34倍，是2005年度87105.6元的1.44倍；2007年业务接待费月平均10457.00元，比2006年7787.63元增加2669.37元，上升了34.28%，比2005年7258.80元增加3198.2元，上升了44.06%。
1.4政务公开前后接待费用比较（见图8、9）
我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，公务接待统一网上申报审批。
2007年12月份接待费用报账18341元，比去年同期5701元的3.22倍；比2007年11月份20025元减少了1684元，但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。
如果从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。
2结论与讨论
2.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
2.2我院2007年第四季度业务接待的报账总费用为57390元，为本年度最高，也是近三年来季度最高。
2.3近三年来我院业务接待费用逐年上升，可能与我院规模不断扩大有一定关系。
2007年度业务接待总费用为125484.00元，月平均10457.00元，是2006年度的1.34倍，上升了34.28%，是2005年度的1.44倍，上升了44.06%。
2.4我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。
但是，报账费用有一部分不是当月发生的接待，而当月的接待也有一部分不在当月报账，并且可能会有一些较特殊的接待（如购地事宜）。
所以，接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性，如2008年与2007年接待费用比较后，政务公开的作用可能会有所显现。
2.5检查中发现的问题：（1）个别接待经办人非接待对口部门；（2）个别接待陪同人中有非对口部门人员陪同；（3）个别接待未写明接待事由；（4）个别接待把多次接待放一次报账，而未把每次的接待内容写清楚。
2.6应严格遵守《学校公务接待管理规定》，超标准的那部分消费不能给予报销，
应严把审批、报销关口，加强监督。
提倡节约，杜绝浪费，是我院每个员工的责任，应做到“爱校如家”。
2008-01-16星期三纪委。